Шитилова
Елена Петровна
Бухгалтер
520 ответов
Задать свой вопрос
Елена, 2 августа 2016 в 17:18
Нововведённые ЭСЧФ с 01.07.2016 года обязаны подавать все плательщики НДС.
  1. ЧУП (оказание услуг) на УСН без НДС, ведение КУДиР, работает по оплате. Если я правильно понимаю, данное нововведение никак не касается.
  2. ИП (розничная торговля) на едином налоге, иногда бывает ввозной НДС, нулевые декларации по НДС подаём ежемесячно.
  1. ЧУП на УСН без НДС никаких ЭСЧФ не выставляет, только подписывает? Или их можно и не подписывать, нам то НДС не нужен?
  2. ИП на едином налоге также никаких ЭСЧФ не выставляет? А выставляет до 5-го за тот месяц, в котором есть ввозной товар?

Перейти к ответу

ИП собирается перейти на уплату единого налога, т.к. открывает новый вид деятельности, по которому уплачивается единый налог.

Можно ли не сначала месяца уплатить налог и начать вести деятельность? Например с 8 августа?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна. ОСН. Грузоперевозки. Фирма работает третий год. В 2013 году, когда открывали фирму, не хватало наличности. Поступление денег оформляли как краткосрочные займы на 1 год ( безвозмездные). Наличности до сих пор не хватает, периодически пополняем счёт. Задолженность висит как краткосрочная. Нужно ли переводить в долгосрочные займы данные суммы?

Какие в бухгалтерском учёте нужно сделать проводки, чтобы перевести краткосрочные займы в долгосрочные?

Перейти к ответу

Добрый день! Я работаю на фирме с 16 марта 2016 года. Моя официальная зарплата является минимально разрешенной по стране для полной ставки. Ухожу в декрет 5 сентября. Т.е. не работаю там фактически даже полгода. Отпуск по трудовому договору 24 дня.

Скажите, пожалуйста, сколько работодатель обязан мне выплатить за больничный, и могу ли я взять отпуск перед уходом в декрет? Может взять за фактически отработанное время, т.к. если захочу уволится после декрета, чтобы с меня никто ничего не высчитал?

Перейти к ответу

Добрый день. Сегодня впервые через клиент-банк делала оплату в Россию через перевод с покупкой валюты. Сумма по договору 187 560,80 рос. рублей, курс на момент покупки внебиржевой составил 3,050.

Банковская выписка такая:

  • покупка валюты на ВБР согласно п/п 3 от 27.07.16 = 5 720,60 белорусскими рублями.
  • комиссионное вознаграждение за услуги SWIFT — 15,96 бел. руб.
  • комиссионное вознаграждение за услуги по переводу иностранной валюты (документ № 3 от 27.07.2016) = 19,95 бел. руб.

Скажите, как провести выписку эту? На какие счета? Пожалуйста, помогите, мне пошагово, первый раз с таким сталкиваюсь. Что-то прочла в интернете про курсовые разницы с НБ. Мне это нужно, на момент оплаты курс НБ на сегодня 3,0321.

Перейти к ответу

Добрый вечер! У нас ООО, мы выиграли суд 14 июня, пеню и проценты, судебный приказ 06.07 нам прислали, как выставить электронную счёт-фактуру на пеню и проценты, ведь это не товар и не услуга, у нас будет база для НДС?

Перейти к ответу

Здравствуйте. ИП, плательщик единого налога. В июне открыли точку (розничная торговля) и наняли продавца. Подоходный налог из зарплаты наёмного лица за июнь удержали и в бюджет уплатили в день выплаты зарплаты в июле. Читаю Постановление МНС от 24.12.2014 № 42 (с дальнейшими редакциями) и появились сомнения и вопрос по поводу предоставления в ИМНС налоговой декларации по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя.

Может в постановлении речь идёт о том, что если ИП является одновременно (как физическое лицо), например, учредителем? Помогите, пожалуйста, разобраться.

Подаёт ли ИП, плательщик единого налога, налоговую декларацию по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя? Эти физлица = наёмные лица?

Перейти к ответу

Здравствуйте! ИП, оказание физлицам строительных услуг. Налогообложение — ЕН. Место — агрогородок. Для исчисления ЕН: агрогородок относится к городу районного подчинения либо к иным населённым пунктам (деревня, посёлок)? Согласно градации в таблицах ИМНС.

Перейти к ответу

ИП платит подоходный налог. Деятельность — международные перевозки. По трудовому договору имеется один работник.

Оплата за выполненные работы происходит согласно условий транспортной заявки. Это примерно 30−40 банковских дней. Работник направляется в командировки в Россию. В ч. 1 п. 10 ст. 169 НК расходы на сырьё и материалы, образующие основу при производстве работ, услуг принимаются к учёту только фактически полученных доходов от их реализации. А в п. 16 этой статьи указано, что только в пределах оплаченных сумм за данное сырье.

  1. Можно ли списать всё топливо, израсходованное и оплаченное в отчётном периоде, или нужно контролировать, от кого выручка и списывать только топливо, потраченное на данную грузоперевозку?
  2. Как ИП должен возмещает суточные работникам?

Перейти к ответу

Добрый день. С физлицом был заключён договор подряда с 13.07.16 по 02.08.16. Расчёт в течение 15 дней после подписания акта выполненных работ.

Включается ли сумма вознаграждения в ФОТ для отчёта 4 фонд и за какой месяц (июль или август)? А также в какой месяц включать отчисления (1% ФСЗН, ПН) и начисления (34% ФСЗН и «Госстрах»)?

Спасибо.

Перейти к ответу

Предприятия на УСН без НДС возвращает товар (надлежащего качества) поставщику (ОСН с НДС). В договоре нет ничего про возврат качественного товара. Есть пункт, по которому право собственности переходит к покупателю с момента поставки товара.

Как выписать ТТН: с НДС (как у поставщика) или такую же сумму, только НДС не выделять, а ставить «Без НДС»? Если я выпишу ТТН с НДС, может ли ИМНС расценивать как реализация товара, соответственно, я должен был уплатить НДС, который указал?

Перейти к ответу

Здравствуйте. ИП, торговля одеждой секонд-хенд. Изменили адрес нахождения магазина. Не знаю, как правильно оформить то, что место хранения и реализации остатков товара изменено.

Нужно ли писать ТТН-1 от себя к себе при изменении адреса магазина (он же адрес разгрузки и хранения)?

Как это сделать, если товар в ТТН от оптовиков указан в кг? В ТТН на новый адрес указывать вес остатков, и можно ли все остатки внести в одну ТТН?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Я ИП, работаю с юрлицами, и оплата за товар идёт по счетам безналичным расчётом. Есть клиент, форма собственности которого ООО, по их словам они недавно зарегистрировались и ещё не имеют денег на своем счету. И поэтому не могут оплатить безналичным расчётом.

Если я выставлю им счёт, могут ли они оплатить этот счёт от имени ООО через свой банк или какой-нибудь другой банк, внеся наличные через кассу банка? Если нет, то как ещё они могут оплатить?

Перейти к ответу

Михаил, 22 июля 2016 в 12:14

Я ИП, собираюсь изготавливать товары для продажи. Хочу применять ОСН, как я понимаю, я буду уплачивать 16% с выручки за вычетом подтверждённых документально расходов (у меня это будет аренда склада, покупка материалов и инструментов доя изготовления). Также я хочу продавать свои товары за границу.

  1. Правильно ли я понимаю учёт ОСН для ИП?
  2. Что необходимо для продажи товара собственного изготовления за границу (сертификаты у меня есть на товар — уже сделал): какой договор, акты, инвойсы надо составлять? Просветите. Р/с в валюте у меня нет.

Перейти к ответу

ИП изготавливает мебель по индивидуальным заказам, уплачивает единый налог. Арендует производственное помещение, где изготавливает мебель.

Несколько вопросов

  1. Нужен ли акт приёмки-передачи готовой продукции из производства (если да, то кто получатель?)
  2. Везёт товар ИП на своей машине покупателю, нужна ли ТТН или ТН на товар?
  3. Работает с покупателем по договору и акту приёмки мебели — правильно ли?

Перейти к ответу

Добрый вечер! Не сочтите за «нечего делать».

Мелочь, а интересно, хочется выяснить. Куда надо относить разницу между НДС, начисленным исходя из выручки, и НДС, предъявленным плательщику исходя из накладных? Ведь всегда получаются суммы с «+» или «−» на округление.

Какой НДС брать для расчётов налогооблагаемой прибыли: НДС по накладным или НДС, рассчитанный исходя из выручки?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна! ООО (УСН с НДС), основной вид деятельности — торговля. Организация приобрела в собственность помещение 2016 года постройки за 10 000 рублей (свидетельство о гос. регистрации права собственности, акт приёма-передачи (произвольной формы) и ТН от 01.07.2016 г.).

Оплату за гос. регистрацию произвели 04.07.16 в размере 336 рублей. До 31.08.16 в помещении будем делать ремонт: установка стеклопакетов, установка подвесных потолков, отделка стен и т.д. (на сегодняшний день расходы составляют 400 рублей, приобретены материалы и оплачены работы по ремонту). С 1.09.16 будем сдавать помещение в аренду — дополнительный вид деятельности. Проверьте правильность составления проводок и дату составления проводок. Расходы по гос. регистрации и ремонту отношу на увеличение стоимости помещения (ОС) (если правильно понимаю).

  • 01.07.16. Д08 К60 — 10 000 руб.
  • 04.07.16. Д08 К60 — 336 руб.
  • 18.07.16. Д08 К60,10 — 700 руб.
  • 01.09.16. Д01 К08 — 11 036 руб.(10 000 + 336 + 700).

Амортизацию начислять с 01.10.16? На каком счету учитывать ОС при сдаче в аренду?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна. Я ИП, занимаюсь организацией грузоперевозок (посредник), работаю без НДС. Мой клиент работает с НДС и просит в акте выполненных работ указывать два пункта:

  • мой доход указывать без НДС;
  • сумму услуг перевозчика указывать с НДС (перевозчик работает с НДС).

Можно ли выставлять такой акт выполненных работ, если я работаю без НДС и как правильно это сделать?

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день. ИП оказывает услуги по нанесению декоративной краски физлицам и юрлицам.

Обычно краску закупает сам заказчик, но возникла необходимость самому ИП покупать краску и наносить её. ИП составляет договор на выполнение работ по покраске.

Каким образом правильно учесть краску в договоре — указывать объём потреблённой краски? По какой цене в договоре ИП может отразить краску (можно ли накинуть процент на краску)?

Перейти к ответу

Здравствуйте, ситуация такая: выбили неверный чек (лишние нолики). Сразу пробили верную сумму. Но клиент вместо правильного чека схватил испорченный.

Как исправить ситуацию?

Перейти к ответу

Я нахожусь в декретном отпуске по уходу за ребёнком до 3-х лет. Решила уволиться по соглашению сторон, п. 1 ст. 35 РБ. Нашла другую работу, работала с 13.10.2004 по 17.06.2016. Ушла в декрет в апреле 2014 и взяла отпуск 14 дней перед декретным. Выхожу на другую работу. Ребёнок будет ходить детский сад.

Как правильно должна рассчитать меня бухгалтер, и имею ли я право на детское пособие на новой работе?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна. Если возможно, подскажите, как выйти из данной ситуации с наименьшими потерями. ОСН. Выяснилось что в 2014 г. и 2015 г. неправильно начислялся налог на прибыль. Не доплатили 200,00 (новыми деньгами). Данную сумму перечислили.Теперь, наверно, надо подать декларации на прибыль за каждый квартал 14 года и 15 года и в справочной информации указать нужную сумму.

Какие действия предпринять, если выяснилось что подоходный налог исчислялся неверно и как исправить в бухучёте?

Перейти к ответу

Екатерина, 12 июля 2016 в 17:10
Помогите разобраться на примере. Деятельность — транспортная экспедиция, УСН без НДС, веду КУДиР.

27.05.2016 была внесена предоплата за перевозку от Заказчика 20 млн. бел. рублей.

Ставка за перевозку 1 000 €. Сумма моего (экспедитора) вознаграждения — 200 €. Оплата в бел. рублях на день оплаты. Акт выполненных работ от 22.06.2016. Окончательная оплата за перевозку была 8.07.2016. (1 000 € × 2.2290 − 20 млн.) = 229 рублей (2.29 млн. бел. руб.).

Помогите, как и что внести в КУДиР и что войдёт в выручку во 2 квартал, а что в 3 квартал?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна!

Молодой специалист после колледжа направляется на отработку в наш ЧУП в качестве водителя с 01.08.16 г. Колледж ему выплатил денежную помощь 30.06.16 г. в размере стипендии за июнь 655 000 руб. Он зарегистрирован в другом населённом пункте в 40 км, но жить будет у своей тёти в нашем посёлке, где находится предприятие.

Какие ещё выплаты я должна ему сделать и в какие сроки? Какие налоги с выплат должны быть уплачены? Какие в этом случае должны быть проводки?

Перейти к ответу

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться со сроками учёта испорченных БСО. На предприятии каждый месяц может быть испорчено несколько БСО. В какие сроки составляется акт на списание испорченных БСО: в тот же день, когда был испорчен бланк (на каждый испорченный отдельно), в конце месяца или квартала, или можно после использования всей пачки? Есть ли какие-то нормативные документы?

Перейти к ответу

Организация выдавала займы под проценты из кассы, затем свою деятельность прекратила. Выданные заёмные деньги возвращает сейчас через суд. Причём денег на расчётном счёте не было, и госпошлину директор платил из своего кармана. Когда заёмщики возвращали долг по суду, директору были возвращены деньги через авансовые (копии чеков из банка, оригинала — в суде).

Сейчас должники возвращают заёмные средства: госпошлину, пеню, проценты и основной долг. Я неопытный бухгалтер и столкнулась с ведением бухгалтерии недавно. Предыдущий бухгалтер учитывал так:

  • 58.2−50.1 — выдан займ;
  • 50.1−58.2 — возврат займа;
  • 50.1−90.1.1 — получены проценты.

Мои действия:

  • 76.3−71 — оплата директором госпошлины;
  • 71−51 — возврат по авансовому;
  • 51−58.2 — возврат основного долга;
  • 51−76.3 — возврат госпошлины;
  • 51−90.1.1 — проценты, пеня.

Мне кажется, что делаю неправильно, помогите, пожалуйста, разобраться.

Перейти к ответу

ИП, подоходный с НДС. За январь−август 2015 года книга покупок заполнялась старого образца.

Нужно ли переписать книгу покупок нового образца или можно оставить так?

Перейти к ответу

Спиридонов Роман Игоревич, 3 июля 2016 в 13:45

Работаю как ИП по УСН (без НДС), собираюсь платить налог через АРМ, плательщик за 2-ой квартал 2016 года. Оплачиваю первый раз. Версия программы самая последняя (4.2.65).

Нужно уточнение. Денежными знаками какого образка заполнять декларацию? Хочу заметить, что галочка «В деноминированных денежных единицах Республики Беларусь» не выбирается, означает ли это, что расчёт нужно производить в старых единицах?

Перейти к ответу

И ещё один вопросик к Вам: открываю торговый павильон, раньше была торговля по образцам, сейчас кассовый аппарат и терминал ставлю в торговом павильоне. Но иногда придётся всё равно продавать товар со склада покупателям, получается, что чек дать покупателю не смогу, т.к. кассы нет.

  1. Что выдавать покупателю в таком случае?
  2. Каким образом приходовать денежные средства: по ПКО или квитанции?
  3. Нужно ли покупателю, который берёт со склада, выписывать ТН?

Перейти к ответу

Марина, 30 июня 2016 в 08:56

Уточнение по вопросу про накладные, скажите, если учёт без НДС и выписываю товар, тогда:

  • в графе «Сумма НДС» надо что-то писать или прочерк ставить?
  • стоимость с НДС писать там, где стоимость без НДС?
  • а что в графе сумма с НДС?

Перейти к ответу

ИП на ОСН без НДС (интернет-магазин). Приобрёл у ремесленника продукцию по договору и акту приёмки-передачи товара. Деньги уплачены наличными из кассы предприятия.

Как правильно заполнить РКО? Кто должен быть в графах «Выдать» и «Основание»? Что оформлять при оплате из личных денег ИП?

Перейти к ответу

ЧУП оказывает услуги (школа танцев). Есть договор публичной оферты, в котором прописано, что акты не предоставляются, и если в течение 3-х дней от заказчика не поступает рекламация, услуги считаются выполненными.

Также в договоре прописано что цены формируются на основании прейскуранта, что оплата заказчиком считается принятием данного договора.

Все оплаты проходят через банк. С каждым человеком договор составлять проблематично. Акт тоже, т.к. ребёнок может ходить 4 занятия. А потом его уже не найти. И подписывать акты / договоры в таком случае сложно.

Вопрос: какие учётные документы в таком случае необходимо будет предоставить налоговой проверке? В графе 2 книги учёта доходов и расходов в таком случае писать: договор б/н от 01.05.2016, пп 23 от 28.06.2016 будет корректно?

Перейти к ответу

Марина, 23 июня 2016 в 21:23

ИП на УСН без НДС выписывает товарную накладную, в графе НДС пишет «Без НДС», или необходимо ставить прочерк или ноль, как правильно будет?

Покупает товар ИП у поставщика с НДС, хотя в своём учёте не выделяет, т.к. НДС не уплачивает.

Правильно за заполняется товарная накладная?

Перейти к ответу

ООО на УСН без НДС. Набираем сотрудников. Есть и основные работники, и совместитель на 0.5 ставки.

Какой должна быть численность работников, чтобы не превысить критерий для применения УСН без НДС?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна! Вопрос по копицентру.

Напишите, пожалуйста, основные бухгалтерские проводки по учёту копицентра. как оприходовать материалы, списать их, учесть выручку. Ведь мы продаем не материалы, а работу. Например, ксерокопия 10 листов.

Спасибо.

Перейти к ответу

Я ИП, уплачиваю УСН без НДС. Осуществляю торговлю, покупаю материал по накладным, где выставлен НДС по ставке 20%.

Должен ли я в накладных, которые выписываю на продажу, также выставлять НДС? Или в графе «Ставка НДС» я должен ставить без НДС?

Перейти к ответу

Я ИП, у меня розничная торговля по образцам. Покупаю у поставщика товар и сразу везу покупателям, их несколько может быть по одной накладной, которую выписывает поставщик, в графе «Грузополучатель» пишу себя и город Минск без указания конкретного адреса.

Бывают случаи, когда сначала покупаю у поставщика, а лишь на следующий день или через пару дней развожу покупателям. В этом случае в графе «Грузополучатель» вписываю себя и свой адрес. В первом случае правильно ли я делаю? Во втором случае мне нужно выписывать ТН со своего домашнего адреса уже на конкретного покупателя или город Минск, если несколько покупателей? Должны ли быть у меня такие накладные?

Перейти к ответу

ИП (УСН + НДС) авто взял в лизинг в российских рублях, курс на дату принятия — 300, оплата в беорусских. За май заплатили с НДС: контр. стоимость — 2 500 рублей, и возн-ние лизинговой компании 500 рублей по курсу 350. Как рассчитать суммы НДС, подлежащие к вычету (по какому курсу)?

Перейти к ответу

Ольга, 14 июня 2016 в 13:38

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, такой вопрос. ИП работает на УСН с НДС. Взял авто в лизинг (авто на балансе у лизингополучателя). Лизинг в российских рублях, оплата в белорусских рублях по курсу НБ РБ до 15 числа месяца, следующего за отчётным.

Перейти к ответу

Здравствуйте. Я ИП, занимаюсь розничной и оптовой продажей товара. Являюсь плательщиком единого налога и подоходного налога. Покупаю товары в РФ и, соответственно, оплачиваю ввозной НДС. Работаю с оптовиками по предоплате.

Могу ли я работать с физическими лицами для поставки им товара из РФ (мелкими партиями), если они внесут предоплату на р/с? Как я могу вернуть оплату физлицу, если у него нет р/с (в случае, если товар не куплен в РФ)?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Татьяна! ИП, ЕН, международные пассажирские перевозки (нерегулярные). Наёмный водитель возил паломников в РФ на 6 дней. Оклад водителя 3.5 млн. По договору подряда взяли второго водителя с ним в рейс.

Подскажите, как правильно рассчитать зарплату водителю (наёмному) за месяц с учётом поездки в РФ?

Перейти к ответу

ИП (плательщик единого налога, розничная торговля) хочет сдать в субаренду безвозмездно часть арендуемого помещения ЧУПу (УСН, розничная торговля). Собственник не против. ИП и учредитель ЧУПа, он же директор, муж и жена. Все коммунальные расходы платит ИП.

Можно так оформить? Надо ли платить какие-либо налоги с той или другой стороны?

Перейти к ответу

ЧУП в процессе своей деятельности (ОСН) приобрело автомобиль в лизинг, на данный момент он полностью амортизирован, т.е. не имеет остаточной стоимости. В данный момент стоит вопрос о выборе лучшего варианта для перехода в собственность данного авто собственнику-учредителю (он же директор).

Вопрос по двум случаям:

  • в случае безвозмездной передачи авто директору (он же учредитель), и возможно ли это (ведь он и так собственник);
  • в случае, безвозмездной передачи авто другому физлицу, например, его жене.
  1. Будет ли объект (база) для НДС налога на прибыль для ЧУП? И что будет являться базой для подоходного налога для учредителя (директора)?
  2. Будет ли объект (база) для НДС налога на прибыль для ЧУП? И будет ли объект для подоходного налога у физлица?

Перейти к ответу

Директор предприятия хочет взять в июле отпуск за свой счёт без сохранения заработной платы. Директор является одним из учредителей этого предприятия.

Нужно ли в июле будет начислять на него взносы в ФСЗН?

Перейти к ответу

Я ИП, розничная торговля на УСН, сейчас хочу открыть интернет-магазин, как я понимаю, УСН нельзя уже уплачивать, а можно только ОСН.

Какие бухгалтерские документы я должен буду вести при ОСН?

Перейти к ответу

Светлана Николаевна, 3 июня 2016 в 09:31

Указ 114 вступил в силу 02.04.2016 года, можно ли отнести со счёта 91 за январь−март 2016 года суммы курсовых разниц на счета 97 или 98 на дату 31.03.2016. Вопрос: именно на 31.03.2016 отнесение курсовых разниц правомерно, или надо на 02.04.2016?

Перейти к ответу

Наталия, 2 июня 2016 в 15:50

ИП платит УСН 5%. Имеет в аренде магазин, реализует ритуальные товары (венки, гробы, одежда и др.), есть кассовый аппарат и терминал. С чего начинать заполнение КУДиР (какие документы брать во внимание, возможно, книгу кассира-операциониста, за каждый день)? И какие заполнять разделы и части?

Перейти к ответу

Добрый день! К нам в организацию приехал перевозчик (ИП) за товаром, но организация, которая получает товар, не выдала ему доверенность на получение груза.

Подскажите, пожалуйста, можем ли мы перевозчику отгрузить товар, если он нам предоставил свой (почти пустой) путевой лист и договор о перевозке грузов между ним и получателем товара, и в какой инструкции это можно почитать?

Перейти к ответу

ИП, УСН без НДС, продаёт товары собственного производства физлицам. Физлицо находится в другом городе и хочет оплатить за товар через «Беларусбанк». Какие документы необходимо выписывать?

Перейти к ответу

Зарегистрировано ООО. Для осуществления деятельности необходимо привести ремонт арендованного помещения и получить лицензию. Директор занимается ремонтом за свои собственные деньги. На некоторые виды работ и приобретённые материалы у него есть договоры (не на ООО, а на себя, как физлицо), чеки оплат.

Можно ли будет возместить директору эти расходы с ООО, когда будет осуществляться деятельность, и как это правильно сделать?

Перейти к ответу

Страницыпредслед