Шитилова
Елена Петровна
Бухгалтер
520 ответов
Задать свой вопрос

Отписываем продукцию нашему контрагенту (в РФ). Забирает он её сам, на своей машине. Нам нужно выписать ему ТН-2 и CMR?

Перейти к ответу

Добрый день. ЧТУП на общеустановленном. Арендуем помещение у физлица под магазин. Есть договор аренды. Оплата через р/с суммы аренды и подоходного. На что обратить внимание в договоре с физлицом и нужны ли ещё какие-либо документы? Спасибо за ответ.

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна! Компания МТС оказывает нашему предприятию услугу по корпоративной мобильной связи. Одним из наших сотрудников используется для этих целей личный телефон, и поэтому ему разрешено пользоваться корпоративной sim-картой для непроизводственных разговоров.

Какие в таком случае необходимо сделать бухгалтерские записи, если к примеру, стоимость личных разговоров согласно его заявлению на удержание из его зарплаты составила 10 рублей, в том числе НДС 25% — 2 рубля?

Перейти к ответу

В 2009 году, будучи незамужем, я стала на учёт нуждающихся в жилье на улучшение жилищных условий. В 2010 году вышла замуж и на очереди на жильё мы уже стояли вместе с мужем. В 2010 году мы взяли кредит на покупку жилья за 90 млн белорусских рублей, из них 51 миллион нас прокредитовал банк. Всё время и по сегодняшний день муж работал в Российской Федерации. А я с 2010 года по 2015 год находилась в декретном отпуске. Два года назад, в 2015, я вышла из декрета и работаю уже два года.

Имею ли я право на имущественные вычеты по подоходному налогу на всю сумму стоимости квартиры, плюс банковские проценты, а также на расходы, связанные с государственной пошлиной за дополнительные платные услуги по оформлению квартиры? Должна ли организация пересчитать их за два последних года работы? Должна ли организация выплатить их мне одноразовой суммой и в какие сроки?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна. ООО при УСН без НДС, бухучёт на общих основаниях. 15.10.2017 г. реализовано производственное здание физлицу. Предоставлена рассрочка платежа на 56 месяцев, т.е. вносить денежные средства будет ежемесячно. Я приняла по приходному кассовому ордеру, не пробивая по КСА, и сдала в банк.

Приём денежных средств в кассу предприятия можно ли по приходному кассовому ордеру, если приходный КО с 01.10.2017 г. не считается бланком строгой отчётности? Накажет ИМНС? Что делать?

Перейти к ответу

Мария Александрова, 18 сентября 2017 в 23:58

Здравствуйте!

Договором с покупателем предусмотрено возмещение доставки товара от нас к покупателю. Товар по ТТН был перевезён нашим продавцом к складу нашего покупателя собственным транспортом продавца. Доставка заложена в цене товара у продавца.

Мы отписали товар по ТН покупателю, так как товар уже не перемещался более. Хотим выставить возмещение транспортных услуг по договору, как будто доставили своей машиной. Интересует необходимость предоставления покупателю наряду с актом перевозки 3−4 экземпляров ТТН (у нас их нет, есть только ТН).

Можно ли выставить акт на возмещение транспортных услуг?

Перейти к ответу

01.06.17 по результатам торгов на БУТБ фирма А (продавец) продал фирме Б (покупатель) товар на условиях предоплаты в течение 3 дней с момента регистрации договора. По условиям договора между БУТБ и А, А оплачивает БУТБ биржевой сбор в размере 0.4% от суммы сделки + НДС по ставке 20%. Так, БУТБ выставил реестр на сумму 120.00 рублей (в т.ч. НДС 20.00) и А произвёл оплату. БУТБ выставил ЭСЧФ на сумму 20.00 и А подписал и взял к вычету.

28.07.17 в связи с неисполнением обязательств покупателем (неоплатой) стороны приходят к соглашению расторгнуть договор с возмещением покупателем продавцу биржевого сбора в размере 120.00 рублей. 02.08.17 покупатель перечисляет на расчетный счёт продавца 120.00 руб. (в т.ч. НДС 20.00 рублей).

Какие ЭСЧФ и в какие сроки должен выставить продавец? Что делать с подписанной и взятой к вычету суммой 20.00?

Перейти к ответу

екатерина, 6 сентября 2017 в 10:13

Добрый день!

24.08 оплатили на РФ — 5458.70, а по товарной накладной от 01.09 оказался приход на -5497.36, то есть пришло по курсу больше. Разница -38.66. Как эту разницу отразить в «1С: Бухгалтерия»? Какие счета указывать?

Обычно у меня получался приход меньше оплаты и разницу я закрывала счетами Д90.10, К57.2.

Перейти к ответу

15.10.2015 года заключен договор аренды на земельный участок. Срок окончания — 13.02.2017 года. В договоре прописано, что если арендатор не обращается за продлением договора, этот договор считается расторгнутым и государственная регистрация прекращения не требуется. Наша организация за продлением не обращалась. Арендная плата исчислена и уплачена до 13.02.2017 года. В июле на организацию был наложен административный штраф в том, что она не возвратила предоставленные им в аренду земельные участки по истечении срока, на который они предоставлялись.

Нужно ли исчислять арендную плату до момента составления акта о передаче земельных участков (дата акта — 30.09.2017 года)? Если да, какие нормативные документы это подтверждают?

Перейти к ответу

Здравствуйте! У нас уборщица ушла в отпуск. На время отпуска бухгалтер (в дополнение к своей основной работе) будет её замещать. У бухгалтера зарплата 450 рублей и ребенок до 18-ти лет, поэтому применяем стандартные вычеты по подоходному. В данной ситуации на зарплату от замещения уборщицы, наверное, стандартные вычеты по подоходному применять не надо. Но что-то я засомневалась.

Стандартные вычеты надо применять только к должности бухгалтера или ко всему доходу (бухгалтер + уборщица)?

Перейти к ответу

Добрый день!

ЧП работает при УСН без НДС. При заполнении товарных накладных на экспортируемые товары в Литву и Германию в графе НДС указывать «Без НДС» или «Ставка НДС 0%»?

Буду очень благодарна за ответ.

Перейти к ответу

ИП и ЧТУП (оба на УСН 5% КУДиР).

Нужно ли вести ведомость расчётов с поставщиками? Каким постановлением это регламентировано? Какие документы необходимо вести кроме КУДиР?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Мы являемся ЧУП, работаем по УСН с НДС. Оказываем транспортные услуги юридическим и физическим лицам. Налог 3% от валовой выручки одинаков для тех и других?

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день! Готовую продукцию, счёт 43 (халаты медицинские), надо отправить для нанесения логотипа в другую организацию.

Помогите, пожалуйста, максимально подробно описать действия в этой ситуации. Надо ли эти халаты переводить в отчет полуфабрикатов? Для изменения артикула надо ли проводить через лабораторию? И какие счета участвуют? Спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день!

Нашей организацией было получено оборудование от другой организации по договору безвозмездного пользования сроком на 5 дней. Ссудодатель в товарной накладной указал стоимость с НДС, ставка 20%. Согласно договору безвозмездного пользования никакие расходы мы как ссудополучатель ссудодателю не возмещаем.

Является ли объектом обложения НДС безвозмездная передача, правомерно ли ссудодатель указал НДС в накладной на передачу оборудования? Должны ли мы в накладной на возврат также указывать НДС? Возникает ли у нас объект налогообложения НДС и УСН?

Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте! Мы являемся ЧУП. Работники оформлены по трудовому договору, где прописано, что заработная плата — минимальная заработная плата в РБ.

Как рассчитать поправочный коэффициент, если минимальная заработная плата изменялась? Берём минимальную заработную плату и тарифную ставку 1-го разряда.

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Основное средство приобретено 08.06.2017 года. Введено в эксплуатацию 01.08.2017 года, поскольку начали его использовать в хозяйственной деятельности организации только в августе.

Какой датой заполняется инвентарная карточка учёта объекта основных средств (ф. ОС-6): 08.06.2017 (датой приобретения) или 01.08.2017 (датой ввода в эксплуатацию основного средства)?

Перейти к ответу

Марина, 23 августа 2017 в 10:51

В учётной политике 2016 года было прописано, что курсовые разницы, образующиеся с 01 января 2015 года по 31 декабря 2016 года при осуществлении вложений в объекты незавершённого строительства, основных средств:

  • до принятия этих объектов к бухгалтерскому учёту в качестве основных средств следует относить на стоимость капитальных вложений (по дебету (кредиту) счёта 08 «Вложения во внеоборотные активы») и отражать пропорционально от направления сумм по займам;
  • после принятия их бухгалтерскому учёту в качестве основных средств следует относить на доходы (расходы) по финансовой деятельности.
  1. Можно ли прописать в учётной политике в 2017 году, что данные курсовые разницы следует относить только на доходы (расходы) по финансовой деятельности?
  2. Нужно ли будет отражать эту информацию в примечании к бухгалтерской отчётности за 2017 год?

Перейти к ответу

Наталья Романцева, 22 августа 2017 в 14:59

Добрый день!

Приобрели вкладыш к трудовой книжке для работника. В ТН выделена сумма НДС: сам вкладыш стоил 1.33 рубля, НДС — 0.27 рублей. Итого — 1.60 рубля.

Подскажите, пожалуйста, процесс бухгалтерского учёта в 1С по оприходованию и списанию этого вкладыша.

Перейти к ответу

Обнаружена ошибка в исчислении подоходного налога за 2015 и 2016 год. У работника он удерживался не полностью.

  1. Как исправить начисление?
  2. Как правильно подать уточнённую декларацию по налогу на прибыль с заполненными справочными данными? Можно сразу за 2015 и за 2016 год или нужно подавать поквартально за каждый год?

Перейти к ответу

татьяна, 22 августа 2017 в 00:50

Может ли ИП уйти в отпуск и на какой срок? Наёмных работников в штате нет.

Перейти к ответу

Добрый день! ИП на едином налоге, работаю в розницу, подоходным налогом облагается выручка с реализации юридическим лицам. За последние три месяца (июнь, июль, август) выручка по подоходному налогу превысит 40000 евро.

Значит, с сентября я становлюсь плательщиком НДС? Плательщиком НДС я стану по выручке, облагаемой по подоходному налогу, а по рознице я могу работать без НДС?

Перейти к ответу

Добрый день! Из нашей организации увольняется главный бухгалтер. Кандидата на её место пока не нашли.

Возможно ли временно возложить исполнение обязанностей главного бухгалтера на бухгалтера организации? Допустим ли такой вариант, если образование бухгалтера не соответствует новым требованиям, установленным к кандидатам на должность главного бухгалтера?

Перейти к ответу

ИП. Выручка есть не каждый день, в месяц дней 15.

Нужно ли открывать КСА каждый день, если за день не было выручки?

Перейти к ответу

Здравствуйте! У меня расчет отпускных. Знаю, что из расчета среднего заработка надо исключить месяца, в которых были больничные, а также такие, которые были не отработаны полностью. А вот тут попался апрель, в котором было 13 дней отпуска, а остальные рабочие дни отработаны полностью.

Подскажите, апрель ведь я оставляю в расчете среднего заработка?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Принимаем на работу алиментщика, боюсь ошибиться в начислении. Устраиваем его на 0.5 ставки на минимальный оклад, допустим, 133 рубля. Вычитаю из зарплаты подоходный 1.69 рубля (вычет «на себя» 93 и ребенка 27, хоть с женой он в разводе) и 1% ФСЗН 1.33 рубля. Алименты должны быть не менее 50% БПМ, т.е. 91.91 рубля. На руки должно остаться не менее 30% дохода, это 38.99 рублей. А у нас остается на руки 38.07 рублей.

  1. Какой пункт в данном случае можно нарушить — выдать на руки менее 50% БПМ или менее 30% дохода? Или поднимать оклад, чтобы выполнились оба эти условия?
  1. Если в штате числятся два специалиста одинаковой должности, могут ли быть разными их оклады?

Спасибо!

Перейти к ответу

Марина, 15 августа 2017 в 10:37

Добрый день! Не знаю, как заполнить раздел 4 по НДС. Выручки у организации на данный момент нет. Сейчас строим торговый центр по инвестиционному договору. К нам поступают ЭСЧФ по выполненным работам, услугам и т.д.

Следует ли мне подписывать эти ЭСЧФ? Нужно ли отражать предъявленный НДС в справочных данных?

Перейти к ответу

Работница устроилась в организацию 06.03.2017 г. после распределения с места учебы. 18.08.2017 ей был выдан больничный лист по беременности и родам на 146 дней. Отработано ею менее 6 месяцев. За время работы работница находилась на больничных.

Как правильно в таком случае рассчитать пособие по беременности и родам?

Перейти к ответу

Доброе утро! Огромное Вам спасибо за быстрые и помогающие ответы. У меня образовалась очень сложная ситуация. Взяла на обслуживание ЧТУП, ОСН, розница, расчётная ставка НДС. В октябре 2015 г. при увольнении продавца была выявлена недостача на сумму 2982,26 руб. (94-41), отнесена на виновное лицо 73.2-94 2648,46 руб. и 73.2-90.7 333,80 руб. (на сумму торговой надбавки и розничного НДС).

Продавец с результатами инвентаризации была не согласна, её уволили. Всё это висело в учёте. В сентябре 2016 г. директор подал в суд на возмещение недостачи и суд от 09.03.17 г. присудил продавцу вернуть сумму недостачи в размере 1640,15 руб. С нового места работы продавца с мая 2017 г. начали удерживать деньги из зарплаты и перечислять нам на расчётный счёт. Я делаю проводки 51-73.2 на, например, 218,16 руб. И вот тут пошли вопросы.

Недостача от продавца — это доход ЧТУПа? Какими проводками его отразить? Надо начислить НДС? Подать ЭСЧФ и в какие сроки? По каждому платежу или надо было на всю сумму не позднее 10 апреля? И куда разницу 1342,11 (2982,26 − 1640,15)? Заранее спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте. ИП. УСН. Розничная торговля.

Бывают случаи, когда покупатель возвращает товар. Подскажите, если возможно, поэтапно, как оприходовать данный товар и правильно вернуть деньги покупателю? Может есть какая-нибудь инструкция.

Какие документы нужно оформить на приход товара и выдачу денег из кассы, когда покупатель возвращает товар?

Перейти к ответу

Здравствуйте! ЧТУП, ОСН, опт и розница.

Ситуация 1. Некое физлицо в мае 2016 г. дало этому ЧТУПу беспроцентный займ на год, на расчётный счёт, договор займа банку был предоставлен. Срок истек, займ ещё не возвращали.

Ситуация 2. Поскольку оборотки сейчас не всегда хватает, директор (он же учредитель ЧТУПа) пополнил кассу организации своими наличными средствами. Мы приняли по ПКО. Поскольку это ЧУП, оформили только ПКО, без всяких договоров. Сейчас дела немножко налаживаются, и можно кусочками возвращать.

  1. При возврате ведь подоходный не удерживаем в обеих ситуациях?
  2. Можно ли наличными из кассы организации, из выручки с торговых точек?
  3. Надо сроки возврата займа из ситуации 1 перенести на попозже, поскольку ещё не возвратили ни копейки?

Перейти к ответу

Алексей, 8 августа 2017 в 17:19

Добрый день.

Мини-гостиница — ИП (УСН без НДС).

  1. Нужно ли открывать КСА и делать отчёт с гашением каждый день?
  2. Во сколько открывать КСА, если работаем круглосуточно?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна!

ОДО, ОСН, торговля. Имеется дебиторская задолженность, хотим подать исковое на её погашение. Договор с этой фирмой уже давний, и в нём не прописано условие о начислении процентов за каждый день просрочки (на сегодняшний день мы прописываем 0,15% к сумме непогашенной задолженности). За подачу искового нужно уплатить сумму почти такую же, как сумма дебиторки, поэтому хотели бы немного компенсировать свои усилия. Ставку рефинансирования по ГК РБ уже применили.

Может есть возможность эти 0,15% применить к старому договору?

Перейти к ответу

Ольга, 8 августа 2017 в 14:59

Добрый день!

ЧУП, ОСН, розничная торговля, выручка пробивается по КСА.

Как правильно в этом случае вести кассовые операции при сдаче выручки продавцом в центральную кассу организации? Можно ли выручку отражать в бухучёте на основании суточного Z-отчёта?

Перейти к ответу

Добрый день!

ЧТУП на УСН с НДС, организация поменяла название и вид деятельности. Уставной фонд сформирован. Денег не хватает.

Можно сделать пополнение УФ? Можно ещё каким образом пополнить р/с организации?

Перейти к ответу

Добрый день. Работаю с 10 февраля на 0,5 ставки с з/п 150 рублей. С 1 июня перешла на этом же предприятии на 1 ставку с з/п 350 рублей. С 3 октября планируется трудовой отпуск, и с 30 октября отпуск по беременности и родам.

Как будет рассчитано пособие по беременности и родам?

Перейти к ответу

Здравствуйте. ЧТУП без НДС (книга учёта расходов и доходов) с маленьким штатом.

Подскажите, может ли учредитель, пополнив счёт (не хватает для оплаты поставки доп. товаров), снять через 10 дней, к примеру (как только на счёте появятся необходимые ДС)?

Заранее благодарна.

Перейти к ответу

Работник принят на работу 22.05.2013 г. С мая 2016 г. по июль 2017 г. работник находился в отпуске за свой счёт. 22.07.2017 работник увольняется, и ОК предоставил приказ о компенсации за неиспользованный отпуск.

Как произвести расчёт компенсации, если заработная плата за год отсутствует?

Перейти к ответу

Уважаемая Елена Петровна. Подскажите, в ломбарде заложенное имущество вышло на просрочку (стоимость имущества до 100 БВ), посчитали проценты, штрафы, добавили сумму залога + небольшую маржу (вдруг придётся снижать, если за сформированную цену не купят).

Продали по сформированной цене. Осталась разница после «удовлетворения требований залогодержателя». Залогодателя известили, что он может получить разницу. Но тот не является.

Куда и в какие сроки ломбарду нужно перечислять разницу, невостребованную залогодателем?

Перейти к ответу

Елена Петровна, и ещё вопрос по НДС.

ЧПУП на ОСН, торговля на рынке. Водитель заправился за наличку на «Лукойле». Там периодически акции для физлиц, и тогда ЭСЧФ на эти акционные чеки «Лукойлом» не выставляется.

Этот НДС я отнесла на себестоимость топлива при оприходовании, т.е. 60-71.1, 10.3-60, и возместила хознужды 71.1-50 из кассы организации. А «нормальный входящий» НДС принимаю к вычету по ЭСЧФ.

Топливо списываю по путевым и карточкам учёта топлива. Там, где «нормальный входящий» НДС, себестоимость топлива в налогообложении прибыли учитываю, где акционный — себестоимость топлива в налогообложении прибыли не учитываю.

Надо в налогообложении учитывать всю себестоимость использованного бензина или только того, который с НДС и ЭСЧФ пришёл?

Перейти к ответу

Людмила, 2 августа 2017 в 22:27

Елена Петровна, у нас ОДО, ОСН, оптовая торговля.

Иногда нанимаем транспорт для доставки товаров покупателям (поставщики привозят сами). Предыдущая бухгалтер распределяла эти транспортные расходы и списывала только приходящиеся на реализованные товары. Таким образом на счёте 44 всегда оставался остаток.

Знаю, что транспортные расходы по доставке товаров покупателям распределять не надо, а надо в полном объёме списывать на 44-60, 90.6-44. Собираюсь 1-й квартал 2017 г. пересчитать и поправить. И уже с 01.01.17 г. сразу расходы относить на затраты без распределения.

Сальдо по сч. 44 на 01.01.2017 г. можно всё списать в январе? Или как-то надо бухсправкой? И вообще правильно ли я мыслю?

Спасибо.

Перейти к ответу

Татьяна, 1 августа 2017 в 22:02

Добрый день!

Я ИП, подоходник без НДС, при выписке ТТН на реализацию по безналичному расчёту в ТТН указала ставку 0%, соответственно, сумма НДС = 0.

Будет ли это нарушением? Если да, то как я могу исправить? Что за это может быть при проверке, если останется так?

Перейти к ответу

ООО, ОСН. Очень прошу помочь, совсем запуталась.

Наш а/м седельный тягач с полуприцепом (не самосвал) весом 6 тонн повёз груз 20 тонн на расстояние 100 км. Утверждённая по закону линейная норма расхода топлива на тягач 20,1 л. Грузоподъёмность полуприцепа 36 тонн.

Никак не могу рассчитать, сколько топлива на эту поездку надо. Уже и Постановление Минтранса № 141 прочла, и рекомендации, никак не могу понять? Помогите.

Перейти к ответу

Реорганизация фирмы (А) с выделением новой фирмы (Б). А по разделительному балансу передаёт Б товар по ТН-1 (основание — протокол решения учредителей) с выделением НДС.

  1. Как правильно Б должна принять товар на учёт (на какой счёт)?
  2. Может Б принять к вычету выделенный НДС в ТН при передаче товара (основание), если А не выставляет ЭСЧФ?

Перейти к ответу

Правила проведения валютных операций между резидентами и нерезидентами в РБ.

Здравствуйте! УСН с НДС, грузоперевозки. Субъект валютных операций-резидент заключил внешне. договор с субъектом валютных операций — нерезидентом.

Вправе ли нерезидент внести на счёт (в кассу) резидента (продавца) наличные белорусские рубли

Спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Я являюсь ИП, но хочу поменять род занятий. Планирую продавать натуральные кожаные куртки. Ввоз товара будет через Европу.

Расчёт будет наличными в валюте, в Европе. Фирма предоставляет мне счёт-фактуру, где не расписана каждая куртка, а просто указано общее количество купленных вещей, цена за 1 штуку и общая сумма. Стоит печать этой фирмы и её юридический адрес. Никаких чеков или дополнительных сопроводительных документов они не дают.

Фирма-продавец имеет своё название, но продаёт куртки с логотипами разных торговых марок.

Какие документы мне нужны для продажи, для провоза через границу? Какие документы мне должна предоставить фирма-продавец?

Такой счёт-фактуры достаточно? Нет чеков или дополнительных бумаг. Должна ли я на границе уплачивать налог с этих вещей?

Перейти к ответу

ООО, ОСН с НДС, грузоперевозки.

Если мы оказываем услугу резиденту РБ по доставке груза в РФ, и оплата у нас от них в рублях РБ, то какую ставку НДС применять 20 или 0 ?

Перейти к ответу

Добрый день. Елена Петровна, подскажите пожалуйста.

Предприятие на общих основаниях проводило частичную внеплановую инвентаризацию на складе. Нашли излишки и недостачи по готовой собственной продукции.

Помогите, пожалуйста, не знаю, как правильно провести по бухучёту излишки и недостачу. Огромное спасибо.

Перейти к ответу

Необходимо рассчитать работнику компенсацию за неиспользованные отпуска при увольнении. В периоде принимаемом для расчёта среднедневного заработка работник был на больничных.

Как учитываются месяца, в которых работник находился на больничных? Просто учитывается зарплата, а сумма больничных не учитывается? Если работник весь месяц пробыл на больничном, то этот месяц из расчёта будет выбрасываться?

Перейти к ответу

Татьяна, 26 июля 2017 в 12:08

Добрый день!

Обязательно ли идти в трудовой отпуск, если ты работаешь на 0,5 ставки или 0,25?

Перейти к ответу