Шитилова
Елена Петровна
Бухгалтер
520 ответов
Задать свой вопрос

Организация. ОСН. Розница. Хотим уточнить следующий момент в составлении товарного отчёта. Учёт ведём в розничных ценах. В конце месяца материально-ответственное лицо составляет товарный отчёт, куда записывает остатки на начало месяца (розничные цены) + приход от поставщика (цены поставщика) + торговая наценка (из реестра розничных цен) минус сумма реализации (из Z-отчётов). Итого должны выйти на остатки на конец месяца (розничные цены), которые сверяются с фактическими остатками на основании инвентаризации.

Загвоздка в скидках, которые предоставляем покупателям. Скидки у покупателей абсолютно разные, индивидуальные и в кассовых лентах (или чеках) не отражаются. Пробиваем сумму уже с учётом скидок.

  1. Каким документом (например, расчёт-справка?) отразить итоговую сумму скидки в товарном отчёте, чтобы остатки факт-учёт на конец месяца «плясали»?
  2. Считается ли нарушением не отражать размер скидки в чеке? Особенно интересует для налоговых проверяющих.

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, юрлицо, УСН без НДС. Отправляли 30 января текущего года в статистику отчёт о финансово-хозяйственной деятельности микроорганизации и 1-торг (розница) за 2016 год. Сейчас были обнаружены ошибки в этих отчётах, неточные суммы были указаны.

Как правильно исправить ошибки в стат. отчётности, и повлекут ли они штраф?

Перейти к ответу

Вступила в брак. Хочу написать заявление на матпомощь в связи со вступлением в брак.

Подскажите, данная матпомощь ведь не облагается подоходным, ФСЗН, БГС? Что необходимо приложить к заявлению? Свидетельства о заключении брака достаточно? Или необходимо ещё и паспорт с новой фамилией?

Перейти к ответу

Предприятие импортёр товара из стран ближнего зарубежья. Склада своего не имеет. В СМR указан пункт разгрузки — склад покупателя.

Какие документы должны быть у покупателя при поступлении товара на склад?

Перейти к ответу

ИП, есть арендуемое помещение. При выписке ТТН-1 в строке место разгрузки, какой адрес необходимо указывать: юридический адрес (место регистрации) или всё же фактический (то, откуда отгружается, а именно арендуемое помещение)

Такой же вопрос беспокоит по выписке по ТН-2.

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Очень нужна помощь, совсем запуталась.

  1. В 1С и по ЭСЧФ я выставила НДС 555,45 руб., по декларации получилось 555,47 (строка 1). На основании этого делаю проводку Д 90,2 — К 68 на сумму 0,02 руб.
  2. Чтобы сравнять НДС в ЭСЧФ и декларации, заполняю строку 11 и ставлю там 0,02 руб. На основании этого делаю проводку Д 68 — К 90,7 на сумму 0,02 руб. Выполняется условие письма ИМНС №2-1-10/02408. Допустим к вычету НДС 855,45; беру в пределах исчисленного НДС от реализации 555,45. 15.12.16 об отнесении разницы на 90-ые счета... В декларации по прибыли:
  • налоги из выручки (стр.3) 555,47;
  • внереализационные доходы (стр.4.2) 0,02.
  1. К вычеты беру в пределах 555,45?
  2. В декларации по прибыли (стр. 3) 555,47 или 555,45?
  3. Внереализационные доходы — 0,02?

Перейти к ответу

Добрый день!

Организация, ОСН. В январе 2017 от покупателя вернулся товар, отгруженный в 2016 г. и неоплаченный им. Ставка НДС в 2016 г. 20%. С 2017 г. наша организация занялась реализацией только товаров, которые освобождены от НДС.

Мы сделали следующие корректирующие действия в январе 2017:

  1. Д 62 К 90 «сторно».
  2. Д 90.4 К 41.1 «сторно».
  3. Д 90.2 К 68.2 «сторно».

Спасибо.

  1. Правильно ли, что в январе 2017 возврат проводим?
  2. Сумма НДС по Д-ту 90.2 можно отразить в декларации по НДС тогда, когда появится оборот по реализации (с НДС 20%)?
  3. Сумма, которая останется висеть на счёте 68.2, её как-то можно вернуть из бюджета?

Перейти к ответу

Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, могу ли я применить налоговый вычет в связи с низким доходом (у которого отсутствует место основной работы), за 1 месяц — апрель.

Я устроилась на работу в конце мая, при расчёте налоговой декларации за 2 квартал, до этого нигде не работала, вычет применяла 279 рублей за квартал.

Спасибо огромное!

Перейти к ответу

Добрый день. ИП на общей системе налогообложения с НДС. Розничная торговля.

Подскажите, пожалуйста, при составлении декларации по подоходному налогу в налоговые вычеты включаем покупную стоимость товаров, коммунальные платежи с НДС или без НДС?

Заранее благодарны.

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Нашим предприятием приобретены марки по 0,36 копеек в количестве 105 шт. на сумму 37,80, в т. ч НДС — 6,30. Почта переоценила эти марки, и теперь их стоимость 0,42 копейки за шт., т.е. в сумме 44,10, в т. ч. НДС — 7,35.

Подскажите, пожалуйста, как отразить данное подорожание в бухгалтерском учёте нашего предприятия?

Перейти к ответу

Елена, 18 июля 2017 в 10:09

Здравствуйте!

Учредителем организации (не является сотрудником организации) была приобретена печать: в квитанции на оплату указаны инициалы учредителя, ТН выписана на организацию, но в строке товар принял указано учредитель, его подпись и Ф. И. О.

  1. Как учесть данные расходы по приобретению печати в бухгалтерском и налоговом учёте?
  2. Как оприходовать печать?

Перейти к ответу

Организация вступила в стадию ликвидации. Имеет в собственности здание.

Необходимо ли в таком случае уплачивать земельный налог и налог на недвижимость?

Если ликвидация завершится до окончания срока уплаты налогов (календарный год), нужно ли всё равно их уплачивать?

Спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте! В учёте ЧУП на УСН с НДС (бухучёт, работаем по отгрузке) числятся суммы кредиторской задолженности, по которым срок исковой давности истёк (4 года — перед поставщиками товара из РФ). В журнале «Главный бухгалтер» за 2011 год нашла информацию, что «суммы НДС, принятые к вычету до момента списания кредиторской задолженности, подлежат восстановлению. Указанные суммы налога включают во внереализационные расходы (подп. 19.6 п. 19 ст. 107 НК). Положения подп. 19.6 п. 19 ст. 107 НК не применяют в отношении сумм НДС, уплаченных при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь». В нынешней редакции НК такой информации не нашла.

Следует ли в 2017 году в момент списания кредиторской задолженности перед поставщиком товара из РФ восстанавливать НДС, принятый ранее к вычету по ввезенному из РФ товару?

Перейти к ответу

Ирина, 14 июля 2017 в 10:04

Добрый день, подскажите, пожалуйста можно ли списывать на затраты проездные, используемые директором и бухгалтером?

Перейти к ответу

При закрытии и вывозе торгового оборудования из магазина в 2015 г. были утеряны Z-отчёты и кассовые ленты.

Является ли это грубым нарушением, как это отразить документально? Как списать ТТН, РКО, ПКО по окончании срока хранения после налоговой проверки?

Перейти к ответу

Юлия, 12 июля 2017 в 12:59

Добрый день!

Приём к вычету НДС у ИП (УСН в КУДиР), метод по оплате, если оплата была произведена в следующем месяце.

ТТН от 27.06.2017, оплата была произведена 04.07.2017, по ЭСЧФ НДС к вычету могу принять только на июль, с помощью функции управление вычетами, верно?

Перейти к ответу

ЧУП применяет УСН без НДС. Работник получил травму в быту и был на больничном 2 месяца.

Включается ли сумма по больничному листу в раздел 3 пункт 3 «Фонд заработной платы в целом по организации» при заполнении декларации по налогу при УСН?

Перейти к ответу

Здравствуйте. ОСН. В этом квартале впервые пришлось сделать обязательную и необязательную продажу валюты.

Дальше рассуждаю: деньги, поступившие от обязательной и добровольной продажи валюты — это выручка. Следует ли её отражать в налоговой декларации по налогу на прибыль?

Спасибо.

Следует ли отражать в налоговой декларации по налогу на прибыль обязательную и необязательную продажу валюты?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Помогите разобраться. Мы ЧТУП на УСН без НДС, ведём КУДиР. Директор-учредитель в одном лице, один наёмный работник (жена учредителя, принята на работу в марте 2017 г). Необходимо отправить ребёнка в детский лагерь. С наёмного работника ежемесячно уплачиваются взносы в фонд.

Подскажите, какие действия предпринять организации, чтобы получить госдотацию на путёвку? Какие налоги с данной дотации нужно уплатить (и нужно ли вообще)? Какие бух. проводки при этом нужны? Отражается ли дотация в отчётах (например, 4-фонд)?

Перейти к ответу

С нашей организацией был заключен инвестиционный договор. По ряду причин инвест договор был расторгнут в январе 2017 года. По договору предусмотрены штрафные санкции. Решением исполкома были предъявлены штрафные санкции в марте 2017 года и предоставлена отсрочка по уплате штрафа на год.

  1. Какие проводки должны быть составлены по данному штрафу в бухгалтерском и налоговом учёте?
  2. Можно ли его отразить на счёте 97 «Расходы будущих периодов»?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

ЧТУП на УСН с НДС. Торговый агент (муж учредителя) ездил в Россию за товаром на личном авто в служебном пользовании, нужно рассчитать командировочные, желательно в максимально возможном размере.

Если я правильно поняла, при отсутствии подтверждающих документов по найму коммерческие организации могут возместить 20% расходов по нормам, т.е. в РФ это будет 24 доллара в сутки. А вот насчёт суточных смущает фраза в Постановлении 7 от 30.01.2001: «водителям, осуществляющим международные автомобильные перевозки грузов оплата суточных производится в размере не менее 40 процентов от установленных норм». Получается, что суточные не всем категориям работников можно выплачивать в полном размере, а нужно как-то ограничивать.

Относится ли в данном случае торговый агент к водителям международных перевозок, и в каком размере допустимо рассчитать ему командировочные расходы в РФ, по 30 долларов суточных и 24 доллара за жильё за сутки?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена!

Мы на УСН без НДС, ещё в 2014 г. отгрузили другой организации продукцию, за которую они так до сих пор и не рассчитались.

Должны ли мы, т.к. прошло уже 3 года, уплатить с этой суммы УСН или нет?

Перейти к ответу

Организация на УСН без НДС. Контрагент перечислил нам больше средств, чем надо, ещё 31.12.15 г. Мы хотели вернуть эти средства, но он отказался, мотивируя тем, что пускай будут, вы нам когда-нибудь ещё выполните работу.

Мы должны с этой суммы что-либо уплачивать?

Перейти к ответу

Добрый день!

ИП, торговля на рынке, единый налог. КСА не используется. Для приёма наличных применяются квитанции. В конце дня на сумму выручки выписывается ПКО.

Если в течение дня были выписаны квитанции для приёма наличных д/с без КСА, при оприходовании выручки в конце рабочего дня необходимо ли суммы квитанций включать в общую сумму ПКО?

Перейти к ответу

Здравствуйте.

ЧУП зарегистрировано в 2015 году, УСН без НДС, КУДиР. В марте подали заявление на ликвидацию. Деятельность не велась практически, только выплачивалась зарплата сотрудником, и то периодически. В настоящий момент осталось составить ликвидационный баланс, сдать документы в архив и подать документы (свидетельство, справку из архива, ликвидационный баланс и печать).

Вопросы:

  1. Форма ликвидационного баланса такая же как бухгалтерского, только название «ликвидационный»?
  2. Подаётся без приложений?
  3. У нас нулевой баланс, значит в колонках «на начало периода» и «на конец отчётного периода» проставить нули?

Спасибо за помощь!

Перейти к ответу

Добрый день!

Наше предприятие сдавало в аренду помещение. Арендатор перестал платить, но мы начисляли ему прроценты и пеню по договору. Спустя год после судебных разбирательств пришло постановление о том, что взыскать сумму невозможно в связи с отсутствием у организации денежных средств и имущества. В суд подавали о взыскании суммы арендной платы.

Подскажите, пожалуйста, можно ли пеню и проценты отсторнировать и на счёт 90.10 поставить только сумму аренды, и служебной запиской списать коммунальные платежи на счёт 90.10, чтобы не висела просроченная задолженность?

Спасибо за помощь.

Перейти к ответу

Здравствуйте.

ИП. УСН. Товар ввезён с территории РФ. Буду уплачивать НДС ввозной 20%. Сейчас надо выписать накладные на торговую точку. Накладную выписывать собираюсь по ценам приобретения по курсу на дату принятия к учёту, а как быть с графами, ставка НДС сумма НДС, стоимость с НДС. Подскажите, как правильно?

Как правильно заполнить графы ТН на товар ввезённый с территории РФ?

Перейти к ответу

У работника, принимаемого на работу, в трудовой нет места для того, чтобы сделать запись о приёме.

Куда обратиться за вкладышем к трудовой за работника?

Перейти к ответу

Подскажите, пожалуйста. Предприятие на ОСН, розничная торговля. Иногда возникает необходимость в привозе и отвозе больших объёмов, взяли в безвозмездную аренду грузовой автомобиль.

Можно ли заполнять путевой лист формы как у легкового (в шапке только написать грузовой автомобиль)? Или всё-таки путевой для грузовых нужен, и медосмотр надо проходить или нет? И надо ли заполнять талон заказа?

Перейти к ответу

Марина, 7 апреля 2017 в 10:23

Здравствуйте! УП при ОСН. Баланс сдан. В сентябре 2016 г. на 20.01 была отправлена лишняя сумма 0,86 руб.

Как исправить ошибку (корреспонденции)?

Перейти к ответу

Работник направляется в загранкомандировку. Работник планирует поехать за границу на выходных, взять 2 дня без сохранения заработной платы. А в среду находится на совещании за границей. После совещания возвращаться в РБ.

Как правильно направить работника в загранкомандировку? Выдать аванс?

Перейти к ответу

Работникам организации оформлена подписка для личных целей.

  • 60-51 — перечисление денежных средств издательству;
  • 90-60 — отражение расходов организации;
  • 73-90 — отражение доходов работника на стоимость подписки;
  • 90-69, 76.2 — ФСЗН, госстрах.

Правильные ли проводки? Все ли проводки?

Перейти к ответу

Здравствуйте! ИП на УСН без НДС, розничная торговля на рынках. Приобрели товар в Литве, растаможили его. Заплатили НДС при растаможке.

Надо ли сообщать (и как) в налоговую о ввозе товара? Надо ли подавать ЭСЧФ по этому товару? Надо ли составлять общий ЭСЧФ на выручку, пробитую по кассе?

Спасибо!

Перейти к ответу

Как возможно перевести остатки товара ниже себестоимости? Мы ликвидируемся, надо, чтобы сумма по остаткам была маленькая. А если продаём ниже себестоимости, мы платим налоги? ОСН.

Перейти к ответу

Оптовая наценка

Мы реализуем строительные материалы на стройплощадки оптом. Сколько максимальная наценка? Надбавка кладётся на покупную цену, а потом накладываются транспортные расходы? Т.е. как правильно формируется цена?

Перейти к ответу

Анастасия, 29 марта 2017 в 12:55

Заполнение КУДиР ИП УСН без НДС при розничной торговле.

Торговля товарами приобретенными в РБ и ввезенными из РФ (оплата ввозного НДС). Интересует: Раздел 1 ч. 1 — заполняется по ленте гашения ежедневно? Р. 1 ч. 2 — работаю только в розницу, нужно ли заполнять? Р. 1 ч. 3 — работаю по 100% предоплате, нужно ли заполнять?

Перейти к ответу

Подскажите, как на портале фонда можно посмотреть все переданные пояснительные записки? Я вижу не все.

Перейти к ответу

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, я ИП, УСН без НДС, могу ли сделать авансовый отчёт на чек за такси (не командировка). В чеке расписаны суммы, но нет товарного чека и нет печати.

Вообще допускается ли чек без печати (без штампа) к учёту? Большое спасибо.

Перейти к ответу

ООО, услуги. При смене системы налогообложения с ОСН на УСН где надо указывать, что учёт будет вестись в КУДиР? При сдаче налоговой декларации за 4-й квартал года или при сдаче за 1-й квартал?

Перейти к ответу

Добрый день!

Недавно открыла ИП с УСН без НДС. Скажите, пожалуйста, какие отчёты кроме декларации мне нужно сдавать? Также нахожусь в декретном отпуске, наёмных рабочих нет.

Заранее спасибо за ответ.

Перейти к ответу

Елена Петровна, добрый день. ООО на УСН (5%) без уплаты НДС с ведением бухучёта на общих основаниях. Хочу сдать баланс за 2016 г. После деноминации уставный капитал уменьшился в 10 000 раз.

Необходимо ли корректировать устав до сдачи баланса? Или можно после?

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день. Наша организация получает путёвки на оздоровление работников за счёт средств государственного социального страхования. Часть стоимости компенсируется работниками и перечисляется в фонд.

Как отразить в бухгалтерском учёте её получение и выдачу?

Перейти к ответу

Александр Владимирович, 13 марта 2017 в 15:06

Являюсь ИП, плательщик единого налога. Имею наёмное лицо — продавца (супруга). В какой срок необходимо уплачивать подоходный налог с начисленной наёмному лицу зарплаты? Какой процент пени за несвоевременную уплату данного подоходного налога за наёмное лицо? Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения лучше всего выбрать для своего бизнеса (начинающего). Хочу открыть ИП. Виды деятельности:

  1. Грузоперевозки (экспедиция).
  2. Торговля (только между юрлицами), металл, провода, балки. И сколько будет стоить сопровождение ИП в консалтинговой фирме, или лучше выбрать просто бухгалтерские услуги, и сколько они будут стоить?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Подскажите, как рассчитывается правильно больничный по беременности и родам для ИП в моём случае. Больничный по беременности наступает в апреле 2017, взносы в ФСЗН уплачивались за 2016 г. только 5 месяцев, т.к. остальные месяцы ещё была по уходу за первым ребёнком до 3-х лет.

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна! Помогите, пожалуйста, разобраться. ИП в 2016 году были на ОСН. С 2017 года на УСН с НДС. Ввозим товары из РФ. При оплате за товар российскому поставщику возникают курсовые разницы (разница курса обслуживающего банка и курса НБ РБ). При ОСН данные курсовые разницы учитывались при налогообложении — внереализационные доходы в доход, расходы — в расход. Переоценку валюты не учитывали при налогообложении.

Вопрос, правильно ли мы поступили в 2016 году? Надо ли в составе доходов и расходов учитывать эти курсовые разницы? Как быть в 2017 году при УСН? Включать только в выручку положительные курсовые разницы?

Заранее спасибо большое за ответ.

Перейти к ответу

Экспедитор, работаю без НДС. Перевозчик работает с НДС и заказчик тоже. Перевозчик выставил ЭСЧФ на сумму 20 % НДС услуги.

Должна ли я отдельно выставить заказчику ЭСЧФ эту сумму или общую с учётом моего вознаграждения?

Перейти к ответу

Добрый день. Я ИП, УСН без НДС, торговля по образцам. С 2012 по 2015 г. по безналичному расчёту покупала товар в РФ. Каждая партия была меньше 1 000 евро, поэтому, как мне объяснил таможенный агент, они не подлежали уплате таможенных пошлин. В каждой накладной от поставщика был указан НДС 18%, так как товар был из третьих стран. Необходимо ли мне было платить ввозной НДС в Беларуси на каждую парию товара в размере 20%? Если да, то если я всё это время его не платила, так как не знала о его существовании, какая ответственность предусмотрена в этом случае? За все годы налоговая не проверяла ни разу. Недавно подала заявление о ликвидации. Ожидаю, что налоговая будет проверять, запрашивать все документы. Если я оплачу его сама, не дожидаясь, что налоговая сама установит факт неуплаты, можно ли рассчитывать на какие-то послабления? Что бы Вы посоветовали в моей ситуации? Пожалуйста, помогите. Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день, ИП на УСН без НДС. Готовлю форму ПУ-3, возник вопрос по одному из сотрудников. В 2016 г. он работал с января по апрель полные месяцы. В мае был: в отпуске без сохранения заработной платы со 02.05 по 3.05 и с 26.05 по 31.05, с 04.05 по 25.05 в очередном трудовом отпуске, 31.05 уволен и выплачена компенсация за неиспользованный отпуск прошлых лет. Если я напишу 01.05.16−31.05.16 «Премия», то ему в стаж не войдёт время трудового отпуска.

Как мне заполнить сведения о стаже в ПУ-3 01.01.16-30.04.16? «Взносы врем.», а дальше?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Подскажите, как рассчитывается правильно больничный по беременности и родам? Считается средняя зарплата за последние 4 или 6 месяцев?

Перейти к ответу