Шитилова
Елена Петровна
Бухгалтер
500 ответов
Задать свой вопрос
Марианна, 23 января 2017 в 23:08

Добрый день! Подскажите, как можно исправить и что делать, если замечена ошибка в отчёте 4-фонд после 20.01, неверно указана среднесписочная численность работников за год?

Перейти к ответу

ИП на ОСН с оплатой подоходного налога. Использование личного транспорта в предпринимательской деятельности, списание топлива.

Здравствуйте, подскажите, какие документы нужно оформить для того, чтобы ИП мог использовать свой личный транспорт для решения производственных вопросов (приказ, решение или все же договор безвозмездной аренды)?

Перейти к ответу

На предприятии делаем расчёт процента дополнительной заработной платы.

Индексация заработной платы с учётом инфляции относится к основной или дополнительной заработной плате? Принимать ли её для расчёта процента дополнительной заработной платы?

Перейти к ответу

Наталья, 23 января 2017 в 12:47

Добрый день, Елена Петровна!

ЧУП на УСН без НДС. Выпускаем небольшую газету бесплатных частных объявлений и оказываем услуги юридическим лицам и ИП по размещению рекламы в газете. Директор рассматривает возможность реализации нашей газеты физическим лицам в электронном варианте. То есть бумажный вариант газеты будет высылаться на электронную почту по заявке физлица. Оплату планируем получать через ЕРИП (подключаемся к АИС «Расчёт»). На практике будет так: в газете и на нашем сайте размещена информация о том, что газету можно купить в формате pdf и её стоимость. Далее человек звонит в редакцию, заказывает, оставляет электронный адрес, оплачивает и после оплаты мы отправляем файл на электронную почту.

Вопрос: не будет ли здесь признаков интернет-магазина и не лишимся ли мы права применять УСН без НДС?

Перейти к ответу

Виктория, 20 января 2017 в 18:54

Добрый день. На расчётный счёт поступает сумма от покупателя за минусом 2% комиссии ЕРИП . По строке 021 приложения к балансу — отчёт о движении денежных средств «Поступило денежных средств от покупателей» ставится сумма, фактически поступившая на р/с за минусом комиссии ЕРИП? Либо ставится полная сумма оплаты, а комиссия ЕРИП ставится в с

Перейти к ответу

Ирина, 17 января 2017 в 13:56

Добрый день!

Я ИП (розничная торговля через интернет-магазин, плачу подоходный). Часто приходится отправлять посылки почтой с помощью наложенного платежа. Прочитала, что правильнее всего заключить договор с «Белпочтой», чтобы они мне сразу переводили деньги на расчётный счёт.

Но пока у меня этот договор не заключён. У меня сейчас лежит 10 электронных переводов, и я не знаю, что с ними делать.

Как мне правильно приходовать эти деньги? Я их уже получила на почте.

Перейти к ответу

Здравствуйте, я устроена на работу с 13.04.2016, брала 5 дней трудового отпуска, примерно 27.03.2017 я ухожу в отпуск по беременности и родам.

Сколько дней трудового отпуска мне могут предоставить?

Перейти к ответу

Наталья, 14 января 2017 в 18:47

Пояснительная записка к ПУ-3.

Подскажите, в какой графе в пояснительной записке к ПУ-3 указываются начисленные пени?

Перейти к ответу

Александр, 13 января 2017 в 16:40

Покупаю б/у автозапчасти у физлиц по акту закупки и потом реализую их с торгового места на рынке как ИП. При продаже б/у автозапчастей на рынке обязан ли ИП выписать накладную на выпуск товара в реализацию или будет достаточно актазакупки этих запчастей у физлица?

Перейти к ответу

ООО будет оказывать услуги населению. Главный бухгалтер принят на 0,5 ставки. Тарифный оклад рассчитывается исходя из ставки первого разряда и соответствующего тарифного коэффициента. Хотелось бы повысить оклад главному бухгалтеру. В связи с чем и на сколько процентов можно повысить тарифный оклад главному бухгалтеру?

Перейти к ответу

Добрый день. Пеня за нарушение сроков оплаты ФСЗН относится на 90 или 91 счёт? И не учитывается в расходах?

Заранее спасибо.

Перейти к ответу

Доброе утро. У меня своя агроусадьба (я физическое лицо), нанимаю по договору подряда людей на работу. Подоходный они сами платят до 01.03.2017, ФСЗН тоже оплачивают сами.

Должна ли я платить за них в «Белгосстрах» и подавать отчёт в «Белгосстрах»?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Помогите, пожалуйста, разобраться. ИП на едином налоге и ОСН. Есть наёмный работник. Зарплата за первую половину месяца 20 числа (аванс), окончательный расчёт 5- го числа.

РКО выписывается отдельно на 20-е число и на 5-е? А платёжная ведомость нужна? И в расчётном листке затем удерживать аванс?

Спасибо.

Перейти к ответу

Анастасия, 8 января 2017 в 11:05

Добрый день! я ИП, УСН с НДС, работаем «по оплате», занимаемся международными грузоперевозками. Подскажите, пожалуйста, работа была выполнена в декабре, акт подписан в декабре, оплата поступила 6 января.

Какой срок выставления ЭСЧФ, 10.01.17 или 10.02.17? При заполнении ЭСЧФ дата совершения операции — это дата акта или дата оплаты?

Перейти к ответу

Анастасия, 6 января 2017 в 20:55

Здравствуйте! Подскажите, как рассчитываются декретные, за какой период считается средняя зарплата ?На какие выплаты от профсоюза или матпомощь может рассчитывать женщина, уходящая в декрет?

Перейти к ответу

ИП, УСН без НДС, разработка ПО. Работаю с нерезидентами. Получаю валюту.

Пример:

  • 15.12.2016: получил 100 $ на транзитный счёт.
  • 16.12.2016: обменял в банке по курсу 1,9750.

Курсы НБ:

  • 15.12.2016 — 1.9650.
  • 16.12.2016 — 1.9700.

Как посчитать общий доход, чтобы его отразить в декларации? Как посчитать доход от курсовой разницы?

Перейти к ответу

Татьяна Н., 5 января 2017 в 09:20

Доброе утро. Можно ли в накладной, в строке основание отпуска, вписывать два договора? Т.е. в одной накладной два договора.

Заранее спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте. У меня вопрос. Я экспедитор УСН с НДС по оплате. Правильно ли я рассчитываю экспедиционное вознаграждение по схеме заказчик — экспедитор — перевозчик.

20.12.16. Заказчик внёс 50% — аванс 200 рублей (в т.ч. 33,33 НДС).
23.12.16. Перевозчик выставил акт выполненных работ 300 рублей (в т.ч. 50 НДС).
23.12.16. Экспедитор (я) выставляет акт выполненных работ заказчику на сумму 400 руб. (в т.ч. 66,67 НДС).
29.12.16. Заказчик оплачивает экспедитору счёт за минусом аванса 200 рублей.
03.01.17. Экспедитор оплачивает перевозчику 300 рублей (с НДС).

3 января 2017 я рассчитываю своё вознаграждение в сумме 100 рублей (в т.ч. 16,67 НДС), и эта сумма будет включена в выручку января 2017 для исчисления налога по УСН, в ЭСЧФ дату исполнения обязательств ставлю 03.01.17г. Когда подписываю входной НДС от перевозчика и этой же датой выставляю ЭСЧФ заказчику своё экспедиционное вознаграждение и перевыставляю ЭСЧФ заказчику счёт перевозчика. Исчисленная сумма НДС попадает в декларацию по НДС за январь.

Как правильно рассчитать своё экспедиционное вознаграждение, включить в валовую выручку (сделать запись в КУДиР), в каком отчётном периоде возникает налогооблагаемая база по НДС 20%, и перевыставлять ЭСЧФ заказчику на дату оплаты перевозчику?

Перейти к ответу

Татьяна Н, 4 января 2017 в 22:40

Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, если я, ИП с УСН без НДС без ведения учёта, отгружаю товар (экспорт) за пределы РБ (Чехия), то должна ли подавать ЭСЧФ по НДС на портал, ставка же 0%. И в какие сроки?

Заранее спасибо.

Перейти к ответу

Алла, 29 декабря 2016 в 22:20

Транспортно-экспедиционное предприятие работает по УСН по оплате. С 01.01.2017 переходит на УСН с НДС по оплате. С 2017 года я буду выставлять на портал электронные ЭСЧФ по оплаченным счетам со ставкой НДС 0% и 20%, а также ЭСЧФ по экспедиторскому вознаграждению.

Нужно ли отправлять на портал счета 2016 «Без НДС», оплаченные в 2017 году, которые являются фактической реализацией «по оплате»? Могу ли я принять к вычету входной НДС по неоплаченным затратам за январь 2017 год (топливо), и когда я должна подписать ЭСЧФ?

Перейти к ответу

Добрый день. С 01.07.16 в организации были увеличены тарифнные оклады двум специалистам по причине увеличения объёмов их работы (работают с электронным счёт-фактурами). Остальным работникам оклады не повышались. Сейчас один из специалистов уходит в отпуск.

Должны ли мы применить при исчислении отпускных поправочный коэффициент в связи с увеличением им окладов? Оклады выросли в следствии увеличения объемов работы, а не в связи с ростом эффективности работы предприятия.

Перейти к ответу

Алексей, 28 декабря 2016 в 11:47

Добрый день. ОДО. ОСН и общий учёт. Премии не выплачивались.

Можно ли выплатить премию, например, за ноябрь? А потом больше не выплачивать премии? Если да, то в каком документе это оговорить? В каком размере можно выплатить? Включиться ли это сумма в затраты для расчета прибыли?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Строительная организация, ООО на УСН без НДС. Выполняли работы в бюджетной организации. Получили деньги на р/с. Заплатили 5% УСН. Через год прошла проверка госорганами, согласно которой нами был осуществлён возврат денежных средств по ранее выполненным работам (акт, смета).

Можно ли на возвратные деньги снизить налогооблагаемую базу по УСН? Если да, то в каком отчётном периоде это правильно произвести? В том, когда фактически оплатили с р/с деньги либо делать уточнённый расчёт за прошлый период.

Перейти к ответу

Плачу единый налог. Подскажите, пожалуйста, можно ли не платить единый налог, если в следующем месяце не буду работать? Знаю, что можно, но чем это аргументировать в налоговой (тётки совсем какие-то злые, до упора утверждают, что могу не работать только 31 день в году).

Перейти к ответу

Здравствуйте. ЧТУП.

Суммированный учёт рабочего времени. Международные грузоперевозки в РФ. Водитель приезжает из командировки и практически на следующий день выезжает в следующую командировку. Нужно ли устанавливать режим работы организации, скорей всего он получается круглосуточным?

Какими документами устанавливается режим работы организации?

Перейти к ответу

Виктория, 20 декабря 2016 в 07:15

Добрый день.

Оказываем рекламные услуги, ведём бухучёт на общих основаниях. Под новый проект закупили несколько доменных имён сроком на 1 год, создание сайта будет осуществляться своими силами, закончится ориентировочно в следующем году. Прочих расходов, чтобы можно было учесть будущий сайт как нематериальный актив, не планируется. На какой счёт списать данные расходы? Можно ли списать на счёт 20 и включить в расходы при налогообложении прибыли?

Перейти к ответу

Добрый день. Я работаю в такси (не ИП, а на перевозчика). Хочу расторгнуть договор, отработав 18 дней из 31.

Хочу узнать, какие выплаты производит за меня перевозчик в месяц. Желательно, в примерных суммах. И сколько я ему должен оплатить (из расчёта 190 рублей в месяц)?

Перейти к ответу

Светлана, 12 декабря 2016 в 14:18

Здравствуйте!

ЧТПУП на ОСН, торговля на рынке, несколько торговых точек без КСА, ведётся кассовая книга. Процесс оприходования выручки.

Вариант 1. Директор приходит на каждую торговую точку в конце рабочего дня, забирает выручку у продавцов за день, пишет ПКО на всю сумму за день. Делает запись на основании этого ПКО в кассовую книгу. Выручка оприходована. И так каждый день

Вариант 2. В конце каждого рабочего дня продавец на торговой точке пишет ПКО на сумму выручки за день. Каждый день (или реже, скажем раз в неделю) приходит директор, забирает накопившуюся выручку и пишет еще один ПКО на всю собранную сумму для оприходования в кассу организации. По этому ПКО делает запись в кассовую книгу. ПКО же от продавцов подкалываются к товарно-денежным отчетам и не вписываются в кассовую книгу.

Подскажите, по 1 или по 2 варианту правильно действовать?

Перейти к ответу

Елена, 12 декабря 2016 в 11:21

Добрый день, подскажите, пожалуйста, возможно ли возместить работнику сумму хозрасходов по копии (первый экземпляр) квитанции о приёме наличных денежных средств (второй экземпляр утерян).

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день. Организация оказывает рекламные услуги.

Можно ли комиссию банка по платежам ЕРИП от покупателей отражать на счёте 20, а сам платёж проводить через счёт 57? Можно ли затраты на рекламные услуги по контекстной рекламе отражать на счёте 20? В каких случаях организации оказывающие услуги исп

Перейти к ответу

Ирина, 9 декабря 2016 в 18:05

Добрый день, вопрос относительно возврата займа.

ИП — займополучатель, физлицо — займодавец. ИП погашает займ собственным товаром эквивалентно сумме займа.

Существуют два варианта передачи товара:

  1. При отгрузке со склада ИП (самовывоз).
  2. При встрече на нейтральной территории на личных автомобилях.

Какими документами оформляются данные сделки в каждом конкретном случае?

Перейти к ответу

По коллективному договору организация обязана перечислять профсоюзной организации денежные средства (кроме удержаний из заработной платы работников) на проведение культурно-массовых мероприятий.

Какой максимальный размер данных отчислений? Как часто? В коллективном договоре это не прописано. Какие документы должны быть оформлены (приказы, служебные записки или др.)?

Перейти к ответу

По условиям коллективного договора отдельным работникам организации выплачена премия за заключение договоров по основной деятельности на 2017 год. Данную премию сейчас необходимо отнести на расходы будущих периодов, т.к. доходы по заключённым на 2017 год будут получены в 2017 году.

Подскажите, пожалуйста, а в 2017 году списывать ежемесячно на затраты, участвующие при налогообложении, пропорционально планируемым доходам? На сколько верен данный подход?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Хочу уточнить вопрос 166 по бухучёту описанных операций.

Займ ЧУПа ИП был отражён на счёте 06.2 как долгосрочный. На дату уплаты налогов наличными оформлю приходный кассовый ордер от ИП корр. сч. 06.2, основание — возврат займа, и расходные кассовые ордера на работника ЧУПа по каждому налогу и пени отдельно, потому что в каждом будет указан свой корр. сч. по налогам, основание — уплата налога.

Правильным ли будет такое оформление?

Спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте! ЧУП (учредитель — жена) предоставило займ ИП (мужу) перечислением на расчётный счёт. У ЧУПа не было денег на р/с, и он заплатил налоги наличными. Если оформлять это авансовым отчётом, возникнут дополнительные расходы: оплата банку за перечисление денег по авансовому отчёту на карточку, и ИП для возврата займа должен будет положить на свой р/с наличные с уплатой банку вознаграждения.

Чтобы избежать этих расходов, кажется логичным такой вариант: ИП возвращает часть займа наличными (в пределах максимально разрешенной суммы для расчётов наличными), ЧУП оформляет приходник приёма в кассу и расходник для оплаты налогов в сберкассу.

Будет ли такой вариант оформления корректным, не будет ли нарушения законодательства?

Спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день. ЧУП, УСН без НДС. Хотим выдать материальную помощь к Новому году работникам предприятия.

  1. Можем ли выдать такую помощь?
  2. Если да, то может есть ограничения по сумме?
  3. Как оформить документально?
  4. Какими проводками отразить?
  5. Нужно ли начислять ПН, ФСЗН, налог при УСН?

Спасибо.

Перейти к ответу

У работника два исполнительного листа: первый — на алименты от первого брака — 1 ребёнок; второй — на алименты от второго брака — 2 ребёнка. При расчёте подоходного налога должен применять стандартный вычет в размере 138,00 (3 × 46,00). Но работник не хочет, чтобы был применен вычет. Просит применить вычет только на одного ребёнка. Говорит, напишу заявления.

Как понять ст. 164 п. 4 основанием для вычета: сведения о наличии у плательщика детей.

Как быть? Могу ли я принять это заявления и не предоставлять вычет на двух детей? Тогда на одного от первого брака я должен предоставить вычет в размере 46,00 или 24,00?

Перейти к ответу

Добрый день! Планирую первый раз подать в бухгалтерию своей организации документы для предоставления мне льготы по подоходному налогу, т.к. оплачиваю обучение в университете своей дочери от первого брака.

Получилось так, что для оплаты обучения несколько раз я передавал деньги своей нынешней супруге, она их вносила на свою карту и оплачивала обучение моей дочери через свой интернет-банк. Т.е. в квитанции об оплате стоит ФИО плательщика её, а не моё, хотя фактически оплачивал обучение я. Такие квитанции, как я понимаю, бухгалтерия к учёту не примет.

Возможно ли в подтверждение того, что плательщиком за обучение дочери являюсь действительно я, к данным квитанциям приложить, например, расписку о том, что я передал своей супруге для оплаты обучения моей дочери энную сумму наличных денег?

Могут ли эти документы (чек об оплате супругой обучения и расписка о передаче ей денег от меня) быть подтверждением того, что я являюсь плательщиком обучения? Примут ли данные документы?

Перейти к ответу

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, такая ситуация: я ИП, на данный момент получила больничный лист по беременности, отнесла в ФСЗН, где написала заявление на выплату по больничному и в дальнейшем пособия по уходу за ребёнком, но эту сумму мне переводят на расчетный счёт ИП.

Нужно ли мне будет потом уплачивать с этой суммы налог, у меня УСН без НДС.

Спасибо.

Перейти к ответу

Вероника, 6 декабря 2016 в 21:13

Сотрудник уволен, заметили спустят месяц, что не дорасчитали, в консультанта вычитали, что сумма перерасчета по ФСЗН облагается не 35%, а 34%.

Как составляется ПУ3, ведь в ВВОД ДПУ нет такого тарифа?

Перейти к ответу

Добрый день, я ИП занимаюсь изготовлением сувенирной продукции на майках, кружках, а также изготовлением календариков и брелоков. Работаю по наличному и безналичному расчёту.

Подскажите, пожалуйста, я реализовала сувенирную продукцию физлицу, а он произвел оплату по безналу с личного счёта. Какие документы я должна ему предоставить и оставить себе для отчёетности? И как мне внести данные в книгу учёта доходов и расходов?

Перейти к ответу

Анна, 6 декабря 2016 в 13:47

ИП, грузоперевозки по РБ и РФ, был на общей системе налогообложения (подоходный налог 15%), работал без НДС. С 2017 года хочет начать работать с НДС.

Как вести документацию, а именно акт выполненных услуг, счета-фактуры (какие надо с/ф: электронные или можно остаться на бумажном носителе)? Как начислять налоги? И в какие сроки надо сдавать? Какую ещё надо вести документацию?

Перейти к ответу

ИП (жена) отписала остатки товара ЧУПу (мужу) на большую сумму, теперь, ЧУП (муж) хочет передать на эту же сумму взаимозачётом здание магазина (долевое строительство ЧУПа) ИП (жене). ЧУП и ИП на УСН.

Как документально оформить взаимозачёт? Какие налоги будут платить ЧУП и ИП? Если другие варианты, чтобы минимизировать налоги?

Перейти к ответу

Анна, 1 декабря 2016 в 16:27

Добрый день. Помогите рассчитать больничный.

Работник устроился на работу 07.07.16 г. Июль полностью, в августе больничный с 26.08. по 10.09. в сентябре 12, 13 отпуск без сохранения зарплаты, в октябре с 28.10 принёс больничный травма в быту в состоянии алкогольного опьянения.

Перейти к ответу

Людмила, 30 ноября 2016 в 18:40

Дополнительно к вопросу 151. У меня подобная ситуация. Есть испорченные ПКО. Решение принято списывать на затраты, не учитываемые в налогообложении (проводкой 44.2-18). Часть ПКО поступала в 2015, часть в 2016 году. Я понимаю, что восстановить вычет по НДС по испорченным бланкам нужно только по поступившим в 2016 году проводкой сторно 18-68.2.

  1. По БСО поступившим в 2015 г. вычет уже не трогаем?
  2. По БСО поступившим в 2016 г. восстанавливаем сумму вычета пропорционально количеству испорченных?

Перейти к ответу

Людмила, 30 ноября 2016 в 14:12

Добрый день, Елена Петровна! ЧТУП на ОСН, розничная и оптовая торговля. После закрытия октября оказалось, что из кассы расходовалось больше (выплата зарплаты, сдача выручки на расчётный счёт, выплата аванса), чем поступало. Увеличить выручку от реализации невозможно — не хватает товарного остатка. Решили внести деньги от учредителя в кассу задним числом. Например, по авансовому отчёту на выплату зарплаты и сдачу на расчётный счёт для проведения текущих платежей.

Возможно ли такая операция или лучше пополнить собственные оборотные средства фирмы? Может НДС начислять надо на безвозмездно поступившие?

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна, у нас имеется автомобиль, АКБ на автомобиле не отработала установленный срок по вине водителя (были не зажаты клеммы и АКБ замкнуло). По какой стоимости нужно удержать с водителя за АКБ: как за новую или определить остаточную стоимость вышедшего из строя, на какую инструкцию можно сослаться?

Перейти к ответу

Светлана, 29 ноября 2016 в 01:25

Подскажите, пожалуйста, ООО работает по УСН 5% с выручки. Выплатили дивиденды учредителю-физлицу. Нужно ли платить подоходный налог с суммы дивидендов?

Спасибо!

Перейти к ответу

К нам в организацию устроен сотрудник. Оклад 240 рублей.

Ставка 0,5. (т.е. 120 рублей). Пришёл исполнительный лист сначала на одного ребёнка, потом на второго ребёнка. И в первом, и во втором случаях имеется задолженность по алиментам. Также пришло постановление о компенсации судебных издержек в размере 73,83 рублей (после исчисления всех налогов указано ежемесячное удержание 20%).

Как правильно рассчитать алименты и налоги по зарплате?

Перейти к ответу

Елена Петровна, спасибо за ответы. Вопрос касается БСО. При заполнении (директор пытался сам заполнить) испортил 4 ПКО. Составили реестр испорченных, списали на виновное лицо.

  • Д-т 94-К-т 10.6 =0,02.
  • Д-т 73.2-К-т 94 =0,02.
  • К-т 006-списываем 4 штуки по номерам.

Надо ли начислять НДС и какой проводкой, если да (д-т 94-к-т 68, а сумма)?

Как правильно сделать проводки в случае наличия виновных лиц?

Перейти к ответу