Шитилова
Елена Петровна
Бухгалтер
454 ответа
Задать свой вопрос

Добрый день! Организация «А» потребляет тепло- и электроэнергию. Энергосбыт выставляет счет организации «А». Энергию потребляет предприятие «А»,«Б», «В».

Между организацией «А» и «Б»,«А» и «В» заключены договора как с энергоснабжающей организацией и абонентом. Организации «Б» и «В» арендаторами у организации «А» не являются, используют только тепло- и электроэнергию.

Возникает вопрос, организация «А» должна перевыставлять тепло- и электроэнергию (выставить счет) либо продавать ее организации «Б» и «В», выставляя счет с актом выполненных работ.

Организация является продавцом или посредником при выставлении ЭСЧФ?

Перейти к ответу

Добрый день! ИП, подоходный с НДС. Являемся экспортерами. Была предоплата, затем отгружен товар за пределы ЕАЭС.

Подскажите по какому курсу считаем выручку для НДС (0%), на дату поступления предоплаты или отгрузки, и по какому курсу считаем выручку для подоходного? Спасибо!

Перейти к ответу

Наталья Подайко, 11 апреля 2019 в 00:49

Добрый день. Помогите разобраться с декларацией и её заполнением по НДС. ИП — международные грузоперевозки, УСН с НДС, веду книгу учёта доходов и расходов. В этом году появился оборот по ставке НДС 20%. Ранее с такой ситуацией не сталкивалась.

Исходные данные таковы: выручка 480 по ст 20%, НДС — 80, выручка — 9153.09 по ст 0%. Входящий НДС — 4156.81 подтвержден ЭСЧФ. Не понимаю, как правильно распределить. Какие значения должны быть во 2 р. стр. 15в: 3 р.16 в, 17 в, 18, 4 р. 11.2.

Заранее спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день. Взяли легковую машину в лизинг на 36 месяцев. Поставили на учёт в ГАИ. На какой счёт надо отнести затраты на регистрацию и госпошлину за 24 месяца за допуск ТС к движению?

Перейти к ответу

Мы ЧУП. Арендуем здание у ИП. Делали на себя проектную документацию по котельной. Сейчас хотим ликвидировать ЧУП.

Как нам передать эту документацию ИП безвозмездно. И надо ли с этого платить налог.

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день.

Помогите, пожалуйста, посчитать количество дней компенсации за период с 02.03.15 по 10.03.16.

Спасибо

Перейти к ответу

Добрый день!

ИП на ОСН с уплатой подоходного налога, можно ли включать в расходы сумму комиссии банка по договору эквайринга?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна.

Мы ООО, ОСН. Наш контрагент (профсоюзная организация) не оплачивает счёт, мотивируя тем, что её председателя назначат через 2 месяца, исполняющего обязанности тоже нет, а главбух не имеет права без директора оплачивать счета. Верно ли это?

Перейти к ответу

ИП УСН 5%. Хочу нанять работника по договору подряда (водителем). Какие отчёты, в какие инстанции и в какой срок мне нужно подавать на работника? Какие формы ПУ в ФСЗН и за кокой период? И как их правильно заполнять? Какие выплаты за него делать? Ещё у него будут отчисления алиментов на детей. Как это все отражать в КУДиР.

ИП хочет нанять работника по договору подряда. Какой алгоритм действий?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена!

Я недавно стал ИП УСН 5% работаю по оплате, перевозка грузов (бетон). По окончанию работы выставляю акт. У некоторых заказчиков юр. лиц нет денег на оплату сейчас. Когда они оплатят — непонятно. Могу ли я у них в счёт оплаты взять их продукцией. И как потом с этого акта платить налог, как записать в КУДиР. С какими вопросами ещё могу столкнутся?

Может ли ИП взять оплату продукцией заказчика, если тот не оплачивает выставленный акт за мои услуги? И как это оформить?

Перейти к ответу

Подскажите, как правильно вести учёт в бюджетной организации по фирменным бланкам, письмам и бланкам с определенной степенью защиты.

Спасибо!

Перейти к ответу

Отчёт форма 4-фонд.

Здравствуйте! При заполнении формы 4-фонд в строке 09 указывается «начисленные обязательные страховые взносы». Поясните, какие взносы берутся?

Перейти к ответу

Доброе утро! ООО, ОСН, опт.

Учредитель ООО, он же директор в целях пополнения оборотных средств организации предоставляет своему ООО беспроцентный займ. Вопрос касается правильного приёма этого займа бухгалтером организации и отражения в бухучете.

  1. Поскольку в договоре займа указано, что займ вносится на расчётный счёт займодавцем, то я составляю проводки Дт 51 - Кт 66.2.
  2. Моя предшественница бухгалтер оформляла так:
    • Дт 50 — Кт 66.2 принят займ в организацию (но ПКО старых нет квитанции на приём наличных денежных средств).
    • Дт 51 — Кт 50 займ сдан в банк. Мотивировала, что займ не выручка, потому нет необходимости оформлять квитанции, ведь займ реально сразу в банк и относится, а в 1С сдачу наличных в банк по другому не оформишь.

Елена Петровна, какой из вариантов правильный?

Заранее спасибо за ответ.

Перейти к ответу

Добрый день! ИП на ОСН, работаю «по оплате». Осуществляю розничную торговлю. Часть выручки поступает через терминал на расчётный счёт за вычетом комиссии, взимаемой банком. В выручку включается сумма без учета комиссии банка? Могу ли я эту комиссию относить на расходы ИП при расчёте подоходного налога? И если через терминал д/с прошли 30.03.19, а на р/с поступили 01.04.19, в какой период включается данная сумма выручки?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна!

Я ИП, планирую добавить код 47910 — «Розничная торговля путём заказа товаров по почте и через сеть интернет». Продукцию буду заказывать из РФ, планирую продавать в Витебске, а также отправлять наложенным платежом по Витебской и другим областям.

Могу ли я при отправке посылки пробивать чек на сумму наложенного платежа (куда входит стоимость товара + стоимость пересылки) и вкладывать его (чек) в посылку, либо делать это как-то по-другому, чтобы у налоговой не было вопросов?

Спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день!

Организация. ОСН. Приобрели и отдали при увольнении сотруднику трудовую книжку. Для целей бухучёта данные операции отражаются на счетах учёта 90.10 и 90.7. Будет ли это считаться внереализационными доходами и расходами для налогового учета?

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна. Из ст 333 НК РБ ч.2 п.3.8 следует вести учет капитальных строений (зданий, сооружений, их частей).

Нужно ли ЧУПу на УСН без НДС без бухучета (КУДиР) вести учет других ОС т.е.,например, холодильник, КСА? Акт приема-передачи как первичный документ (ст 333 п. 6) понятно, что нужно составлять. Нужно ли вести инвентарные карточки, начислять амортизацию.

Перейти к ответу

Здравствуйте! При графике (без отпусков и больничных) на 4 человека переработки 176 часов, а на 5 человек — недоработки 310 часов. Законно ли это при СРВ? Как оплачивается? Можно ли при недоработках ввести неполное РВ, убрав СРВ? Как будет оплачиваться неполное РВ?

Перейти к ответу

К вопросу о нумерации ПКО от 01.02.2019 г. П.2 ст.10 Закона РБ 12.07.13 №57-3 «О бухучёте и отчётности» не содержит реквизит „номер“». Уточните, пожалуйста, законодательный документ, указывающий, что «номер» является обязательным реквизитом для первичного учётного документа, а точнее для ПКО. Спасибо.

Перейти к ответу

ИП находится на УСН без НДС. Может ли он перейти на УСН с НДС, не дожидаясь окончания отчётного периода, и что для этого нужно сделать? Заранее огромное спасибо!

Перейти к ответу

Ольга, 4 февраля 2019 в 16:13

У ИП без наёмных работников (интернет-магазин, УСН) в приходно-расходной книге по учёту БСО будут отражены квитанции о приёме денежной наличности и ТН ручного заполнения несколько штук в год.

Подскажите, пожалуйста, как часто (1 раз в месяц, 1 раз в год) необходимо списывать используемые БСО и где это может быть прописано (в инструкции 196, п. 27 про сроки вообще ничего не сказано)?

Перейти к ответу

Добрый день!

Подскажите, обязательно ли нужно нумеровать ПКО?

Перейти к ответу

ИП на общей системе налогообложения с НДС. Ведем учёт в книге доходов и расходов.

Может ли ИП на ОСН с НДС с 2019 применять метод учёта выручки для определения НДС «по отгрузке» или это право касается только тех, кто применяет УСН с ведением КУДиР при УСН. И для расчета подоходного налога распространяется ли это право выбора?

Перейти к ответу

У ИП (УСН, интернет-магазин) необходимо записать в приходно-расходную книгу по учету БСО товарные накладные ручного заполнения: 9 штук согласно акта использованных и 1 шт. согласно реестра «испорченная».

Подскажите, пожалуйста, как правильно записать в книгу: в одну строчку использованные 9 штук согласно акта в графу «корешки использованных» и на этой же строчке только в графе «испорченных» 1 шт. согласно реестра?

Перейти к ответу

Вопрос оформления испорченных БСО в приходно-расходной книге по учёту БСО (ИП, интернет магазин, УСН). Всего использовано десять ТН ручного заполнения с 1 по 10 номер, из них одна испорченная под номером 10.

Нужно составить акт использованных с номера 1 по 9 + реестр испорченных на 10-ю? И запись делать в книге в графах использованных, согласно акта + испорченных, согласно реестра отдельно?

Перейти к ответу

Добрый день! Работнику установлен график работы с 08:30 до 17:30, выходные по графику, учёт рабочего времени — за месяц. 24.10 работник не доработал до конца рабочего дня и в 16:00 ушёл на больничный (б/л с 24.10 по 01.11).

Выплачивается ли пособие по временной нетрудоспособности за 24.10? Или 24.10 требуется оплатить как рабочий день? Но тогда оплата будет за фактически отработанное кол-во часов? И что делать с недоработкой в 1.5 часа?

Перейти к ответу

ЧУП, УСН без НДС. Один учредитель. Розничная торговля. Хотим ликвидировать фирму.

Можем ли мы продать остатки своего товара такой же фирме для розничной торговли? Что делать с оставшейся частью товара?

Перейти к ответу

Была приобретена парикмахерская, которая незадолго до этого была реорганизована с ЧУП в ООО. Нужен ли бухгалтер в штате ООО, если у нас УСН без НДС? В штате 3 человека: 2 парикмахера и директор. Бухгалтер в штате не числилась. В док есть КУДИР.

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна! Мы ЧУП, ОСН. Заметили кредиторскую задолженность 1 рубль за 2015. Это наши внереализационные доходы. Проводка в данном случае 60.1- 90.7.2  = 1 руб. верная? Спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день! Сотрудник работает с сентября по трудовому договору с окладом 430 рублей. В декабре с 12 по 22 был на больничный лист (уход за ребёнком). Если больничный за 11 дней оплачивается 100%, то какая сумма всех выплат причитается сотруднику за декабрь, 430 рублей?

Перейти к ответу

Здравствуйте, если Вас не затруднит, ответьте пожалуйста, на вопросы.

ИП, ОСН. Учесть и выплатить НДС при неоплате я должен по истечении 60 дней, а касается ли этот срок по самой выручке для исчисления подоходного налога при непоступлении денежных средств от покупателя?

Как часто в графе 12 книги кассира можно писать «Изъято в качестве личного дохода» и изымать деньги из кассы? Делается ли в этом случае какая-нибудь процедура на обнуление кассы без СКНО (договор есть)? В 924/6 п.5 написано, что с СКНО надо делать операцию регистрации изъятия суммы, как это практически делается? Могу ли я указать в решении о том, чтобы вообще не сдавать деньги в банк?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна!

ОАО входит с 2017 года в состав государственного объединения, которое было создано распоряжением облисполкома. ОАО были внесены изменения в Устав (членство в ГО), но в Уставе нет ничего об участии в содержании ГО.

Правомерно ли отчислять взносы на основании выписки из приказов ГО и если да, то какими проводками?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна! Нужно ли показывать в отчётах ПУ-3, 4-фонд, БГС и статистике 1-мп микро сумму единовременной матпомощи к отпуску на оздоровление сотруднику за 2018 в сумме 1 800 рублей, оформленной, как положено (контракт, приказ)? Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте. Работник находится в декретном отпуске. Больничный по беременности и родам был до 5 декабря. Когда начисляется ежемесячное пособие по уходу за ребёнком за декабрь? Какой орган регулирует этот вопрос?

Перейти к ответу

Добрый день. В организации есть хозяйственные нужды и командировки. Можно ли утвердить разные формы авансовых отчётов для командировок и авансовых отчётов: одна форма для хознужд, вторая форма — для командировок?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Организация (ООО на УСН без НДС) заключила договор на аренду авто у директора (работник ООО) на безвозмездной основе. Директор как физическое лицо (владелец транспорта) оплатил транспортный сбор, техосмотр.

Имеем ли мы право данные расходы включить в хозяйственные расходы?

Перейти к ответу

Добрый день. Продолжаем трудовые отношения с внешним совместителем на условиях контракта по основной работе (то есть без увольнения). Ранее сдавали ПУ-2 на него и ставили «код работы по совместительству= 1», то есть внешний совместитель.

Нужно ли теперь сдавать ПУ-2, так код поменялся? Но мы его не увольняли и назад не принимали.

Перейти к ответу

Здравствуйте! ИП, УСН 5%. У меня в собственности есть склад (сдаю в аренду как ИП), оформлен на физлицо. Можно ли его продать от ИП, чтобы налог заплатить не 13%, а 5%? Спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день! Нахожусь в декретном отпуске по уходу за ребёнком до 3-х лет. Собираюсь во второй декрет со вторым ребёнком. Как будет рассчитан больничный перед родами (тариф или по среднему), если выйду на работу на пару дней и уйду в декретный опять?

Перейти к ответу

Добрый день!

Предыдущий бухгалтер в 2011 отнёс новое МФУ на счёт 10.12 (без НДС), а 31.12.13 сделал проводку 20.1-10.12 (акт ввода в эксплуатацию). Верно ли так? Если надо было отнести на ОС, амортизацию не начисляли. Как поступить в таком случае?

Спасибо.

Перейти к ответу

Физическое лицо по договору безвозмездного пользования сдаёт строение юрлицу. Юридическое лицо несёт расходы по содержанию помещения, а также возмещает физлицу расходы по оплате аренды платы за земельный участок.

Будет ли арендная плата за участок являться доходом физлица?

Перейти к ответу

На предприятии работает многодетная мать — трое детей (не инвалиды). Просит по заявлению предоставить день в месяц (а по ст. 265 ч.1 и 2 в неделю).

Правомерно ли нам дать ей день в месяц?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Облагается ли взносами в ФСЗН и БГС 1800 руб. матпомощи сотруднику (основное место работы) к отпуску на оздоровление, если иная помощь в году не выплачивалась?

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Подскажите, пожалуйста, сейчас приходный кассовый ордер. Его необходимо распечатывать как расходный на обычном листе бумаги? И ещё вопросик: если нарушена нумерация актов выполненных работ (после 3 сразу идёт 6), то это нарушение или нет?

Перейти к ответу

Людмила, 30 августа 2018 в 08:03

Доброе утро!

Речь идет об ООО, УСН без НДС, комиссионная торговля. Сейчас находится в стадии ликвидации, идёт налоговая проверка. Эту фирму я обслуживала как ИП, оказывающая услуги по ведению бухучета в 2014 году. Первичку привозил директор, я её обрабатывала и вносила в КУДиР, рассчитывала налоги к уплате. После меня и этого директора сменилось 3 бухгалтера и 3 директора. Описи привезённых документов не составлялись.

Сейчас при проверке за самый первый месяц работы ООО появилась ТТН, которая мне в обработку не представлялась (я для себя вела по ним 1С, потому точно знаю). Поскольку наше ООО являлось комитентом, поэтому все приходные ТТН за месяц (выписанные комиссионером последним днём месяца на основании отчётов комитента) являются для него основанием для расчета его выручки от реализации. В этой ТТН даже суммы по калькуляции не идут, т. е. её надо было портить, но как-то «проворонили» и ТТН осталась. Фирма-комиссионер ликвидирована еще в 2016 году. На сумму комиссионного вознаграждения (неверно рассчитанного), указанного в этой ТТН, доначислили налог по УСН, но не по ставке 2014 г. — 3%, а по ставке — 5%. И в налоговой заявили, раз этот период мой, то и все штрафы, все налоги и пени я должна уплатить как бухгалтер. Директор с которым я работала живёт за границей и его не найти.

  1. По какой ставке ООО должно доплатить налог?
  2. ООО еще существует, поэтому оно должно рассчитаться по неверно уплаченным налогам? Или я?

Благодарю за ответ заранее.

Перейти к ответу

Организация УСН с НДС (КУДИР). Отчётный период — месяц. В августе поступил товар на сумму 1 800.00 с НДС 20% (300.00). По нему была сделана предоплата 800.00 (НДС 133.33).

Окончательный расчёт будет произведён в сентябре. Выручка за отчётный период составила 850.00 (НДС 141.67).

Как правильно определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет? Входящий НДС нужно смотреть в пределах оплаты. НДС к оплате = 141.66 - 133.33 = 8.34.

Как определить сумму входящего НДС при УСН с ведением КУДИР, если товар оплачен частично?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна! ООО, ОСН, опт. Я — новый бухгалтер. Фирма арендует помещение под офис. Размер арендной платы установлен в размере 5 $ за 1 м² с учётом НДС по курсу НБ РБ на дату внесения платежа. Срок платежа — не позднее 5-го числа месяца, следующего за оплачиваемым периодом. Возник вопрос.

Оплату за август хотим провести 31 августа, а не в сентябре. Возникают ли в таких случаях какие-нибудь курсовые разницы? НДС извлечь из суммы оплаты самостоятельно?

Перейти к ответу

В 2016 году бухгалтер не оприходовал накладную по поступлению кассового аппарата стоимостью 54.00, в т.ч. НДС 9 рублей, но за 2016 год в декларации по НДС эта сумма — 9 рублей — взята к вычету. Какие проводки мне сделать в текущем периоде, чтобы исправить ошибку предыдущего бухгалтера?

Перейти к ответу

Евгений, 23 августа 2018 в 09:53

ИП (УСН) не ведёт кассовую книгу, появились наёмные работники. В книге кассира в конце дня в кассе — ноль (по решению ИП деньги списываются на доход ИП).

Как правильно отразить выдачу зарплаты? Например, зарплата 10 числа. Т.е. до 10 числа я не должен отражать в книге кассира по гр.12 сдачу денег, а накапливать их (гр.13), чтобы с них 10 числа выплатить зарплату. А если до 10 числа я не соберу?

Перейти к ответу

Алексей, 23 августа 2018 в 09:44

Доброе утро.

ИП (сдача помещения физлицам в аренду). Заключили договор, взял предоплату с физлица. Рассчитался картой. Сейчас физлицо пришёл и отказался от оказания услуги. Нужно возвратить деньги. ИП не ведёт кассовую книгу, есть наёмные работники.

Могу ли я ему вернуть уже не картой, а наличными? Как правильно оформить возврат?

  1. Если есть деньги в КСА — заявления от покупателя, акт возврата, проводим операцию возврата по КСА?
  2. Если денег нет в КСА, то как быть?

Перейти к ответу

Страницыпредслед