Шитилова
Елена Петровна
Бухгалтер
395 ответов
Задать свой вопрос

Добрый день. ООО на общей системе налогообложения. В октябре 2017 года было получено оборудование в лизинг (договор в валюте). Подскажите, пожалуйста, нужно ли было переоценивать ежемесячно задолженность на конец месяца в 2017 году или только начиная с 2018? Заранее благодарны.

Перейти к ответу

Евгения Е, 13 августа 2018 в 17:23

Здравствуйте, я ИП (УСН без НДС), у меня есть один работник (с минимальной зарплатой, работающий на 0.5 ставки), нужно отправить его в положенный отпуск. Помогите это правильно сделать и документально оформить.

Как правильно рассчитать и выплатить отпускные? Какие необходимы для этого документы, какие провести расчёты и когда выплачивать отпускные?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна!

ЧУП на УСН без НДС. Учёт в КУДиР. Учредитель принял решение изъять автомобиль у ЧУП. Автомобиль приобретался предприятием в 2014 году. Устарел и износился. Амортизация не начислялась.



Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна! При проверке новым кассиром работы КСА выбивались чеки без сумм с Z-отчетами 113-114, но они потерялись. Следующий чек с Z-115.

Как поступить? Нужен ли акт утери на эти 2 чека составлять?

Спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день.

Организация приобрела медицинское оборудование (объект ОС). В данный момент ведётся подготовка на получение лицензии по услугам, которые оказываются с помощью этого оборудования, т.е. эксплуатироваться оно пока не будет. С какого месяца необходимо начислять амортизацию (линейный способ)?

Перейти к ответу

ООО. Застраховали своих и не своих работников по договору добровольного медстрахования. Своих — за счёт организации, не своих — с возмещением ими понесённых нами расходов.

Надо ли нам в декларации по НДС указывать эти суммы (возмещаемые не своими работниками), как не облагаемые НДС?

Перейти к ответу

Добрый день.

ИП входит в простое товарищество, заключён с простым товариществом договор о совместной деятельности (торговый центр). Он сдаёт своё помещение арендатору, перевыставляет арендатору счета, которые ему выставило простое товарищество.

Какую систему налогообложения можно применять ИП (УСН или общий учёт)?

Перейти к ответу

ЧП до договору безвозмездного пользования берет гараж у физлица (нашего сотрудника организации) в пользование под склад. Он платит налог на недвижимость. Этот налог не переходит нам к оплате, или он сам так и продолжает его уплачивать? Спасибо.

Перейти к ответу

Ольга, 26 июля 2018 в 16:58

Здравствуйте! Есть оборот с НДС 3 000 р., без НДС по стр. 8 Декларации = 10 000 р, по стр. 9 = 30 000 р, входной НДС = 1 300 р. По удельному весу получилось к вычету только 90.7 р, а 1С-ка вычеты закрыла на сумму НДС по реализации — 500 р. Как правильно? Спасибо.

Перейти к ответу

Алексей, 23 июля 2018 в 21:37

Добрый день. Транспортная организация. Делаем возврат товара (запчасти). Работаем на УСН без НДС. Нам выписана на приход ТТН с НДС. В договоре указана, что право собственности переходит после оплаты. Оплата произведена. В договоре есть пункт, что поставщик может вернуть товар в разумный срок.

Как правильно нам отписать ТН на возврат? С НДС или без НДС? Не расценит ли ИМНС данный возврат как обратную реализацию?

Перейти к ответу

Добрый день!

ИП с ведением бухгалтерского учёта, недавно на баланс приняты ОС: здание склада и навес для дров. Списание материалов ведётся по учётным ценам с отклонениями в стоимости (счёт 16).

Возник вопрос: куда отнести затраты по амортизации ОС (здание склада и навес для дров) и НМА (земельный участок) + арендная плата за пользование земельным участком, так как счёт 16 согласно тип. плана счетов по дебету не корреспондируется с 02, 05, 68.

Правильным ли будет отражение заготовительно-складских расходов:

Открываем субсчёт 23-10 «Содержание складов»
Д-т. 23-10 К-т 02  Амортизации ОС (здание склада и навес для дров).
Д-т. 23-10 К-т 05  Амортизации НМА (земельный участок).
Д-т. 23-10 К-т 10 Списание израсходованных материалов для содержания зданий и сооружений инвентаря, упаковку товаров, расходы на тару.
Д-т. 23-10 К-т 23-1 Стоимость электроэнергии.
Д-т. 23-10 К-т 23-1 Ремонт ОС.
Д-т. 23-10 К-т 41 Списание израсходованных товаров для содержания зданий и сооружений инвентаря, упаковку товаров, расходы на тару.
Д-т. 23-10 К-т 68-1 Арендная плата за пользование земельным участком.
Д-т. 23-10 К-т 69-1 Отчисления ФЗСН складского персонала.
Д-т. 23-10 К-т 70 Начисленная зарплата складского персонала.
Д-т. 23-10 К-т 76-2 Отчисления «Белгострах» и т.д.

Далее собираем счёт 16 «Отклонение в стоимости материалов»
Д-т. 16 К-т 23-5 Отражены затраты по доставке материалов, товаров.
Д-т. 16 К-т 23-10 Отражены затраты по содержанию складов.
Д-т. 16  К-т 23-4, 23-7, 23-8 Отражена разница между плановой.
Д-т. 16 К-т 60 Отражены затраты по доставке материалов, товаров фактической себестоимостью.

Далее списываем отклонение в 20, 23, 29, 44.

Как правильно отразить заготовительно-складские расходы (отклонение в стоимости материалов)?

Перейти к ответу

Добрый день! Я ИП, УСН, разъездная торговля на рынках РБ. На данный момент работаю только в одном населённом пункте. Он в другом городе. Планирую снять складское помещение именно в этом городе.

Надо ли мне теперь заполнять ТТН, выезжая на рынок? Спасибо.

Перейти к ответу

Организация оказывала услугу. Произвели оплату за услуги. Акт выполненных работ не выставили вовремя, тем самым не было принято вовремя к отчёту.

Когда и как можно принять акт выполненных работ, если прошло уже достаточно много времени? И как это отразится на отчётности?

Перейти к ответу

Сдаю квартиру посуточно, в основном для командированных. В налоговой сказали, что регистрировать ИП не нужно. КО1 распечатывайте в интернете, пишите договор с номером КА. Эти документы должны принимать в организациях. Не будет ли проблем?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна! У меня в ЧУП работает сын на 0,25 ставки. Гражданин РФ, вид на жительство закончился в июне, продлять не хочет, т.к. хочет уехать в РФ. Прописан здесь в Витебске. Выписываться не будет.

Если он уволится, надо будет платить налог на тунеядство в этом году или в следующем?

Спасибо!

Перейти к ответу

Добрый вечер. На ТН предприятие поставило подпись и печать, потом передумали брать товар, взамен выписана другая ТТН, т.е. первая испорченная.

Бухгалтер, которая проверяет мою отчётность, требует от меня объяснительную, почему я сдала испорченные бланки с печатью предприятия. Я написала, указала, что клиент передумал брать товар. Ей это не понравилось, сказала указать вескую причину, например, не та печать предприятия или ещё что, но там стоит та печать, и я написала правду.

Она сказала мне дословно так: «В таком случае штраф в размере 10% от стоимости товара по накладной, и выручка в размере товара накладной будет удержана из вашей зарплаты».

Права ли она, скажите мне, пожалуйста, требуя с меня эту объяснительную, мотивируя это тем, что в налоговой будут проблемы?

Перейти к ответу

Неполнота уплаты налога за прошлый год

Добрый день, Елена Петровна! В случае обнаружения нами недоплаты по налогу на прибыль на 150 рублей за 3 квартал 2017 подать уточненную декларацию и заплатить разницу правильнее до подачи декларации за текущий квартал?

Спасибо за ответ.

Перейти к ответу

Я ИП, розничная торговля. Есть торговое место на рынке (без КСА и терминала). Планирую открывать интернет-магазин. К интернет-магазину, естественно, и КСА, и терминал покупать придётся.

Предполагается, что покупатель интернет-магазина сможет выбрать способ доставки товара «самовывозом» с торгового места на рынке с оплатой на месте На точке при этом нужно ли ему пробивать чек через КСА и предоставлять возможность оплаты картой, хотя на рынке ни КСА ни терминал не установлен? Всем остальным покупателям на рынке (не через интернет-магазин) можно по-прежнему выписывать квитанции?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Елена Петровна, если предоплата была в два этапа, затем акт, то пересчёт в белорусские рубли делать на даты предоплат? Курсовые разницы с предоплаты следует отнести на внерасходы, уменьшающие налог на прибыль, верно? Благодарю за ответ.

Перейти к ответу

Добрый день. ООО на УСН без НДС. Учёт ведём в КУДиР. Основной вид деятельности — общепит. Очень часто приходится приобретать товар в магазинах за наличные денежные средства.

Подскажите, пожалуйста, обязательно ли составлять на все чеки авансовые отчёты? Заранее благодарны.

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна!

ЧУП на УСН без НДС. Ведем КУДиР.

Сдаем в аренду торговый павильон площадью около 50 м². Здание не капитальное, из металлопрофиля, сборно-разборное, из документов БТИ только «Технический паспорт на общественное здание (сооружение)».

Будем ли мы являться плательщиками налога на недвижимость?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Буду регистрировать ИП. Цель будет такая. Я по заказу человека из России буду покупать у нас товар у определённого продавца и посредством курьерской службы сторонней отправлять в Россию за определенный процент от заказа.

Чем эта деятельность будет регулироваться? О каком налогообложении будет идти речь? И о каких документах учёта?

Перейти к ответу

Можно ли отчитаться перед налоговой за оплату аренды офиса, если есть счёт, а не счёт-фактуры? Или наличие счета-фактуры обязательно?

Перейти к ответу

ООО производство. Реализуем свой товар (БАДы) юрлицу, владеющему сетью аптек, где товар и продаётся. Хотим провести акцию 2 по цене 1.

Как это правильно оформить, чтобы не было как безвозмездная передача для юрлица? Как такой товар тогда выписывать в ТТН?

Перейти к ответу

Добрый день. ЧТУП, УСН без НДС 5%. КУДиР. В июне 2015 года была предоплата от поставщика в евро. Есть истекшая кредиторская задолженность, которая является внереализационным доходом.

Как правильно заполнить декларацию и уплатить налог?

Перейти к ответу

Розничная и оптовая торговля по договорам комиссии. Подскажите учёт у комиссионера на счетах бухгалтерского учёта на моём примере и на какие суммы должны выставляться электронные счёт-фактуры у комитента и комиссионера?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, если мы купили валюту 20.06, перечислили чешскому партнёру 22.06, а акт он прислал от 01.07, то сумма эквивалента в белорусских рублях для акта не пересчитывается, а остаётся как при покупке валюты от 20.06? Спасибо.

Перейти к ответу

ЧТУП, УСН без НДС, КУДиР.

Подскажите, какие документы должны быть в кафе по учёту? Должны ли быть товарные отчёты, акты реализации, заборные листы, акты о продаже и отпуске изделий из кухни? Нужно ли выписывать ТН в конце дня на все произведенные блюда?

Перейти к ответу

Наталья, 28 июня 2018 в 00:25

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться.

ЧУП, УСН без НДС, КУДиР, в стадии ликвидации. Проверка ИМНС в данный момент принимает решение о размере штрафа за неполную уплату налогов. Остальные проверки завершены. Работников нет, задолженности перед кредиторами тоже. Готовы сдать документы в архив, но не хватает ликвидационного баланса.

Какой датой оформлять ликвидационный баланс? Обязательно ли после того, как налоговая отдаст постановление? Обязательно ли нужно было составлять промежуточный ликвидационный баланс?

Перейти к ответу

ООО решили провести собрание своих работников по подведению итогов за год. Арендуем зал и предусмотрен фуршет.

Читала, что аренда зала в данном случае не облагается ФСЗН. Это так? Питание тогда как, облагается?

Перейти к ответу

Наша организация приобрела АЗС. В свидетельстве о гос. регистрации указано целевое назначение участка — строительство АЗС. Автозаправочная станция пока не используется. К какой зоне относиться данный участок: общественно-деловая или производственная? Какую ставку земельного налога необходимо применять?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Занимаюсь торговлей на рынке, КСА и платёжный терминал для карточек имею права не использовать.

Тем не менее, собираюсь приобрести платёжный терминал для карточек. Для него в любом случае нужен КСА, так как при оплате картой нужно обязательно выдать кассовый чек покупателю

Могу ли я выдавать кассовый чек только тем покупателям, которые оплачивают товары картой, а для остальных работать в стандартном режиме: без чека, зелёная квитанция по требованию, ПКО в конце дня на сумму выручки за день?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Можно ли перейти с УСН без НДС на УСН с НДС в течение года? Если можно, то что для этого надо сделать?

Перейти к ответу

Здравствуйте, согласно производственному календарю на 2018 г. в апреле для пятидневной рабочей недели приходится 21 рабочих день, водитель-международник находится в командировке 25 дней (в том числе и в праздничный день — 17 апреля) и в табеле, соответственно, на дни командирования стоит буква К (командировочные начислены за все 25 дней), а все остальные дни — буква В.

Как правильно рассчитать заработную плату за апрель с учётом праздничного дня и переработки? Можно ли предоставить выходные за праздничный день и рабочее время сверх нормы в мае?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Я ИП. Имею торговую точку с режимом работы с 10:00 до 19:00. Бывают случаи, когда в течение рабочего дня вместо меня стоит мой сын, зарплату ему не плачу, он проживает вместе со мной. Студент.

Какие документы нужно оформить, чтобы в случае проверки не было никаких нарушений?

Перейти к ответу

У общества КСА числится на сч. 10. При приобретении 50% стоимости КСА списана на расходы. Оставшиеся 50% будут списаны при его списании (согласно учётной политики). В связи с установкой СКНО проведена модернизация КСА до версии 6.0.

Как в бухгалтерском учёте отразить стоимость расходов на модернизацию?

Перейти к ответу

Татьяна, 19 апреля 2018 в 08:40

Добрый день!

ЧУП на УСН без НДС, КУДиР. Оказали услуги нерезиденту РБ. Акт за выполненные работы от 31.07.2015 100 у.е.(курс 1,5221), а оплатили они 02.09.2015 (1,7399). Налоги уплачены с поступившей суммы плюс при обязательной продаже разница между курсами, отражена как внереализационный доход и тоже включена в налогооблагаемую базу.

Раздел I часть 2 пункт 1 в графе 5 (стоимость выполненных работ в условных) указываем сумму в условных (это понятно), а в графе 3 указывала сумму по курсу оплаты (100 × 1,7399).

Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить эти суммы в КУДиР? Верно ли оформлено?

Спасибо.

Перейти к ответу

Мы занимаемся розничной торговлей компьютерами, поступает весь товар только по ставке НДС 20 %, все товары реализуем также по ставке НДС 20%. За текущий квартал у нас сумма НДС по 18 счёту больше, чем НДС по 6а 8 от реализации на 1 тыс. Получается, что налоговая нам должна вернуть 1 тыс.

Подскажите, правильно ли мы применяем ставку НДС при реализации в рознице? И как отразить в декларации по НДС суммы возврата 1 тыс.? По ЭСЧФ тоже разница 1 тыс.

Перейти к ответу

ООО, производство. Купили в РФ сырьё для себя. Оплатили ввозной НДС. Договор на покупку предусматривает оплату в разных валютах (по курсу Центробанка РФ).

Относится ли каким-то образом понятие «суммовые разницы» к нашей ситуации? В частности, надо ли корректировать ввозной НДС на сумму суммовой разницы?

Перейти к ответу

Екатерина Кваша, 17 апреля 2018 в 13:18

Добрый день! Какими проводками я должна провести лизинговые платежи? Нужно закрыть 1 кв. Каким проводками: курсовые или суммовые разницы? Предмет лизинга у нас на балансе. При расчёте прибыли какие платежи я беру на затраты основной долг или процентную ставку? Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте! Хотелось бы уточнить по договору поручения. Поверенный берёт на себя обязательства по возврату денежных средств от дебиторов, за что будет получать денежное вознаграждение.

Нужно ли принимать в штат данного работника? Нужно ли отражать на 70 счёте эту сумму?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Организация заключила договор поручения с физическим лицом. На каком счету будет отражаться сумма вознаграждения по данному договору поручения? Кто уплачивает подоходный налог и отчисления в ФСЗН (физическое лицо или организация)?

Перейти к ответу

Кафе УСН без НДС, КУДиР.

Можем ли мы использовать КСА без дифференцированного учёта данных о товаре?

Перейти к ответу

Добрый день.

Организация по договору финансового лизинга приобрела оборудование. В договоре предусмотрено начисление амортизации до ввода объекта лизинга в эксплуатацию, амортизационные отчисления в соответствии с графиком лизинговых платежей относятся на расходы будущих периодов: Д-т 97 «Расходы будущих периодов» — К-т 02 «Амортизация основных средств». Оборудование в эксплуатацию ещё не введено. В какой строке бухгалтерского баланса следует указать сумму амортизационных отчислений по лизингу до ввода объекта в эксплуатацию?

Перейти к ответу

Добрый день!

ИП заполняет уточнённую декларацию по подоходному налогу за прошлый год( 4 квартал), нужно в разделе 3 (Сведения о занижении (завышении) суммы подоходного налога с физических лиц, подлежащей уплате (возврату) по налоговой декларации (расчету), в которой обнаружены неполнота сведений или ошибки) скорректировать суммы доплат за 1, 2, 3 квартал.

Подскажите, что указывают в строке «Итого за год», и каков смысл этой строки, если за год мы подаём уже верную декларацию и корректировать сумму доплаты (возврата) не нужно?

Перейти к ответу

Добрый день! ООО, ОСН, торговля. Собираемся своими силами сделать ремонт в кабинете. Ремонт будут делать директор и менеджер. Вопрос возник, как оплатить им эту работу. Если выписать материальную помощь, то наверное надо обложить ее ФСЗН и БГС?

Можно ли в таких случаях выписывать материальную помощь? А в последующем учитывать ли её при расчёте отпускных и больничного?

Перейти к ответу

Добрый день!

Организация. ОСН. Рассчитались за аренду помещения с арендодателем наличными денежными средствами, что не запрещено в пределах 100 БВ в течение 1 дня. Арендодатель выписал приходный кассовый ордер и вручил на руки квиток от него. Бланки ПКО уже не являются бланками строгой отчётности. ПКО выписали на обычной бумаге. По нашему мнению, это должна быть квитанция о приёме наличных денежных средств.

Подскажите, будет ли нарушением такая ситуация со стороны арендодателя? Кто в данном случае прав?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

ЧУП, у работника удерживаем алименты на основании исполнительного листа. Начисленная зарплата в месяц у него 310,20 руб. Алименты удерживаем из расчета 50% БПМ. Работнику необходимо взять отпуск без сохранения заработной платы на целый месяц. Знаю, что обязанным лицам, как и другим работникам, мы можем предоставить отпуск без сохранения на несколько дней, но здесь целый месяц.

  1. Можно ли работнику с исполнительным листом предоставить отпуск без сохранения заработной платы в количестве 30 дней?
  2. Необходимо ли об этом извещать судебного исполнителя?
  3. По алиментам сложится долг, как правильно его оформить и удержать?

Спасибо.

Перейти к ответу

ИП на УСН без НДС, заполняю КУДиР. Арендую помещение, договор на аренду составлен в у.е. при пересчёте в рубли на 1 число месяца. Арендатор даёт 1 числа счёт на оплату, в котором указывает сумму в у.е., курс на 1 число по НБ РБ и сумма на оплату в бел. рублях. Оплачивать должна до 5 числа. Я оплачиваю до этого числа.

Возникают ли у меня курсовые разницы, которые необходимо включать в налогооблагаемую базу?

Перейти к ответу

Здравствуйте! 26.03 я получила травму, и травмпункт выдал больничный на 26.03. Не зная о том, что больничный открыт (толком не объяснили), я вышла на работу на 1 день (27.03). Полностью отработала своё время и попала на приём к врачу в своей поликлинике, чтобы не было нарушения режима. В общей сложности я была на больничном до 03.04 включительно. 04.04 сдала больничный на работе. 06.04 у нас зарплата. Мне не оплатили больничные дни, но в табеле с 26.03 проставили «Б».

  1. Когда мне должны оплатить дни, когда я была на больничном?
  2. Как должна производиться оплата за 27.03?

Спасибо.

Перейти к ответу

Страницыпредыдущаяследующая