Шитилова
Елена Петровна
Бухгалтер
500 ответов
Задать свой вопрос

Здравствуйте!

ЧТУП на УСН с НДС. Торговый агент (муж учредителя) ездил в Россию за товаром на личном авто в служебном пользовании, нужно рассчитать командировочные, желательно в максимально возможном размере.

Если я правильно поняла, при отсутствии подтверждающих документов по найму коммерческие организации могут возместить 20% расходов по нормам, т.е. в РФ это будет 24 доллара в сутки. А вот насчёт суточных смущает фраза в Постановлении 7 от 30.01.2001: «водителям, осуществляющим международные автомобильные перевозки грузов оплата суточных производится в размере не менее 40 процентов от установленных норм». Получается, что суточные не всем категориям работников можно выплачивать в полном размере, а нужно как-то ограничивать.

Относится ли в данном случае торговый агент к водителям международных перевозок, и в каком размере допустимо рассчитать ему командировочные расходы в РФ, по 30 долларов суточных и 24 доллара за жильё за сутки?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена!

Мы на УСН без НДС, ещё в 2014 г. отгрузили другой организации продукцию, за которую они так до сих пор и не рассчитались.

Должны ли мы, т.к. прошло уже 3 года, уплатить с этой суммы УСН или нет?

Перейти к ответу

Организация на УСН без НДС. Контрагент перечислил нам больше средств, чем надо, ещё 31.12.15 г. Мы хотели вернуть эти средства, но он отказался, мотивируя тем, что пускай будут, вы нам когда-нибудь ещё выполните работу.

Мы должны с этой суммы что-либо уплачивать?

Перейти к ответу

Добрый день!

ИП, торговля на рынке, единый налог. КСА не используется. Для приёма наличных применяются квитанции. В конце дня на сумму выручки выписывается ПКО.

Если в течение дня были выписаны квитанции для приёма наличных д/с без КСА, при оприходовании выручки в конце рабочего дня необходимо ли суммы квитанций включать в общую сумму ПКО?

Перейти к ответу

Здравствуйте.

ЧУП зарегистрировано в 2015 году, УСН без НДС, КУДиР. В марте подали заявление на ликвидацию. Деятельность не велась практически, только выплачивалась зарплата сотрудником, и то периодически. В настоящий момент осталось составить ликвидационный баланс, сдать документы в архив и подать документы (свидетельство, справку из архива, ликвидационный баланс и печать).

Вопросы:

  1. Форма ликвидационного баланса такая же как бухгалтерского, только название «ликвидационный»?
  2. Подаётся без приложений?
  3. У нас нулевой баланс, значит в колонках «на начало периода» и «на конец отчётного периода» проставить нули?

Спасибо за помощь!

Перейти к ответу

Добрый день!

Наше предприятие сдавало в аренду помещение. Арендатор перестал платить, но мы начисляли ему прроценты и пеню по договору. Спустя год после судебных разбирательств пришло постановление о том, что взыскать сумму невозможно в связи с отсутствием у организации денежных средств и имущества. В суд подавали о взыскании суммы арендной платы.

Подскажите, пожалуйста, можно ли пеню и проценты отсторнировать и на счёт 90.10 поставить только сумму аренды, и служебной запиской списать коммунальные платежи на счёт 90.10, чтобы не висела просроченная задолженность?

Спасибо за помощь.

Перейти к ответу

Здравствуйте.

ИП. УСН. Товар ввезён с территории РФ. Буду уплачивать НДС ввозной 20%. Сейчас надо выписать накладные на торговую точку. Накладную выписывать собираюсь по ценам приобретения по курсу на дату принятия к учёту, а как быть с графами, ставка НДС сумма НДС, стоимость с НДС. Подскажите, как правильно?

Как правильно заполнить графы ТН на товар ввезённый с территории РФ?

Перейти к ответу

У работника, принимаемого на работу, в трудовой нет места для того, чтобы сделать запись о приёме.

Куда обратиться за вкладышем к трудовой за работника?

Перейти к ответу

Подскажите, пожалуйста. Предприятие на ОСН, розничная торговля. Иногда возникает необходимость в привозе и отвозе больших объёмов, взяли в безвозмездную аренду грузовой автомобиль.

Можно ли заполнять путевой лист формы как у легкового (в шапке только написать грузовой автомобиль)? Или всё-таки путевой для грузовых нужен, и медосмотр надо проходить или нет? И надо ли заполнять талон заказа?

Перейти к ответу

Марина, 7 апреля 2017 в 10:23

Здравствуйте! УП при ОСН. Баланс сдан. В сентябре 2016 г. на 20.01 была отправлена лишняя сумма 0,86 руб.

Как исправить ошибку (корреспонденции)?

Перейти к ответу

Работник направляется в загранкомандировку. Работник планирует поехать за границу на выходных, взять 2 дня без сохранения заработной платы. А в среду находится на совещании за границей. После совещания возвращаться в РБ.

Как правильно направить работника в загранкомандировку? Выдать аванс?

Перейти к ответу

Работникам организации оформлена подписка для личных целей.

  • 60-51 — перечисление денежных средств издательству;
  • 90-60 — отражение расходов организации;
  • 73-90 — отражение доходов работника на стоимость подписки;
  • 90-69, 76.2 — ФСЗН, госстрах.

Правильные ли проводки? Все ли проводки?

Перейти к ответу

Здравствуйте! ИП на УСН без НДС, розничная торговля на рынках. Приобрели товар в Литве, растаможили его. Заплатили НДС при растаможке.

Надо ли сообщать (и как) в налоговую о ввозе товара? Надо ли подавать ЭСЧФ по этому товару? Надо ли составлять общий ЭСЧФ на выручку, пробитую по кассе?

Спасибо!

Перейти к ответу

Как возможно перевести остатки товара ниже себестоимости? Мы ликвидируемся, надо, чтобы сумма по остаткам была маленькая. А если продаём ниже себестоимости, мы платим налоги? ОСН.

Перейти к ответу

Оптовая наценка

Мы реализуем строительные материалы на стройплощадки оптом. Сколько максимальная наценка? Надбавка кладётся на покупную цену, а потом накладываются транспортные расходы? Т.е. как правильно формируется цена?

Перейти к ответу

Анастасия, 29 марта 2017 в 12:55

Заполнение КУДиР ИП УСН без НДС при розничной торговле.

Торговля товарами приобретенными в РБ и ввезенными из РФ (оплата ввозного НДС). Интересует: Раздел 1 ч. 1 — заполняется по ленте гашения ежедневно? Р. 1 ч. 2 — работаю только в розницу, нужно ли заполнять? Р. 1 ч. 3 — работаю по 100% предоплате, нужно ли заполнять?

Перейти к ответу

Подскажите, как на портале фонда можно посмотреть все переданные пояснительные записки? Я вижу не все.

Перейти к ответу

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, я ИП, УСН без НДС, могу ли сделать авансовый отчёт на чек за такси (не командировка). В чеке расписаны суммы, но нет товарного чека и нет печати.

Вообще допускается ли чек без печати (без штампа) к учёту? Большое спасибо.

Перейти к ответу

ООО, услуги. При смене системы налогообложения с ОСН на УСН где надо указывать, что учёт будет вестись в КУДиР? При сдаче налоговой декларации за 4-й квартал года или при сдаче за 1-й квартал?

Перейти к ответу

Добрый день!

Недавно открыла ИП с УСН без НДС. Скажите, пожалуйста, какие отчёты кроме декларации мне нужно сдавать? Также нахожусь в декретном отпуске, наёмных рабочих нет.

Заранее спасибо за ответ.

Перейти к ответу

Елена Петровна, добрый день. ООО на УСН (5%) без уплаты НДС с ведением бухучёта на общих основаниях. Хочу сдать баланс за 2016 г. После деноминации уставный капитал уменьшился в 10 000 раз.

Необходимо ли корректировать устав до сдачи баланса? Или можно после?

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день. Наша организация получает путёвки на оздоровление работников за счёт средств государственного социального страхования. Часть стоимости компенсируется работниками и перечисляется в фонд.

Как отразить в бухгалтерском учёте её получение и выдачу?

Перейти к ответу

Александр Владимирович, 13 марта 2017 в 15:06

Являюсь ИП, плательщик единого налога. Имею наёмное лицо — продавца (супруга). В какой срок необходимо уплачивать подоходный налог с начисленной наёмному лицу зарплаты? Какой процент пени за несвоевременную уплату данного подоходного налога за наёмное лицо? Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения лучше всего выбрать для своего бизнеса (начинающего). Хочу открыть ИП. Виды деятельности:

  1. Грузоперевозки (экспедиция).
  2. Торговля (только между юрлицами), металл, провода, балки. И сколько будет стоить сопровождение ИП в консалтинговой фирме, или лучше выбрать просто бухгалтерские услуги, и сколько они будут стоить?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Подскажите, как рассчитывается правильно больничный по беременности и родам для ИП в моём случае. Больничный по беременности наступает в апреле 2017, взносы в ФСЗН уплачивались за 2016 г. только 5 месяцев, т.к. остальные месяцы ещё была по уходу за первым ребёнком до 3-х лет.

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна! Помогите, пожалуйста, разобраться. ИП в 2016 году были на ОСН. С 2017 года на УСН с НДС. Ввозим товары из РФ. При оплате за товар российскому поставщику возникают курсовые разницы (разница курса обслуживающего банка и курса НБ РБ). При ОСН данные курсовые разницы учитывались при налогообложении — внереализационные доходы в доход, расходы — в расход. Переоценку валюты не учитывали при налогообложении.

Вопрос, правильно ли мы поступили в 2016 году? Надо ли в составе доходов и расходов учитывать эти курсовые разницы? Как быть в 2017 году при УСН? Включать только в выручку положительные курсовые разницы?

Заранее спасибо большое за ответ.

Перейти к ответу

Экспедитор, работаю без НДС. Перевозчик работает с НДС и заказчик тоже. Перевозчик выставил ЭСЧФ на сумму 20 % НДС услуги.

Должна ли я отдельно выставить заказчику ЭСЧФ эту сумму или общую с учётом моего вознаграждения?

Перейти к ответу

Добрый день. Я ИП, УСН без НДС, торговля по образцам. С 2012 по 2015 г. по безналичному расчёту покупала товар в РФ. Каждая партия была меньше 1 000 евро, поэтому, как мне объяснил таможенный агент, они не подлежали уплате таможенных пошлин. В каждой накладной от поставщика был указан НДС 18%, так как товар был из третьих стран. Необходимо ли мне было платить ввозной НДС в Беларуси на каждую парию товара в размере 20%? Если да, то если я всё это время его не платила, так как не знала о его существовании, какая ответственность предусмотрена в этом случае? За все годы налоговая не проверяла ни разу. Недавно подала заявление о ликвидации. Ожидаю, что налоговая будет проверять, запрашивать все документы. Если я оплачу его сама, не дожидаясь, что налоговая сама установит факт неуплаты, можно ли рассчитывать на какие-то послабления? Что бы Вы посоветовали в моей ситуации? Пожалуйста, помогите. Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день, ИП на УСН без НДС. Готовлю форму ПУ-3, возник вопрос по одному из сотрудников. В 2016 г. он работал с января по апрель полные месяцы. В мае был: в отпуске без сохранения заработной платы со 02.05 по 3.05 и с 26.05 по 31.05, с 04.05 по 25.05 в очередном трудовом отпуске, 31.05 уволен и выплачена компенсация за неиспользованный отпуск прошлых лет. Если я напишу 01.05.16−31.05.16 «Премия», то ему в стаж не войдёт время трудового отпуска.

Как мне заполнить сведения о стаже в ПУ-3 01.01.16-30.04.16? «Взносы врем.», а дальше?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Подскажите, как рассчитывается правильно больничный по беременности и родам? Считается средняя зарплата за последние 4 или 6 месяцев?

Перейти к ответу

Дмитрий, 20 февраля 2017 в 20:38

Я — ИП, инженер -электрик, ремонт и наладка станков мебельного и деревообрабатывающего производства. Есть акт сверки, по которому предприятие должно мне 480 рублей за прошлый год. Как я могу этот долг отправить на оплату ФСЗН?

Перейти к ответу

ИП торгует на рынке по единому налогу и имеет наёмных работников. Обязан ли ИП перечислять зарплату наёмным на пластикатовые карточки или он может выдать ее наличными через кассу?

Перейти к ответу

Помогите разобраться с обязательной продажей валюты и свободной продажей валюты. Соответственно, как правильно определить, когда получаются курсовые разницы (суммовые разницы) и какие проводки при этом формируются? Заранее спасибо.

Восстанавливаю учёт ОСН за 2015 год.

  • 04.04.16 поступила сумма на транзитный счёт 137700 RUB (курс НБРБ 297,86).
  • 04.04.16 обязательная продажа 30% 41310 (12304597 / 41310 × 297,86).
  • 04.04.16 перечисление после обяз. продажи 96390 (28710725 / 96390 × 297,86).

Перейти к ответу

Предприятие ООО на УСН (КУДиР). ИП — услуги управлению этого ООО. ИП тоже УСН (КУДиР). Управляющий ездит в командировки, суммы больше установленных норм. Все документы оформляются на ООО, а потом ООО возмещает эти суммы ИП. Должен ИП платить налог с этих сумм?

Перейти к ответу

Нина, 10 февраля 2017 в 14:39

ЧУП на УСН. Бывшая работница принесла квитанции, что весь период работы с апреля 2016 по ноябрь 2016 оплачивала страхование по «Стравите» себя и своего ребёнка. Просит пересчитать подоходный налог.

Как правильно пересчитать? Зарплата апрель 3,7 млн рублей минус 830 000 минус 240 000 минус квитанция 1 400 000 × 13%.

Нужно ли подавать уточнёнку в ИМНС?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Подскажите, как правильно отразить для целей бухгалтерского и налогового учёта наши расходы. В акте оказанных услуг период оказания — 04.01.2017 по 31.01.2017. Акт выставлен и подписан 08.02.2017.

Какой датой должны быть отражены затраты в бухгалтерском и налоговом учёте, в январе или уже в феврале? Спасибо

Перейти к ответу

Алена, 8 февраля 2017 в 17:19

Добрый день. По договору приобрели неисключительное право на компьютерную программу на 12 месяцев. Поскольку будем использовать не более 12 месяцев, отнесли на расходы. Договор подписан 26 декабря. Акт передачи составлен 28 декабря. Фактически дата подписания — 5 января 2017 г. (в договоре указано, что лицензиар приобретает неисключительное право право на программу с момента подписания акта). 100% предоплату произвели 29 декабря. Счёт-фактуру по НДС получили до 10 января 2017 г.

  1. В каком периоде мы можем принять к вычету входной НДС — в декабре 2016 или в январе 2017?
  2. В каком периоде мы должны отразить расходы по покупке программы — 28.12.2016, 29.12.2016 или 05.01.2017? Используем ли в данном случае 97 счет

Перейти к ответу

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ситуация такая: у нас на предприятие имеется незакрытая дебиторская задолженность от нерезидента (выручка не поступила на счёт, выручка по ставке 0% НДС). Последний акт выполненных работ был выставлен в августе 2012 года, оплата последняя поступила от нерезидента в сентябре 2012 года. По сегодняшний день выручка не оплачена и не будет оплачена. Прошло уже больше 3-х лет после последней отгрузки и оплаты.

Как правильно закрыть и отобразить в бухгалтерском учёте эту дебиторскую задолженность от нерезидента? Спасибо!

Перейти к ответу

Подскажите, есть ИП, УСН с НДС, он же учредитель более 20% ООО. Он как ИП продаёт товар ООО.

Эти продажи облагаются подоходным налогом согласно ст. 286 п. 3.19.

Налоговой базой для расчёта налога является доход или вся сумма выручки, полученной на расчётный счет?

Перейти к ответу

Организация ООО на УСН без НДС. Составлен договор аренды на авто с работником организации, где указано, что расходы по страховке несёт предприятие. По факту в страховом полисе указан владелец авто, а не организация. То есть работник лично оплачивает страховку и оформляет на себя.

Можно ли в такой ситуации, ссылаясь на пункт в договоре по возмещению страховки, включить в расходы предприятия и списать с подотчётных сумм?

Перейти к ответу

Юлия, 1 февраля 2017 в 14:44

Добрый день, я ИП УСН без НДС. Планирую реализовывать товар (фоторамки) в розницу.

Подскажите, пожалуйста, как мне правильно формировать ценник на товар (какую информацию там необходимо прописать)?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна! Я ИП (УСН без НДС с ведением КУДиР) по виду деятельности розничная торговля скобяными изделиями. В придачу розничной торговле собираюсь открыть производство металлических изделий (работать собираюсь один, а конкретно — изготавливать 3 определённых товара, которые юрлицо (покупатель) будет использовать для дальнейшего производства). Продажа юрлицу это уже считается как оптовые продажи?

Заранее спасибо!

  1. Имею ли я право продавать по безналичному расчёту свой товар?
  2. Нужно ли уведомить налоговую и торговый реестр о добавлении нового вида деятельности?
  3. Или просто приобрести бланки строгой отчётности и отписывать товар?

Перейти к ответу

Татьяна, 27 января 2017 в 22:23

Добрый день, Елена Петровна, экспедитор, ООО, УСН, с НДС. Должны ли мне перевозчики выставлять ЭСЧФ? И ещё вопрос: международные грузоперевозки облагаются НДС по ставке 0%, должна ли я выставлять ЭСЧФ на сумму своего вознаграждения заказчику или на портал?

Перейти к ответу

Добрый день! Я ИП в сфере услуг (ремонт обуви населению).

Нужно ли мне заключать договор на услуги с клиентом или достаточно квитанции (свободной формы) о приёмке обуви в ремонт, которую я выписываю в одном экземпляре и выдаю клиенту?

Перейти к ответу

ООО на УСН без НДС, розница, КУДиР. Купили товар, оплатили его. Закрыли розницу. Вернули оплаченный товар поставщику по себестоимости. Теперь поставщик возвращает денежные средства по п/п. Надо ли платить налог с сумм возврата?

Спасибо.

Перейти к ответу

ИП планирует заниматься реализацией автозапчастей в розницу, форма розничной торговли — торговля по образцам без (вне) торгового объекта. Применяется УСН без НДС, с ежеквартальной уплатой налога — 5%. Без уплаты ФСЗН, т.к. имеет основное место работы. Товар от поставщиков поступает по накладным с НДС. Есть кассовый аппарат, терминал. Товары заказываются по телефону и доставляются на личном транспорте покупателю.

Надо ли ежедневно включать КСА, делать Z-отчёт и заполнять книгу кассира, если не было реализации?
Можно ли оформлять ТН-2 на внутреннее перемещение для реализации на все заказы за день? Какие документы ИП обязан предоставить покупателю помимо чека?

Перейти к ответу

Екатерина, 25 января 2017 в 15:42

Добрый день. Две ситуации, в которые попала наша организация.

  1. Мы ЧТПУП, отгрузили свою продукцию ООО 12.09.2014 г., есть ТТН + договор. Оплата так и не поступила нам, письмо, отправленное им по адресу, вернулось нам назад, сегодня мы узнали, что это ООО ликвидировано 04.09.2015 г., так и не оплатив нам по документам сумму 3 000 деноминированных рублей.
  2. Мы ЧТПУП, отгрузили свою продукцию ООО 03.10.2014 г., есть ТТН + договор. Оплата так и не поступила нам, на звонки нас игнорируют, по данным сайта, пробивая их УНП, пишет, что организация действующая, но оплаты нет с 2014 года, сумма около 400 деноминированных рублей. В этом году соответственно сентябрь-октябрь и получается 3 года с момента сделки. В налоговой нам сказали, что нужно предпринимать какие-то действия, иначе по истечению этого срока, всю сумму нам повесят не на затраты, а на прибыль, и мы ещё пострадаем, уплачивая и прибыль и пеню с того момента. Чтобы на затраты это всё взять, то нужны документы, что как и почему они не оплатили нам.

Какие наши действия в двух ситуациях?

Заранее спасибо.

Перейти к ответу

Янина, 24 января 2017 в 23:28

ЧТУП хочет заняться бытовыми услугами «помощник на час». Услуги по ремонту и уборке внутри помещений в реестре я нашла, подскажите, какому коду реестра БУ будет соответствовать уборка дворовой территории, содержание газона, заготовка дров и т.п.?

Перейти к ответу

Организация планирует создание в 2017 году резерва на отопление, горячее водоснабжение и водоотведение. Ежемесячно равными долями в течении года будет отнесение резерва на затраты.

Возможно ли создание данного резерва?

Перейти к ответу

ИП на УСН (3%) с уплатой НДС (20%). С 2013 г. начислял и платил налоги по факту выполнения работ, в 2016 г. инспектор поменялся и сказал, что надо всё пересчитать по факту оплаты и переплата в 2013 г. к зачёту не будет приниматься! Хотя при постановке на учёт инспектор (предыдущий) сказал, что можно либо по факту выполнения, либо по факту оплаты.

Правомерно ли не принимать переплату к зачёту за 2013 г. в 2017 г.? Можно ли было начислять налоги по факту выполнения? Можно ли 13, 14 годы посчитать по факту выполнения, а 15 год пересчитать по оплате за минусом посчитанных в 13, 14 годах?

Спасибо!

Перейти к ответу