Шитилова
Елена Петровна
Бухгалтер
303 ответа
Задать свой вопрос

В учётной политике 2016 года было прописано, что курсовые разницы, образующиеся с 01 января 2015 года по 31 декабря 2016 года при осуществлении вложений в объекты незавершённого строительства, основных средств:

  • до принятия этих объектов к бухгалтерскому учёту в качестве основных средств следует относить на стоимость капитальных вложений (по дебету (кредиту) счёта 08 «Вложения во внеоборотные активы») и отражать пропорционально от направления сумм по займам;
  • после принятия их бухгалтерскому учёту в качестве основных средств следует относить на доходы (расходы) по финансовой деятельности.
  1. Можно ли прописать в учётной политике в 2017 году, что данные курсовые разницы следует относить только на доходы (расходы) по финансовой деятельности?
  2. Нужно ли будет отражать эту информацию в примечании к бухгалтерской отчётности за 2017 год?

Перейти к ответу

Виктория Журавлёва, 22 августа 2017 в 14:59

Добрый день!

Приобрели вкладыш к трудовой книжке для работника. В ТН выделена сумма НДС: сам вкладыш стоил 1.33 рубля, НДС — 0.27 рублей. Итого — 1.60 рубля.

Подскажите, пожалуйста, процесс бухгалтерского учёта в 1С по оприходованию и списанию этого вкладыша.

Перейти к ответу

Обнаружена ошибка в исчислении подоходного налога за 2015 и 2016 год. У работника он удерживался не полностью.

  1. Как исправить начисление?
  2. Как правильно подать уточнённую декларацию по налогу на прибыль с заполненными справочными данными? Можно сразу за 2015 и за 2016 год или нужно подавать поквартально за каждый год?

Перейти к ответу

татьяна, 22 августа 2017 в 00:50

Может ли ИП уйти в отпуск и на какой срок? Наёмных работников в штате нет.

Перейти к ответу

Добрый день! ИП на едином налоге, работаю в розницу, подоходным налогом облагается выручка с реализации юридическим лицам. За последние три месяца (июнь, июль, август) выручка по подоходному налогу превысит 40000 евро.

Значит, с сентября я становлюсь плательщиком НДС? Плательщиком НДС я стану по выручке, облагаемой по подоходному налогу, а по рознице я могу работать без НДС?

Перейти к ответу

Добрый день! Из нашей организации увольняется главный бухгалтер. Кандидата на её место пока не нашли.

Возможно ли временно возложить исполнение обязанностей главного бухгалтера на бухгалтера организации? Допустим ли такой вариант, если образование бухгалтера не соответствует новым требованиям, установленным к кандидатам на должность главного бухгалтера?

Перейти к ответу

ИП. Выручка есть не каждый день, в месяц дней 15.

Нужно ли открывать КСА каждый день, если за день не было выручки?

Перейти к ответу

Здравствуйте! У меня расчет отпускных. Знаю, что из расчета среднего заработка надо исключить месяца, в которых были больничные, а также такие, которые были не отработаны полностью. А вот тут попался апрель, в котором было 13 дней отпуска, а остальные рабочие дни отработаны полностью.

Подскажите, апрель ведь я оставляю в расчете среднего заработка?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Принимаем на работу алиментщика, боюсь ошибиться в начислении. Устраиваем его на 0.5 ставки на минимальный оклад, допустим, 133 рубля. Вычитаю из зарплаты подоходный 1.69 рубля (вычет «на себя» 93 и ребенка 27, хоть с женой он в разводе) и 1% ФСЗН 1.33 рубля. Алименты должны быть не менее 50% БПМ, т.е. 91.91 рубля. На руки должно остаться не менее 30% дохода, это 38.99 рублей. А у нас остается на руки 38.07 рублей.

  1. Какой пункт в данном случае можно нарушить — выдать на руки менее 50% БПМ или менее 30% дохода? Или поднимать оклад, чтобы выполнились оба эти условия?
  1. Если в штате числятся два специалиста одинаковой должности, могут ли быть разными их оклады?

Спасибо!

Перейти к ответу

Марина, 15 августа 2017 в 10:37

Добрый день!

Не знаю, как заполнить раздел 4 по НДС. Выручки у организации на данный момент нет. Сейчас строим торговый центр по инвестиционному договору. К нам поступают ЭСЧФ по выполненным работам, услугам и т.д.

Следует ли мне подписывать эти ЭСЧФ? Нужно ли отражать предъявленный НДС в справочных данных?

Перейти к ответу

Работница устроилась в организацию 06.03.2017 г. после распределения с места учебы. 18.08.2017 ей был выдан больничный лист по беременности и родам на 146 дней. Отработано ею менее 6 месяцев. За время работы работница находилась на больничных.

Как правильно в таком случае рассчитать пособие по беременности и родам?

Перейти к ответу

Доброе утро! Огромное Вам спасибо за быстрые и помогающие ответы. У меня образовалась очень сложная ситуация. Взяла на обслуживание ЧТУП, ОСН, розница, расчётная ставка НДС. В октябре 2015 г. при увольнении продавца была выявлена недостача на сумму 2982,26 руб. (94-41), отнесена на виновное лицо 73.2-94 2648,46 руб. и 73.2-90.7 333,80 руб. (на сумму торговой надбавки и розничного НДС).

Продавец с результатами инвентаризации была не согласна, её уволили. Всё это висело в учёте. В сентябре 2016 г. директор подал в суд на возмещение недостачи и суд от 09.03.17 г. присудил продавцу вернуть сумму недостачи в размере 1640,15 руб. С нового места работы продавца с мая 2017 г. начали удерживать деньги из зарплаты и перечислять нам на расчётный счёт. Я делаю проводки 51-73.2 на, например, 218,16 руб. И вот тут пошли вопросы.

Недостача от продавца — это доход ЧТУПа? Какими проводками его отразить? Надо начислить НДС? Подать ЭСЧФ и в какие сроки? По каждому платежу или надо было на всю сумму не позднее 10 апреля? И куда разницу 1342,11 (2982,26 − 1640,15)? Заранее спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте. ИП. УСН. Розничная торговля.

Бывают случаи, когда покупатель возвращает товар. Подскажите, если возможно, поэтапно, как оприходовать данный товар и правильно вернуть деньги покупателю? Может есть какая-нибудь инструкция.

Какие документы нужно оформить на приход товара и выдачу денег из кассы, когда покупатель возвращает товар?

Перейти к ответу

Здравствуйте! ЧТУП, ОСН, опт и розница.

Ситуация 1. Некое физлицо в мае 2016 г. дало этому ЧТУПу беспроцентный займ на год, на расчётный счёт, договор займа банку был предоставлен. Срок истек, займ ещё не возвращали.

Ситуация 2. Поскольку оборотки сейчас не всегда хватает, директор (он же учредитель ЧТУПа) пополнил кассу организации своими наличными средствами. Мы приняли по ПКО. Поскольку это ЧУП, оформили только ПКО, без всяких договоров. Сейчас дела немножко налаживаются, и можно кусочками возвращать.

  1. При возврате ведь подоходный не удерживаем в обеих ситуациях?
  2. Можно ли наличными из кассы организации, из выручки с торговых точек?
  3. Надо сроки возврата займа из ситуации 1 перенести на попозже, поскольку ещё не возвратили ни копейки?

Перейти к ответу

Алексей, 8 августа 2017 в 17:19

Добрый день.

Мини-гостиница — ИП (УСН без НДС).

  1. Нужно ли открывать КСА и делать отчёт с гашением каждый день?
  2. Во сколько открывать КСА, если работаем круглосуточно?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна!

ОДО, ОСН, торговля. Имеется дебиторская задолженность, хотим подать исковое на её погашение. Договор с этой фирмой уже давний, и в нём не прописано условие о начислении процентов за каждый день просрочки (на сегодняшний день мы прописываем 0,15% к сумме непогашенной задолженности). За подачу искового нужно уплатить сумму почти такую же, как сумма дебиторки, поэтому хотели бы немного компенсировать свои усилия. Ставку рефинансирования по ГК РБ уже применили.

Может есть возможность эти 0,15% применить к старому договору?

Перейти к ответу

Ольга, 8 августа 2017 в 14:59

Добрый день!

ЧУП, ОСН, розничная торговля, выручка пробивается по КСА.

Как правильно в этом случае вести кассовые операции при сдаче выручки продавцом в центральную кассу организации? Можно ли выручку отражать в бухучёте на основании суточного Z-отчёта?

Перейти к ответу

Добрый день!

ЧТУП на УСН с НДС, организация поменяла название и вид деятельности. Уставной фонд сформирован. Денег не хватает.

Можно сделать пополнение УФ? Можно ещё каким образом пополнить р/с организации?

Перейти к ответу

Добрый день. Работаю с 10 февраля на 0,5 ставки с з/п 150 рублей. С 1 июня перешла на этом же предприятии на 1 ставку с з/п 350 рублей. С 3 октября планируется трудовой отпуск, и с 30 октября отпуск по беременности и родам.

Как будет рассчитано пособие по беременности и родам?

Перейти к ответу

Здравствуйте. ЧТУП без НДС (книга учёта расходов и доходов) с маленьким штатом.

Подскажите, может ли учредитель, пополнив счёт (не хватает для оплаты поставки доп. товаров), снять через 10 дней, к примеру (как только на счёте появятся необходимые ДС)?

Заранее благодарна.

Перейти к ответу

Работник принят на работу 22.05.2013 г. С мая 2016 г. по июль 2017 г. работник находился в отпуске за свой счёт. 22.07.2017 работник увольняется, и ОК предоставил приказ о компенсации за неиспользованный отпуск.

Как произвести расчёт компенсации, если заработная плата за год отсутствует?

Перейти к ответу

Уважаемая Елена Петровна. Подскажите, в ломбарде заложенное имущество вышло на просрочку (стоимость имущества до 100 БВ), посчитали проценты, штрафы, добавили сумму залога + небольшую маржу (вдруг придётся снижать, если за сформированную цену не купят).

Продали по сформированной цене. Осталась разница после «удовлетворения требований залогодержателя». Залогодателя известили, что он может получить разницу. Но тот не является.

Куда и в какие сроки ломбарду нужно перечислять разницу, невостребованную залогодателем?

Перейти к ответу

Елена Петровна, и ещё вопрос по НДС.

ЧПУП на ОСН, торговля на рынке. Водитель заправился за наличку на «Лукойле». Там периодически акции для физлиц, и тогда ЭСЧФ на эти акционные чеки «Лукойлом» не выставляется.

Этот НДС я отнесла на себестоимость топлива при оприходовании, т.е. 60-71.1, 10.3-60, и возместила хознужды 71.1-50 из кассы организации. А «нормальный входящий» НДС принимаю к вычету по ЭСЧФ.

Топливо списываю по путевым и карточкам учёта топлива. Там, где «нормальный входящий» НДС, себестоимость топлива в налогообложении прибыли учитываю, где акционный — себестоимость топлива в налогообложении прибыли не учитываю.

Надо в налогообложении учитывать всю себестоимость использованного бензина или только того, который с НДС и ЭСЧФ пришёл?

Перейти к ответу

Людмила, 2 августа 2017 в 22:27

Елена Петровна, у нас ОДО, ОСН, оптовая торговля.

Иногда нанимаем транспорт для доставки товаров покупателям (поставщики привозят сами). Предыдущая бухгалтер распределяла эти транспортные расходы и списывала только приходящиеся на реализованные товары. Таким образом на счёте 44 всегда оставался остаток.

Знаю, что транспортные расходы по доставке товаров покупателям распределять не надо, а надо в полном объёме списывать на 44-60, 90.6-44. Собираюсь 1-й квартал 2017 г. пересчитать и поправить. И уже с 01.01.17 г. сразу расходы относить на затраты без распределения.

Сальдо по сч. 44 на 01.01.2017 г. можно всё списать в январе? Или как-то надо бухсправкой? И вообще правильно ли я мыслю?

Спасибо.

Перейти к ответу

Татьяна, 1 августа 2017 в 22:02

Добрый день!

Я ИП, подоходник без НДС, при выписке ТТН на реализацию по безналичному расчёту в ТТН указала ставку 0%, соответственно, сумма НДС = 0.

Будет ли это нарушением? Если да, то как я могу исправить? Что за это может быть при проверке, если останется так?

Перейти к ответу

ООО, ОСН. Очень прошу помочь, совсем запуталась.

Наш а/м седельный тягач с полуприцепом (не самосвал) весом 6 тонн повёз груз 20 тонн на расстояние 100 км. Утверждённая по закону линейная норма расхода топлива на тягач 20,1 л. Грузоподъёмность полуприцепа 36 тонн.

Никак не могу рассчитать, сколько топлива на эту поездку надо. Уже и Постановление Минтранса № 141 прочла, и рекомендации, никак не могу понять? Помогите.

Перейти к ответу

Реорганизация фирмы (А) с выделением новой фирмы (Б). А по разделительному балансу передаёт Б товар по ТН-1 (основание — протокол решения учредителей) с выделением НДС.

  1. Как правильно Б должна принять товар на учёт (на какой счёт)?
  2. Может Б принять к вычету выделенный НДС в ТН при передаче товара (основание), если А не выставляет ЭСЧФ?

Перейти к ответу

Правила проведения валютных операций между резидентами и нерезидентами в РБ.

Здравствуйте! УСН с НДС, грузоперевозки. Субъект валютных операций-резидент заключил внешне. договор с субъектом валютных операций — нерезидентом.

Вправе ли нерезидент внести на счёт (в кассу) резидента (продавца) наличные белорусские рубли

Спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Я являюсь ИП, но хочу поменять род занятий. Планирую продавать натуральные кожаные куртки. Ввоз товара будет через Европу.

Расчёт будет наличными в валюте, в Европе. Фирма предоставляет мне счёт-фактуру, где не расписана каждая куртка, а просто указано общее количество купленных вещей, цена за 1 штуку и общая сумма. Стоит печать этой фирмы и её юридический адрес. Никаких чеков или дополнительных сопроводительных документов они не дают.

Фирма-продавец имеет своё название, но продаёт куртки с логотипами разных торговых марок.

Какие документы мне нужны для продажи, для провоза через границу? Какие документы мне должна предоставить фирма-продавец?

Такой счёт-фактуры достаточно? Нет чеков или дополнительных бумаг. Должна ли я на границе уплачивать налог с этих вещей?

Перейти к ответу

ООО, ОСН с НДС, грузоперевозки.

Если мы оказываем услугу резиденту РБ по доставке груза в РФ, и оплата у нас от них в рублях РБ, то какую ставку НДС применять 20 или 0 ?

Перейти к ответу

Добрый день. Елена Петровна, подскажите пожалуйста.

Предприятие на общих основаниях проводило частичную внеплановую инвентаризацию на складе. Нашли излишки и недостачи по готовой собственной продукции.

Помогите, пожалуйста, не знаю, как правильно провести по бухучёту излишки и недостачу. Огромное спасибо.

Перейти к ответу

Необходимо рассчитать работнику компенсацию за неиспользованные отпуска при увольнении. В периоде принимаемом для расчёта среднедневного заработка работник был на больничных.

Как учитываются месяца, в которых работник находился на больничных? Просто учитывается зарплата, а сумма больничных не учитывается? Если работник весь месяц пробыл на больничном, то этот месяц из расчёта будет выбрасываться?

Перейти к ответу

Татьяна, 26 июля 2017 в 12:08

Добрый день!

Обязательно ли идти в трудовой отпуск, если ты работаешь на 0,5 ставки или 0,25?

Перейти к ответу

Организация. ОСН. Розница. Хотим уточнить следующий момент в составлении товарного отчёта. Учёт ведём в розничных ценах. В конце месяца материально-ответственное лицо составляет товарный отчёт, куда записывает остатки на начало месяца (розничные цены) + приход от поставщика (цены поставщика) + торговая наценка (из реестра розничных цен) минус сумма реализации (из Z-отчётов). Итого должны выйти на остатки на конец месяца (розничные цены), которые сверяются с фактическими остатками на основании инвентаризации.

Загвоздка в скидках, которые предоставляем покупателям. Скидки у покупателей абсолютно разные, индивидуальные и в кассовых лентах (или чеках) не отражаются. Пробиваем сумму уже с учётом скидок.

  1. Каким документом (например, расчёт-справка?) отразить итоговую сумму скидки в товарном отчёте, чтобы остатки факт-учёт на конец месяца «плясали»?
  2. Считается ли нарушением не отражать размер скидки в чеке? Особенно интересует для налоговых проверяющих.

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, юрлицо, УСН без НДС. Отправляли 30 января текущего года в статистику отчёт о финансово-хозяйственной деятельности микроорганизации и 1-торг (розница) за 2016 год. Сейчас были обнаружены ошибки в этих отчётах, неточные суммы были указаны.

Как правильно исправить ошибки в стат. отчётности, и повлекут ли они штраф?

Перейти к ответу

Вступила в брак. Хочу написать заявление на матпомощь в связи со вступлением в брак.

Подскажите, данная матпомощь ведь не облагается подоходным, ФСЗН, БГС? Что необходимо приложить к заявлению? Свидетельства о заключении брака достаточно? Или необходимо ещё и паспорт с новой фамилией?

Перейти к ответу

Предприятие импортёр товара из стран ближнего зарубежья. Склада своего не имеет. В СМR указан пункт разгрузки — склад покупателя.

Какие документы должны быть у покупателя при поступлении товара на склад?

Перейти к ответу

ИП, есть арендуемое помещение. При выписке ТТН-1 в строке место разгрузки, какой адрес необходимо указывать: юридический адрес (место регистрации) или всё же фактический (то, откуда отгружается, а именно арендуемое помещение)

Такой же вопрос беспокоит по выписке по ТН-2.

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Очень нужна помощь, совсем запуталась.

  1. В 1С и по ЭСЧФ я выставила НДС 555,45 руб., по декларации получилось 555,47 (строка 1). На основании этого делаю проводку Д 90,2 — К 68 на сумму 0,02 руб.
  2. Чтобы сравнять НДС в ЭСЧФ и декларации, заполняю строку 11 и ставлю там 0,02 руб. На основании этого делаю проводку Д 68 — К 90,7 на сумму 0,02 руб. Выполняется условие письма ИМНС №2-1-10/02408. Допустим к вычету НДС 855,45; беру в пределах исчисленного НДС от реализации 555,45. 15.12.16 об отнесении разницы на 90-ые счета... В декларации по прибыли:
  • налоги из выручки (стр.3) 555,47;
  • внереализационные доходы (стр.4.2) 0,02.
  1. К вычеты беру в пределах 555,45?
  2. В декларации по прибыли (стр. 3) 555,47 или 555,45?
  3. Внереализационные доходы — 0,02?

Перейти к ответу

Добрый день!

Организация, ОСН. В январе 2017 от покупателя вернулся товар, отгруженный в 2016 г. и неоплаченный им. Ставка НДС в 2016 г. 20%. С 2017 г. наша организация занялась реализацией только товаров, которые освобождены от НДС.

Мы сделали следующие корректирующие действия в январе 2017:

  1. Д 62 К 90 «сторно».
  2. Д 90.4 К 41.1 «сторно».
  3. Д 90.2 К 68.2 «сторно».

Спасибо.

  1. Правильно ли, что в январе 2017 возврат проводим?
  2. Сумма НДС по Д-ту 90.2 можно отразить в декларации по НДС тогда, когда появится оборот по реализации (с НДС 20%)?
  3. Сумма, которая останется висеть на счёте 68.2, её как-то можно вернуть из бюджета?

Перейти к ответу

Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, могу ли я применить налоговый вычет в связи с низким доходом (у которого отсутствует место основной работы), за 1 месяц — апрель.

Я устроилась на работу в конце мая, при расчёте налоговой декларации за 2 квартал, до этого нигде не работала, вычет применяла 279 рублей за квартал.

Спасибо огромное!

Перейти к ответу

Добрый день. ИП на общей системе налогообложения с НДС. Розничная торговля.

Подскажите, пожалуйста, при составлении декларации по подоходному налогу в налоговые вычеты включаем покупную стоимость товаров, коммунальные платежи с НДС или без НДС?

Заранее благодарны.

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Нашим предприятием приобретены марки по 0,36 копеек в количестве 105 шт. на сумму 37,80, в т. ч НДС — 6,30. Почта переоценила эти марки, и теперь их стоимость 0,42 копейки за шт., т.е. в сумме 44,10, в т. ч. НДС — 7,35.

Подскажите, пожалуйста, как отразить данное подорожание в бухгалтерском учёте нашего предприятия?

Перейти к ответу

Елена, 18 июля 2017 в 10:09

Здравствуйте!

Учредителем организации (не является сотрудником организации) была приобретена печать: в квитанции на оплату указаны инициалы учредителя, ТН выписана на организацию, но в строке товар принял указано учредитель, его подпись и Ф. И. О.

  1. Как учесть данные расходы по приобретению печати в бухгалтерском и налоговом учёте?
  2. Как оприходовать печать?

Перейти к ответу

Организация вступила в стадию ликвидации. Имеет в собственности здание.

Необходимо ли в таком случае уплачивать земельный налог и налог на недвижимость?

Если ликвидация завершится до окончания срока уплаты налогов (календарный год), нужно ли всё равно их уплачивать?

Спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте! В учёте ЧУП на УСН с НДС (бухучёт, работаем по отгрузке) числятся суммы кредиторской задолженности, по которым срок исковой давности истёк (4 года — перед поставщиками товара из РФ). В журнале «Главный бухгалтер» за 2011 год нашла информацию, что «суммы НДС, принятые к вычету до момента списания кредиторской задолженности, подлежат восстановлению. Указанные суммы налога включают во внереализационные расходы (подп. 19.6 п. 19 ст. 107 НК). Положения подп. 19.6 п. 19 ст. 107 НК не применяют в отношении сумм НДС, уплаченных при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь». В нынешней редакции НК такой информации не нашла.

Следует ли в 2017 году в момент списания кредиторской задолженности перед поставщиком товара из РФ восстанавливать НДС, принятый ранее к вычету по ввезенному из РФ товару?

Перейти к ответу

Ирина, 14 июля 2017 в 10:04

Добрый день, подскажите, пожалуйста можно ли списывать на затраты проездные, используемые директором и бухгалтером?

Перейти к ответу

При закрытии и вывозе торгового оборудования из магазина в 2015 г. были утеряны Z-отчёты и кассовые ленты.

Является ли это грубым нарушением, как это отразить документально? Как списать ТТН, РКО, ПКО по окончании срока хранения после налоговой проверки?

Перейти к ответу

Юлия, 12 июля 2017 в 12:59

Добрый день!

Приём к вычету НДС у ИП (УСН в КУДиР), метод по оплате, если оплата была произведена в следующем месяце.

ТТН от 27.06.2017, оплата была произведена 04.07.2017, по ЭСЧФ НДС к вычету могу принять только на июль, с помощью функции управление вычетами, верно?

Перейти к ответу

ЧУП применяет УСН без НДС. Работник получил травму в быту и был на больничном 2 месяца.

Включается ли сумма по больничному листу в раздел 3 пункт 3 «Фонд заработной платы в целом по организации» при заполнении декларации по налогу при УСН?

Перейти к ответу

Страницыпредыдущаяследующая