- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Здравствуйте.
Сам учредитель, директор, сам веду бухгалтерский учёт. ОСН. Грузоперевозки. При исчислении НДС применяю ставку 0% и 20%. Сдал баланс за 2014 г., вроде всё нормально, а за 2015 г. инспектор спрашивает, откуда взял эти суммы, учитываемые по строке 633 (налоги). В ОСВ по дебету у меня 17 783 400 (НДС к возврату), по кредету 2 452 600 (прибыль), 230 000 (подоходный).
Всё это начислил 31 декабря. По счёту 68 в итоге Д-т 15 100 800. В строке 633 поставил (3). Что не так, помогите понять. В том году тоже так считал. Спасибо.
Как правильно посчитать стр 633 (дебет, кредит отдельно или делать зачёт)?
Транспортная экспедиция. УСН без НДС, КУДиР. Перевозчики выставляют счета с указанием ставки НДС 0%. Заказчикам выставляем счета без НДС.
Должны ли нам выставляться ЭСЧФ от перевозчика? Должны ли мы перевыставлять ЭСЧФ заказчику с 0% ставкой НДС?
Добрый день. После проведения деноминации сделана проводка Дт 90/10 Кт 00 на 8 коп — результат деноминации. На 01.07 получилось сальдо на 90/10 счёте 8 коп.
Правильно ли сделана проводка? Ведь теперь не сворачивается счета 90 на 90/11 на эту сумму.
Добрый день. Организация планирует отправить своего сотрудника на курсы «Менеджер по продажам» в своём городе. Курсы проводятся в выходные дни 3 недели.
Если курсы в выходные дни, то средний за учёбу работнику не оплачивается, а просто выплачивается зарплата за рабочие будни? Подскажите также проводки. Спасибо за помощь.
Организация, работающая с НДС, занимается экспедицией. Перевозчик без НДС. В экспедиции выручкой признаётся сумма вознаграждения, НДС рассчитывается с вознаграждения, в акте со всей суммы. Как отразить НДС перевозчика (проводки, декларация по НДС)?
Добрый день. Учредитель хочет передать во временное пользование своему частному предприятию несколько компьютеров.
Полученные ОС мы учитываем на забалансовом счёте 001? Амортизацию и переоценку не делаем? На налогообложение сумма переданных ОС никак не влияет?
Спасибо.
ИП, выплата заработной платы работнику осуществляется по РКО. В день выплаты зарплаты работник заболел и не явился для получения денег.
Выплатить и выписать РКО в первый рабочий день после больничного? А если работник в период нетрудоспособности явится за зарплатой? Налоги (подоходный, взносы АСРУ) платятся в день выплаты зарплаты?
Здравствуйте!
Я ИП (УСН без НДС). Использовала кассовый аппарат, вела книгу кассира и КУДиР.
Три месяца назад взяла на работу продавца. Решила закрываться, после того как сняла с учёта кассовый аппарат, у меня купил покупатель на большую сумму бельё, я составила договор на всякий случай (как опт) выписала ТТН и ПКО. Раньше не вела кассовую книгу.
Теперь думаю, правильно ли я оформила сделку с другим ИП и нужно ли сейчас завести кассовую книгу
Где отразить выручку, полученную через КО-1? В КУДиР? В книгу кассира?
Добрый день, Елена!
ЧПУП (УСН без НДС) оплатила работнику (директору) путёвку ребёнку в белорусский оздоровительный лагерь (3 млн. в июне). Решили из зарплаты не удерживать, пропустить как материальную помощь.
- Отчисления по ФСЗН, подоходный и «Белгоссрах» не удерживаем?
- Поскольку из зарплаты не удерживаем, то относим на внереализационные расходы?
Добрый день, Елена Петровна. Помогите понять.
Согласно п. 2 ст. 325/1 Налогового кодекса Республики Беларусь начать применять единый налог обязаны организации, осуществляющие деятельность по оказанию услуг по техническому обслуживанию и (или) ремонту автомототранспортных средств и их компонентов (далее — услуги по обслуживанию и ремонту), с 1-го числа месяца, в котором организацией осуществляется деятельность по оказанию услуг по обслуживанию и ремонту, и за который списочная численность работников организации составляет не более 15 человек. С 01.08. наша организация начала осуществлять выше указанную деятельность. В нашей организации некоторые работники работают по основной работе на 0,5 (0,25) ставки. Но, насколько я понимаю, такой работник для списочной численности берётся за единицу.
Таким образом, в нашей организации списочная численность ровно 15 человек.
- Считается ли 0,5 ставки как единица для списочной численности?
- При списочной численности ровно 15 человек обязаны мы применять единый налог?
Спасибо.
Здравствуйте, Елена Петровна.
ЧТУП. ОСН. У нас всего две машины, бухгалтерский учёт ведём сами. Учимся. Организация, где мы арендуем площадку под стоянку автомобилей, выставила нам акт сверки на 30.06.2016.
Акт сверки за 2015 г. не выставлялся ни одной из сторон. По акту сверки получается (мы должны), что организация выставила нам больше, но актов у нас нет, мы сделали свой акт сверки, где указали, какие акты нам не выставлялись. У них в организации сменился бухгалтер, он поясняет, что не может пока найти этих актов. Ситуация зависла. Теперь нам выставляют оплату за следующий месяц + у нас висит «типа долг».
Что делать, если по акту сверки есть разногласие, но противоположная сторона акт не подписывает и не даёт никаких пояснений, за что им должны доплатить?
Я начинаю вести бухгалтерию у ИП, работает по упрощённой системе налогооблажения, есть КСА, ведёт книгу кассира. Время от времени забирает из кассы деньги как предпринимательский доход. Как я знаю, нужно оформлять ПКО (для оприходования денег в кассе) и РКО. На какую сумму выписывать ПКО в такой ситуации: на сумму выручки за день или на сумму всех денег, находящихся в кассе?
Организация перечислила на счёт ИП на 13 копеек больше, чем положено по акту сдачи-приёмки услуг. Можно ли их отнять в следующем акте сдаче-приёмке работ (сотрудничество постоянное)?
Как ИП вернуть ошибочно полученные деньги (излишек)?
Добрый день. На 01.07.16 образовалось сальдо по двум актам выполненных работ с одним поставщиком.
Как правильно провести деноминацию: по каждом акту отдельно и потом сложить результат, либо деноминировать сальдо по этому поставщику? Разница получается в 1 копейку.
Спасибо.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, может ли директор-учредитель ЧУП просто положить деньги на р/с в банке? И как это грамотно осуществить? Впоследствии эти средства нужны для приобретения автомобиля для ЧУП.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, каким образом юридическому лицу (ЧУП при УСН без НДС) приобрести грузовой автомобиль у физического лица?
Какие-то налоги необходимо будет уплачивать? Как это правильно провести по бухгалтерии?
Здравствуйте, сделала ошибку в общей сумме выдачи квитанции о приёме наличных, я ИП. Ошибку обнаружила после выдачи через неделю. Т.е. розового экземпляра квитанции у меня нет.
Подскажите, пожалуйста, как правильно исправлять ошибку (квитанции зелёные 404356, квитанции о приёме наличных денежных средств)?
ИП, ОСН с НДС квартальная, торговля стройматериалами. По итогам месяца по кассе физлицам получена выручка. При заполнении ЭСЧФ указываю 31.07.16. Себя указываю — продавец. Там, где статус получателя, указываю «покупатель». Страна — Беларусь. Условия поставки — ничего не указываю.
Далее при заполнении «Данные по товарам» пишу в наименовании товара — товар в рознице; ст-ть; НДС; 20%; итого. Портал пишет — нет УНП получателя.
Как правильно заполнит ЭСЧФ? Что я делаю не так? Когда я всё-таки должна выставлять по портал итоговый ЭСЧФ — в конце каждого месяца или в конце каждого квартала?
- ЧУП (оказание услуг) на УСН без НДС, ведение КУДиР, работает по оплате. Если я правильно понимаю, данное нововведение никак не касается.
- ИП (розничная торговля) на едином налоге, иногда бывает ввозной НДС, нулевые декларации по НДС подаём ежемесячно.
- ЧУП на УСН без НДС никаких ЭСЧФ не выставляет, только подписывает? Или их можно и не подписывать, нам то НДС не нужен?
- ИП на едином налоге также никаких ЭСЧФ не выставляет? А выставляет до 5-го за тот месяц, в котором есть ввозной товар?
ИП собирается перейти на уплату единого налога, т.к. открывает новый вид деятельности, по которому уплачивается единый налог.
Можно ли не сначала месяца уплатить налог и начать вести деятельность? Например с 8 августа?
Здравствуйте, Елена Петровна. ОСН. Грузоперевозки. Фирма работает третий год. В 2013 году, когда открывали фирму, не хватало наличности. Поступление денег оформляли как краткосрочные займы на 1 год ( безвозмездные). Наличности до сих пор не хватает, периодически пополняем счёт. Задолженность висит как краткосрочная. Нужно ли переводить в долгосрочные займы данные суммы?
Какие в бухгалтерском учёте нужно сделать проводки, чтобы перевести краткосрочные займы в долгосрочные?
Добрый день! Я работаю на фирме с 16 марта 2016 года. Моя официальная зарплата является минимально разрешенной по стране для полной ставки. Ухожу в декрет 5 сентября. Т.е. не работаю там фактически даже полгода. Отпуск по трудовому договору 24 дня.
Скажите, пожалуйста, сколько работодатель обязан мне выплатить за больничный, и могу ли я взять отпуск перед уходом в декрет? Может взять за фактически отработанное время, т.к. если захочу уволится после декрета, чтобы с меня никто ничего не высчитал?
Добрый день. Сегодня впервые через клиент-банк делала оплату в Россию через перевод с покупкой валюты. Сумма по договору 187 560,80 рос. рублей, курс на момент покупки внебиржевой составил 3,050.
Банковская выписка такая:
- покупка валюты на ВБР согласно п/п 3 от 27.07.16 = 5 720,60 белорусскими рублями.
- комиссионное вознаграждение за услуги SWIFT — 15,96 бел. руб.
- комиссионное вознаграждение за услуги по переводу иностранной валюты (документ № 3 от 27.07.2016) = 19,95 бел. руб.
Скажите, как провести выписку эту? На какие счета? Пожалуйста, помогите, мне пошагово, первый раз с таким сталкиваюсь. Что-то прочла в интернете про курсовые разницы с НБ. Мне это нужно, на момент оплаты курс НБ на сегодня 3,0321.
Добрый вечер! У нас ООО, мы выиграли суд 14 июня, пеню и проценты, судебный приказ 06.07 нам прислали, как выставить электронную счёт-фактуру на пеню и проценты, ведь это не товар и не услуга, у нас будет база для НДС?
Здравствуйте. ИП, плательщик единого налога. В июне открыли точку (розничная торговля) и наняли продавца. Подоходный налог из зарплаты наёмного лица за июнь удержали и в бюджет уплатили в день выплаты зарплаты в июле. Читаю Постановление МНС от 24.12.2014 № 42 (с дальнейшими редакциями) и появились сомнения и вопрос по поводу предоставления в ИМНС налоговой декларации по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя.
Может в постановлении речь идёт о том, что если ИП является одновременно (как физическое лицо), например, учредителем? Помогите, пожалуйста, разобраться.
Подаёт ли ИП, плательщик единого налога, налоговую декларацию по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя? Эти физлица = наёмные лица?
Здравствуйте! ИП, оказание физлицам строительных услуг. Налогообложение — ЕН. Место — агрогородок. Для исчисления ЕН: агрогородок относится к городу районного подчинения либо к иным населённым пунктам (деревня, посёлок)? Согласно градации в таблицах ИМНС.
ИП платит подоходный налог. Деятельность — международные перевозки. По трудовому договору имеется один работник.
Оплата за выполненные работы происходит согласно условий транспортной заявки. Это примерно 30−40 банковских дней. Работник направляется в командировки в Россию. В ч. 1 п. 10 ст. 169 НК расходы на сырьё и материалы, образующие основу при производстве работ, услуг принимаются к учёту только фактически полученных доходов от их реализации. А в п. 16 этой статьи указано, что только в пределах оплаченных сумм за данное сырье.
- Можно ли списать всё топливо, израсходованное и оплаченное в отчётном периоде, или нужно контролировать, от кого выручка и списывать только топливо, потраченное на данную грузоперевозку?
- Как ИП должен возмещает суточные работникам?
Добрый день. С физлицом был заключён договор подряда с 13.07.16 по 02.08.16. Расчёт в течение 15 дней после подписания акта выполненных работ.
Включается ли сумма вознаграждения в ФОТ для отчёта 4 фонд и за какой месяц (июль или август)? А также в какой месяц включать отчисления (1% ФСЗН, ПН) и начисления (34% ФСЗН и «Госстрах»)?
Спасибо.
Предприятия на УСН без НДС возвращает товар (надлежащего качества) поставщику (ОСН с НДС). В договоре нет ничего про возврат качественного товара. Есть пункт, по которому право собственности переходит к покупателю с момента поставки товара.
Как выписать ТТН: с НДС (как у поставщика) или такую же сумму, только НДС не выделять, а ставить «Без НДС»? Если я выпишу ТТН с НДС, может ли ИМНС расценивать как реализация товара, соответственно, я должен был уплатить НДС, который указал?
Здравствуйте. ИП, торговля одеждой секонд-хенд. Изменили адрес нахождения магазина. Не знаю, как правильно оформить то, что место хранения и реализации остатков товара изменено.
Нужно ли писать ТТН-1 от себя к себе при изменении адреса магазина (он же адрес разгрузки и хранения)?
Как это сделать, если товар в ТТН от оптовиков указан в кг? В ТТН на новый адрес указывать вес остатков, и можно ли все остатки внести в одну ТТН?
Здравствуйте!
Я ИП, работаю с юрлицами, и оплата за товар идёт по счетам безналичным расчётом. Есть клиент, форма собственности которого ООО, по их словам они недавно зарегистрировались и ещё не имеют денег на своем счету. И поэтому не могут оплатить безналичным расчётом.
Если я выставлю им счёт, могут ли они оплатить этот счёт от имени ООО через свой банк или какой-нибудь другой банк, внеся наличные через кассу банка? Если нет, то как ещё они могут оплатить?
Я ИП, собираюсь изготавливать товары для продажи. Хочу применять ОСН, как я понимаю, я буду уплачивать 16% с выручки за вычетом подтверждённых документально расходов (у меня это будет аренда склада, покупка материалов и инструментов доя изготовления). Также я хочу продавать свои товары за границу.
- Правильно ли я понимаю учёт ОСН для ИП?
- Что необходимо для продажи товара собственного изготовления за границу (сертификаты у меня есть на товар — уже сделал): какой договор, акты, инвойсы надо составлять? Просветите. Р/с в валюте у меня нет.
ИП изготавливает мебель по индивидуальным заказам, уплачивает единый налог. Арендует производственное помещение, где изготавливает мебель.
Несколько вопросов
- Нужен ли акт приёмки-передачи готовой продукции из производства (если да, то кто получатель?)
- Везёт товар ИП на своей машине покупателю, нужна ли ТТН или ТН на товар?
- Работает с покупателем по договору и акту приёмки мебели — правильно ли?
Добрый вечер! Не сочтите за «нечего делать».
Мелочь, а интересно, хочется выяснить. Куда надо относить разницу между НДС, начисленным исходя из выручки, и НДС, предъявленным плательщику исходя из накладных? Ведь всегда получаются суммы с «+» или «−» на округление.
Какой НДС брать для расчётов налогооблагаемой прибыли: НДС по накладным или НДС, рассчитанный исходя из выручки?
Здравствуйте, Елена Петровна! ООО (УСН с НДС), основной вид деятельности — торговля. Организация приобрела в собственность помещение 2016 года постройки за 10 000 рублей (свидетельство о гос. регистрации права собственности, акт приёма-передачи (произвольной формы) и ТН от 01.07.2016 г.).
Оплату за гос. регистрацию произвели 04.07.16 в размере 336 рублей. До 31.08.16 в помещении будем делать ремонт: установка стеклопакетов, установка подвесных потолков, отделка стен и т.д. (на сегодняшний день расходы составляют 400 рублей, приобретены материалы и оплачены работы по ремонту). С 1.09.16 будем сдавать помещение в аренду — дополнительный вид деятельности. Проверьте правильность составления проводок и дату составления проводок. Расходы по гос. регистрации и ремонту отношу на увеличение стоимости помещения (ОС) (если правильно понимаю).
- 01.07.16. Д08 К60 — 10 000 руб.
- 04.07.16. Д08 К60 — 336 руб.
- 18.07.16. Д08 К60,10 — 700 руб.
- 01.09.16. Д01 К08 — 11 036 руб.(10 000 + 336 + 700).
Амортизацию начислять с 01.10.16? На каком счету учитывать ОС при сдаче в аренду?
Добрый день, Елена Петровна. Я ИП, занимаюсь организацией грузоперевозок (посредник), работаю без НДС. Мой клиент работает с НДС и просит в акте выполненных работ указывать два пункта:
- мой доход указывать без НДС;
- сумму услуг перевозчика указывать с НДС (перевозчик работает с НДС).
Можно ли выставлять такой акт выполненных работ, если я работаю без НДС и как правильно это сделать?
Спасибо.
Добрый день. ИП оказывает услуги по нанесению декоративной краски физлицам и юрлицам.
Обычно краску закупает сам заказчик, но возникла необходимость самому ИП покупать краску и наносить её. ИП составляет договор на выполнение работ по покраске.
Каким образом правильно учесть краску в договоре — указывать объём потреблённой краски? По какой цене в договоре ИП может отразить краску (можно ли накинуть процент на краску)?
Здравствуйте, ситуация такая: выбили неверный чек (лишние нолики). Сразу пробили верную сумму. Но клиент вместо правильного чека схватил испорченный.
Как исправить ситуацию?
Я нахожусь в декретном отпуске по уходу за ребёнком до 3-х лет. Решила уволиться по соглашению сторон, п. 1 ст. 35 РБ. Нашла другую работу, работала с 13.10.2004 по 17.06.2016. Ушла в декрет в апреле 2014 и взяла отпуск 14 дней перед декретным. Выхожу на другую работу. Ребёнок будет ходить детский сад.
Как правильно должна рассчитать меня бухгалтер, и имею ли я право на детское пособие на новой работе?
Здравствуйте, Елена Петровна. Если возможно, подскажите, как выйти из данной ситуации с наименьшими потерями. ОСН. Выяснилось что в 2014 г. и 2015 г. неправильно начислялся налог на прибыль. Не доплатили 200,00 (новыми деньгами). Данную сумму перечислили.Теперь, наверно, надо подать декларации на прибыль за каждый квартал 14 года и 15 года и в справочной информации указать нужную сумму.
Какие действия предпринять, если выяснилось что подоходный налог исчислялся неверно и как исправить в бухучёте?
27.05.2016 была внесена предоплата за перевозку от Заказчика 20 млн. бел. рублей.
Ставка за перевозку 1 000 €. Сумма моего (экспедитора) вознаграждения — 200 €. Оплата в бел. рублях на день оплаты. Акт выполненных работ от 22.06.2016. Окончательная оплата за перевозку была 8.07.2016. (1 000 € × 2.2290 − 20 млн.) = 229 рублей (2.29 млн. бел. руб.).
Помогите, как и что внести в КУДиР и что войдёт в выручку во 2 квартал, а что в 3 квартал?
Добрый день, Елена Петровна!
Молодой специалист после колледжа направляется на отработку в наш ЧУП в качестве водителя с 01.08.16 г. Колледж ему выплатил денежную помощь 30.06.16 г. в размере стипендии за июнь 655 000 руб. Он зарегистрирован в другом населённом пункте в 40 км, но жить будет у своей тёти в нашем посёлке, где находится предприятие.
Какие ещё выплаты я должна ему сделать и в какие сроки? Какие налоги с выплат должны быть уплачены? Какие в этом случае должны быть проводки?
Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться со сроками учёта испорченных БСО. На предприятии каждый месяц может быть испорчено несколько БСО. В какие сроки составляется акт на списание испорченных БСО: в тот же день, когда был испорчен бланк (на каждый испорченный отдельно), в конце месяца или квартала, или можно после использования всей пачки? Есть ли какие-то нормативные документы?
Организация выдавала займы под проценты из кассы, затем свою деятельность прекратила. Выданные заёмные деньги возвращает сейчас через суд. Причём денег на расчётном счёте не было, и госпошлину директор платил из своего кармана. Когда заёмщики возвращали долг по суду, директору были возвращены деньги через авансовые (копии чеков из банка, оригинала — в суде).
Сейчас должники возвращают заёмные средства: госпошлину, пеню, проценты и основной долг. Я неопытный бухгалтер и столкнулась с ведением бухгалтерии недавно. Предыдущий бухгалтер учитывал так:
- 58.2−50.1 — выдан займ;
- 50.1−58.2 — возврат займа;
- 50.1−90.1.1 — получены проценты.
Мои действия:
- 76.3−71 — оплата директором госпошлины;
- 71−51 — возврат по авансовому;
- 51−58.2 — возврат основного долга;
- 51−76.3 — возврат госпошлины;
- 51−90.1.1 — проценты, пеня.
Мне кажется, что делаю неправильно, помогите, пожалуйста, разобраться.
ИП, подоходный с НДС. За январь−август 2015 года книга покупок заполнялась старого образца.
Нужно ли переписать книгу покупок нового образца или можно оставить так?
Работаю как ИП по УСН (без НДС), собираюсь платить налог через АРМ, плательщик за 2-ой квартал 2016 года. Оплачиваю первый раз. Версия программы самая последняя (4.2.65).
Нужно уточнение. Денежными знаками какого образка заполнять декларацию? Хочу заметить, что галочка «В деноминированных денежных единицах Республики Беларусь» не выбирается, означает ли это, что расчёт нужно производить в старых единицах?
И ещё один вопросик к Вам: открываю торговый павильон, раньше была торговля по образцам, сейчас кассовый аппарат и терминал ставлю в торговом павильоне. Но иногда придётся всё равно продавать товар со склада покупателям, получается, что чек дать покупателю не смогу, т.к. кассы нет.
- Что выдавать покупателю в таком случае?
- Каким образом приходовать денежные средства: по ПКО или квитанции?
- Нужно ли покупателю, который берёт со склада, выписывать ТН?
Уточнение по вопросу про накладные, скажите, если учёт без НДС и выписываю товар, тогда:
- в графе «Сумма НДС» надо что-то писать или прочерк ставить?
- стоимость с НДС писать там, где стоимость без НДС?
- а что в графе сумма с НДС?
ИП на ОСН без НДС (интернет-магазин). Приобрёл у ремесленника продукцию по договору и акту приёмки-передачи товара. Деньги уплачены наличными из кассы предприятия.
Как правильно заполнить РКО? Кто должен быть в графах «Выдать» и «Основание»? Что оформлять при оплате из личных денег ИП?
ЧУП оказывает услуги (школа танцев). Есть договор публичной оферты, в котором прописано, что акты не предоставляются, и если в течение 3-х дней от заказчика не поступает рекламация, услуги считаются выполненными.
Также в договоре прописано что цены формируются на основании прейскуранта, что оплата заказчиком считается принятием данного договора.
Все оплаты проходят через банк. С каждым человеком договор составлять проблематично. Акт тоже, т.к. ребёнок может ходить 4 занятия. А потом его уже не найти. И подписывать акты / договоры в таком случае сложно.
Вопрос: какие учётные документы в таком случае необходимо будет предоставить налоговой проверке? В графе 2 книги учёта доходов и расходов в таком случае писать: договор б/н от 01.05.2016, пп 23 от 28.06.2016 будет корректно?
