Шитилова
Елена Петровна
Бухгалтер
416 ответов
Задать свой вопрос

Добрый день! Нахожусь в декретном отпуске по уходу за ребёнком до 3-х лет. Собираюсь во второй декрет со вторым ребёнком. Как будет рассчитан больничный перед родами (тариф или по среднему), если выйду на работу на пару дней и уйду в декретный опять?

Перейти к ответу

Добрый день!

Предыдущий бухгалтер в 2011 отнёс новое МФУ на счёт 10.12 (без НДС), а 31.12.13 сделал проводку 20.1-10.12 (акт ввода в эксплуатацию). Верно ли так? Если надо было отнести на ОС, амортизацию не начисляли. Как поступить в таком случае?

Спасибо.

Перейти к ответу

Физическое лицо по договору безвозмездного пользования сдаёт строение юрлицу. Юридическое лицо несёт расходы по содержанию помещения, а также возмещает физлицу расходы по оплате аренды платы за земельный участок.

Будет ли арендная плата за участок являться доходом физлица?

Перейти к ответу

На предприятии работает многодетная мать — трое детей (не инвалиды). Просит по заявлению предоставить день в месяц (а по ст. 265 ч.1 и 2 в неделю).

Правомерно ли нам дать ей день в месяц?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Облагается ли взносами в ФСЗН и БГС 1800 руб. матпомощи сотруднику (основное место работы) к отпуску на оздоровление, если иная помощь в году не выплачивалась?

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Подскажите, пожалуйста, сейчас приходный кассовый ордер. Его необходимо распечатывать как расходный на обычном листе бумаги? И ещё вопросик: если нарушена нумерация актов выполненных работ (после 3 сразу идёт 6), то это нарушение или нет?

Перейти к ответу

Людмила, 30 августа 2018 в 08:03

Доброе утро!

Речь идет об ООО, УСН без НДС, комиссионная торговля. Сейчас находится в стадии ликвидации, идёт налоговая проверка. Эту фирму я обслуживала как ИП, оказывающая услуги по ведению бухучета в 2014 году. Первичку привозил директор, я её обрабатывала и вносила в КУДиР, рассчитывала налоги к уплате. После меня и этого директора сменилось 3 бухгалтера и 3 директора. Описи привезённых документов не составлялись.

Сейчас при проверке за самый первый месяц работы ООО появилась ТТН, которая мне в обработку не представлялась (я для себя вела по ним 1С, потому точно знаю). Поскольку наше ООО являлось комитентом, поэтому все приходные ТТН за месяц (выписанные комиссионером последним днём месяца на основании отчётов комитента) являются для него основанием для расчета его выручки от реализации. В этой ТТН даже суммы по калькуляции не идут, т. е. её надо было портить, но как-то «проворонили» и ТТН осталась. Фирма-комиссионер ликвидирована еще в 2016 году. На сумму комиссионного вознаграждения (неверно рассчитанного), указанного в этой ТТН, доначислили налог по УСН, но не по ставке 2014 г. — 3%, а по ставке — 5%. И в налоговой заявили, раз этот период мой, то и все штрафы, все налоги и пени я должна уплатить как бухгалтер. Директор с которым я работала живёт за границей и его не найти.

  1. По какой ставке ООО должно доплатить налог?
  2. ООО еще существует, поэтому оно должно рассчитаться по неверно уплаченным налогам? Или я?

Благодарю за ответ заранее.

Перейти к ответу

Организация УСН с НДС (КУДИР). Отчётный период — месяц. В августе поступил товар на сумму 1 800.00 с НДС 20% (300.00). По нему была сделана предоплата 800.00 (НДС 133.33).

Окончательный расчёт будет произведён в сентябре. Выручка за отчётный период составила 850.00 (НДС 141.67).

Как правильно определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет? Входящий НДС нужно смотреть в пределах оплаты. НДС к оплате = 141.66 - 133.33 = 8.34.

Как определить сумму входящего НДС при УСН с ведением КУДИР, если товар оплачен частично?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна! ООО, ОСН, опт. Я — новый бухгалтер. Фирма арендует помещение под офис. Размер арендной платы установлен в размере 5 $ за 1 м² с учётом НДС по курсу НБ РБ на дату внесения платежа. Срок платежа — не позднее 5-го числа месяца, следующего за оплачиваемым периодом. Возник вопрос.

Оплату за август хотим провести 31 августа, а не в сентябре. Возникают ли в таких случаях какие-нибудь курсовые разницы? НДС извлечь из суммы оплаты самостоятельно?

Перейти к ответу

В 2016 году бухгалтер не оприходовал накладную по поступлению кассового аппарата стоимостью 54.00, в т.ч. НДС 9 рублей, но за 2016 год в декларации по НДС эта сумма — 9 рублей — взята к вычету. Какие проводки мне сделать в текущем периоде, чтобы исправить ошибку предыдущего бухгалтера?

Перейти к ответу

Евгений, 23 августа 2018 в 09:53

ИП (УСН) не ведёт кассовую книгу, появились наёмные работники. В книге кассира в конце дня в кассе — ноль (по решению ИП деньги списываются на доход ИП).

Как правильно отразить выдачу зарплаты? Например, зарплата 10 числа. Т.е. до 10 числа я не должен отражать в книге кассира по гр.12 сдачу денег, а накапливать их (гр.13), чтобы с них 10 числа выплатить зарплату. А если до 10 числа я не соберу?

Перейти к ответу

Алексей, 23 августа 2018 в 09:44

Доброе утро.

ИП (сдача помещения физлицам в аренду). Заключили договор, взял предоплату с физлица. Рассчитался картой. Сейчас физлицо пришёл и отказался от оказания услуги. Нужно возвратить деньги. ИП не ведёт кассовую книгу, есть наёмные работники.

Могу ли я ему вернуть уже не картой, а наличными? Как правильно оформить возврат?

  1. Если есть деньги в КСА — заявления от покупателя, акт возврата, проводим операцию возврата по КСА?
  2. Если денег нет в КСА, то как быть?

Перейти к ответу

Пришло извещение о размере платы за жилищно-коммунальные услуги ЖКХ. За подогрев воды

(1 м³) — 120 рублей (с НДС).

Хотелось бы знать, как и по каким тарифам начисляется плата для индивидуальных предпринимателей.

Перейти к ответу

Частная организация. Отправила работника в командировку из Борисова в Минск на 1 день. Работник предоставил чек, подтверждающий проезд на маршрутке «Борисов — Минск».

Можно ли возместить работнику данные расходы по проезду?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна!

Включается ли в расчёт 12 месяцев для отпускных тот месяц, в течение которого работник был в отпуске 24 дня и отработал 3 дня? Зарплата за этот месяц на несколько рублей ниже остальных полных месяцев.

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день!

ИП на ОСН, было превышение выручки в 40 000 у.е. полгода назад, и ИП должен был перейти на ОСН с НДС. Но не перешёл. Накладных на отгрузку было огромное количество, исправить всё нет возможности.

Подскажите, что делать с исчисленным НДС, который теперь нужно выставить на портал? В виде ЭСЧФ на каждого покупателя (с извлечением 20% (×20/120), но в таком случае так как неправильно оформлена накладная, покупатель не сможет взять к зачёту входящий.

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна!

Мы турфирма на ОСН. Турист внёс в кассу 5 000 белорусских рублей за тур, в тот же день деньги сданы в банк. Есть ли нарушение в плане приёма наличной суммы более 100 БВ или нет?

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день. ООО на общей системе налогообложения. В октябре 2017 года было получено оборудование в лизинг (договор в валюте). Подскажите, пожалуйста, нужно ли было переоценивать ежемесячно задолженность на конец месяца в 2017 году или только начиная с 2018? Заранее благодарны.

Перейти к ответу

Евгения Е, 13 августа 2018 в 17:23

Здравствуйте, я ИП (УСН без НДС), у меня есть один работник (с минимальной зарплатой, работающий на 0.5 ставки), нужно отправить его в положенный отпуск. Помогите это правильно сделать и документально оформить.

Как правильно рассчитать и выплатить отпускные? Какие необходимы для этого документы, какие провести расчёты и когда выплачивать отпускные?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна!

ЧУП на УСН без НДС. Учёт в КУДиР. Учредитель принял решение изъять автомобиль у ЧУП. Автомобиль приобретался предприятием в 2014 году. Устарел и износился. Амортизация не начислялась.



Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна! При проверке новым кассиром работы КСА выбивались чеки без сумм с Z-отчетами 113-114, но они потерялись. Следующий чек с Z-115.

Как поступить? Нужен ли акт утери на эти 2 чека составлять?

Спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день.

Организация приобрела медицинское оборудование (объект ОС). В данный момент ведётся подготовка на получение лицензии по услугам, которые оказываются с помощью этого оборудования, т.е. эксплуатироваться оно пока не будет. С какого месяца необходимо начислять амортизацию (линейный способ)?

Перейти к ответу

ООО. Застраховали своих и не своих работников по договору добровольного медстрахования. Своих — за счёт организации, не своих — с возмещением ими понесённых нами расходов.

Надо ли нам в декларации по НДС указывать эти суммы (возмещаемые не своими работниками), как не облагаемые НДС?

Перейти к ответу

Добрый день.

ИП входит в простое товарищество, заключён с простым товариществом договор о совместной деятельности (торговый центр). Он сдаёт своё помещение арендатору, перевыставляет арендатору счета, которые ему выставило простое товарищество.

Какую систему налогообложения можно применять ИП (УСН или общий учёт)?

Перейти к ответу

ЧП до договору безвозмездного пользования берет гараж у физлица (нашего сотрудника организации) в пользование под склад. Он платит налог на недвижимость. Этот налог не переходит нам к оплате, или он сам так и продолжает его уплачивать? Спасибо.

Перейти к ответу

Ольга, 26 июля 2018 в 16:58

Здравствуйте! Есть оборот с НДС 3 000 р., без НДС по стр. 8 Декларации = 10 000 р, по стр. 9 = 30 000 р, входной НДС = 1 300 р. По удельному весу получилось к вычету только 90.7 р, а 1С-ка вычеты закрыла на сумму НДС по реализации — 500 р. Как правильно? Спасибо.

Перейти к ответу

Алексей, 23 июля 2018 в 21:37

Добрый день. Транспортная организация. Делаем возврат товара (запчасти). Работаем на УСН без НДС. Нам выписана на приход ТТН с НДС. В договоре указана, что право собственности переходит после оплаты. Оплата произведена. В договоре есть пункт, что поставщик может вернуть товар в разумный срок.

Как правильно нам отписать ТН на возврат? С НДС или без НДС? Не расценит ли ИМНС данный возврат как обратную реализацию?

Перейти к ответу

Добрый день!

ИП с ведением бухгалтерского учёта, недавно на баланс приняты ОС: здание склада и навес для дров. Списание материалов ведётся по учётным ценам с отклонениями в стоимости (счёт 16).

Возник вопрос: куда отнести затраты по амортизации ОС (здание склада и навес для дров) и НМА (земельный участок) + арендная плата за пользование земельным участком, так как счёт 16 согласно тип. плана счетов по дебету не корреспондируется с 02, 05, 68.

Правильным ли будет отражение заготовительно-складских расходов:

Открываем субсчёт 23-10 «Содержание складов»
Д-т. 23-10 К-т 02  Амортизации ОС (здание склада и навес для дров).
Д-т. 23-10 К-т 05  Амортизации НМА (земельный участок).
Д-т. 23-10 К-т 10 Списание израсходованных материалов для содержания зданий и сооружений инвентаря, упаковку товаров, расходы на тару.
Д-т. 23-10 К-т 23-1 Стоимость электроэнергии.
Д-т. 23-10 К-т 23-1 Ремонт ОС.
Д-т. 23-10 К-т 41 Списание израсходованных товаров для содержания зданий и сооружений инвентаря, упаковку товаров, расходы на тару.
Д-т. 23-10 К-т 68-1 Арендная плата за пользование земельным участком.
Д-т. 23-10 К-т 69-1 Отчисления ФЗСН складского персонала.
Д-т. 23-10 К-т 70 Начисленная зарплата складского персонала.
Д-т. 23-10 К-т 76-2 Отчисления «Белгострах» и т.д.

Далее собираем счёт 16 «Отклонение в стоимости материалов»
Д-т. 16 К-т 23-5 Отражены затраты по доставке материалов, товаров.
Д-т. 16 К-т 23-10 Отражены затраты по содержанию складов.
Д-т. 16  К-т 23-4, 23-7, 23-8 Отражена разница между плановой.
Д-т. 16 К-т 60 Отражены затраты по доставке материалов, товаров фактической себестоимостью.

Далее списываем отклонение в 20, 23, 29, 44.

Как правильно отразить заготовительно-складские расходы (отклонение в стоимости материалов)?

Перейти к ответу

Добрый день! Я ИП, УСН, разъездная торговля на рынках РБ. На данный момент работаю только в одном населённом пункте. Он в другом городе. Планирую снять складское помещение именно в этом городе.

Надо ли мне теперь заполнять ТТН, выезжая на рынок? Спасибо.

Перейти к ответу

Организация оказывала услугу. Произвели оплату за услуги. Акт выполненных работ не выставили вовремя, тем самым не было принято вовремя к отчёту.

Когда и как можно принять акт выполненных работ, если прошло уже достаточно много времени? И как это отразится на отчётности?

Перейти к ответу

Сдаю квартиру посуточно, в основном для командированных. В налоговой сказали, что регистрировать ИП не нужно. КО1 распечатывайте в интернете, пишите договор с номером КА. Эти документы должны принимать в организациях. Не будет ли проблем?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна! У меня в ЧУП работает сын на 0,25 ставки. Гражданин РФ, вид на жительство закончился в июне, продлять не хочет, т.к. хочет уехать в РФ. Прописан здесь в Витебске. Выписываться не будет.

Если он уволится, надо будет платить налог на тунеядство в этом году или в следующем?

Спасибо!

Перейти к ответу

Добрый вечер. На ТН предприятие поставило подпись и печать, потом передумали брать товар, взамен выписана другая ТТН, т.е. первая испорченная.

Бухгалтер, которая проверяет мою отчётность, требует от меня объяснительную, почему я сдала испорченные бланки с печатью предприятия. Я написала, указала, что клиент передумал брать товар. Ей это не понравилось, сказала указать вескую причину, например, не та печать предприятия или ещё что, но там стоит та печать, и я написала правду.

Она сказала мне дословно так: «В таком случае штраф в размере 10% от стоимости товара по накладной, и выручка в размере товара накладной будет удержана из вашей зарплаты».

Права ли она, скажите мне, пожалуйста, требуя с меня эту объяснительную, мотивируя это тем, что в налоговой будут проблемы?

Перейти к ответу

Неполнота уплаты налога за прошлый год

Добрый день, Елена Петровна! В случае обнаружения нами недоплаты по налогу на прибыль на 150 рублей за 3 квартал 2017 подать уточненную декларацию и заплатить разницу правильнее до подачи декларации за текущий квартал?

Спасибо за ответ.

Перейти к ответу

Я ИП, розничная торговля. Есть торговое место на рынке (без КСА и терминала). Планирую открывать интернет-магазин. К интернет-магазину, естественно, и КСА, и терминал покупать придётся.

Предполагается, что покупатель интернет-магазина сможет выбрать способ доставки товара «самовывозом» с торгового места на рынке с оплатой на месте На точке при этом нужно ли ему пробивать чек через КСА и предоставлять возможность оплаты картой, хотя на рынке ни КСА ни терминал не установлен? Всем остальным покупателям на рынке (не через интернет-магазин) можно по-прежнему выписывать квитанции?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Елена Петровна, если предоплата была в два этапа, затем акт, то пересчёт в белорусские рубли делать на даты предоплат? Курсовые разницы с предоплаты следует отнести на внерасходы, уменьшающие налог на прибыль, верно? Благодарю за ответ.

Перейти к ответу

Добрый день. ООО на УСН без НДС. Учёт ведём в КУДиР. Основной вид деятельности — общепит. Очень часто приходится приобретать товар в магазинах за наличные денежные средства.

Подскажите, пожалуйста, обязательно ли составлять на все чеки авансовые отчёты? Заранее благодарны.

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна!

ЧУП на УСН без НДС. Ведем КУДиР.

Сдаем в аренду торговый павильон площадью около 50 м². Здание не капитальное, из металлопрофиля, сборно-разборное, из документов БТИ только «Технический паспорт на общественное здание (сооружение)».

Будем ли мы являться плательщиками налога на недвижимость?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Буду регистрировать ИП. Цель будет такая. Я по заказу человека из России буду покупать у нас товар у определённого продавца и посредством курьерской службы сторонней отправлять в Россию за определенный процент от заказа.

Чем эта деятельность будет регулироваться? О каком налогообложении будет идти речь? И о каких документах учёта?

Перейти к ответу

Можно ли отчитаться перед налоговой за оплату аренды офиса, если есть счёт, а не счёт-фактуры? Или наличие счета-фактуры обязательно?

Перейти к ответу

ООО производство. Реализуем свой товар (БАДы) юрлицу, владеющему сетью аптек, где товар и продаётся. Хотим провести акцию 2 по цене 1.

Как это правильно оформить, чтобы не было как безвозмездная передача для юрлица? Как такой товар тогда выписывать в ТТН?

Перейти к ответу

Добрый день. ЧТУП, УСН без НДС 5%. КУДиР. В июне 2015 года была предоплата от поставщика в евро. Есть истекшая кредиторская задолженность, которая является внереализационным доходом.

Как правильно заполнить декларацию и уплатить налог?

Перейти к ответу

Розничная и оптовая торговля по договорам комиссии. Подскажите учёт у комиссионера на счетах бухгалтерского учёта на моём примере и на какие суммы должны выставляться электронные счёт-фактуры у комитента и комиссионера?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, если мы купили валюту 20.06, перечислили чешскому партнёру 22.06, а акт он прислал от 01.07, то сумма эквивалента в белорусских рублях для акта не пересчитывается, а остаётся как при покупке валюты от 20.06? Спасибо.

Перейти к ответу

Курсовые разницы при предоплате.

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, возникают ли курсовые разницы в данном случае: ЧТУП 20.05 покупает евро и в тот же день делает предоплату услуг иностранному контрагенту, акт выполненных работ (в евро) контрагент подписал 01.06.

Перейти к ответу

ЧТУП, УСН без НДС, КУДиР.

Подскажите, какие документы должны быть в кафе по учёту? Должны ли быть товарные отчёты, акты реализации, заборные листы, акты о продаже и отпуске изделий из кухни? Нужно ли выписывать ТН в конце дня на все произведенные блюда?

Перейти к ответу

Наталья, 28 июня 2018 в 00:25

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться.

ЧУП, УСН без НДС, КУДиР, в стадии ликвидации. Проверка ИМНС в данный момент принимает решение о размере штрафа за неполную уплату налогов. Остальные проверки завершены. Работников нет, задолженности перед кредиторами тоже. Готовы сдать документы в архив, но не хватает ликвидационного баланса.

Какой датой оформлять ликвидационный баланс? Обязательно ли после того, как налоговая отдаст постановление? Обязательно ли нужно было составлять промежуточный ликвидационный баланс?

Перейти к ответу

ООО решили провести собрание своих работников по подведению итогов за год. Арендуем зал и предусмотрен фуршет.

Читала, что аренда зала в данном случае не облагается ФСЗН. Это так? Питание тогда как, облагается?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна.

ООО при УСН без НДС 5%, бухучёт на общих основаниях. Реализовало производственное здание физическому лицу по остаточной стоимости 8 тысяч рублей. Реализация здания — это не основной вид деятельности.

Какие налоги должно уплатить предприятие с реализации здания?

Перейти к ответу

Наша организация приобрела АЗС. В свидетельстве о гос. регистрации указано целевое назначение участка — строительство АЗС. Автозаправочная станция пока не используется. К какой зоне относиться данный участок: общественно-деловая или производственная? Какую ставку земельного налога необходимо применять?

Перейти к ответу

Страницыпредслед