Ещё
- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Какой НДС используется для расчёта налогооблагаемой прибыли?
Добрый вечер! Не сочтите за «нечего делать».
Мелочь, а интересно, хочется выяснить. Куда надо относить разницу между НДС, начисленным исходя из выручки, и НДС, предъявленным плательщику исходя из накладных? Ведь всегда получаются суммы с «+» или «−» на округление.
Какой НДС брать для расчётов налогооблагаемой прибыли: НДС по накладным или НДС, рассчитанный исходя из выручки?
Добрый день. Не совсем понятен вопрос. Но если я правильно поняла то, что хотите спросить (вы отгружаете товар по накладным и в накладных, например, 100 рублей НДС, а если считать его от выручки, то получится 99 рублей), то вот этот 1 рубль можно отнести на 90 счёт (как округление). В расчёте налогов необходимо брать налог из декларации.
4 комментария
Аноним
Здравствуйте, Елена Петровна! Вы меня правильно поняли, в декларации по НДС указываю 99 рублей (т.е. сумму НДС от выручки, а не 100 рублей по накладным). В программе начисленный НДС Кт 68.2.1 — 100 рублей. Правильно ли я понял, что на этот 1 рубль составляю проводку Д 90.10 (субсчёт «Прочие расходы по текущей деят-ти» К 68.2.1 (субсчёт НДС) — 1 рубль (сторно)?
Елена Шитилова
Совершенно верно.
Аноним
1 рубль по Д 90.10 участвующие при налогообложении прибыли или не участвующие? Склоняюсь к тому, что не участвующие.
Заранее спасибо. Очень помогли.
Елена Шитилова
Не участвует, совершенно верно.
