Может ли ИП вести учёт с НДС по методу отгрузки?

Добрый день, Ольга!

У ИП на УСН есть несколько вариантов

• УСН по оплате, а НДС по отгрузке
• УСН по отгрузке, а НДС по оплате (60 дней)
• УСН по отгрузке, НДС по отгрузке

Выбирайте любой вариант. Из моего опыта работы — лучше применять 3 вариант — всё по отгрузке с ведением учёта в КУДиР для УСН. Несмотря на то, что, казалось бы по оплате — выгодней, но НДС по оплате (60 дней) это очень трудоёмко, денег не захочется:). Отслеживать 60 дней, и ЭСЧФ выставляй частями, на сумму оплаты. УСН тоже отслеживай, потому что НДС уже будет отражён в декларации, а с пришедшей суммы нужно только 3 процента взять. Вычеты тоже нужно подписывать ЭСЧФ только оплаченные. Если оплата частями, то подписывать частями.

При УСН и НДС по отгрузке всё гораздо проще- ЭСЧФ по отгруженным накладным, до 10 числа. К вычету подписываем все ЭСЧФ, не зависимо от даты оплаты.

По итогу отчётного периода, в личном кабинете на портале ЭСЧФ формируем камеральный контроль по выручке — имеем выручку по НДС. Формируем камеральный контроль по вычетам — имеем вычеты, которые отразятся в декларации по НДС. Скаячиваем Эксель-файл, суммируем выручку, сумму исчисленного ндс и вычеты. Получаем все данные для заполнения декларации по НДС. Выручка минус исчисленный НДС = выручка для налога при УСН.