Как посчитать в налогой декларации чистую прибыль?

Добрый день. ЧТУП. С начала года перешли на ОСН, раньше были на УСН с ведением учёта в КУДиР. На начало года имелись остатки выполненных, но неоплаченных услуг. В течение квартала поступила оплата. В налоговой декларации добавили в доход. За квартал по бухучёту получился убыток.

Подскажите, пожалуйста, как считать в разделе налоговой декларации чистую прибыль, с учётом сальдо на начало года по оказанным, но неоплаченным услугам, или без сальдо?