Шитилова
Елена Петровна
Бухгалтер
500 ответов
Задать свой вопрос

Здравствуйте! Мы ИП на ОСН, в собственности есть офис, введённый в 2015 г. в эксплуатацию, в аренду не сдаётся, деятельность 2015−2016 г. ИП не осуществлял.

Подскажите, необходимо ли платить налог на недвижимость? Если да, то как рассчитывать налоговую базу?

Спасибо!

Перейти к ответу

Наталья, 21 ноября 2016 в 10:10

Добрый день, Елена Петровна. Работник работает на 0,5 ставки по 4 часа в день. Зарплата 150 рублей в месяц. В октябре отпуск без сохранения зарплаты. Необходимо начислить в ФСЗН за работника взносы 34%. В Фонд начисление взносов 34% за работника с 230 рублей или с 115 рублей (50% МЗП).

Перейти к ответу

Татьяна, 18 ноября 2016 в 23:53

Здравствуйте. ИП. Имею 2 торговых объекта. На фирме взяла товар 10 ед. Выписали ТН, в ней отказались написать пункт разгрузки, указали домашний адрес. Теперь получается, что я должна выписать свои ТН и в графе грузополучатель написать не свой юр. (домашний) адрес, а тот, где находиться торговый объект, и в каких ценах отписывать: как в накладных или по которым буду продавать.Помогите разобраться.

Можно ли ТН в графе «Грузополучатель» после всех реквизитов писать: «Пункт разгрузки» и указывать адрес торгового объекта?

Перейти к ответу

ООО применяет УСН без НДС 5% (учёт ведётся в КУДиР). Для торгового объекта приобретается сборная металлическая конструкция (киоск), дополнительно закупаются материалы, чтобы привести её в пригодное состояние.

Будет ли считаться конструкция основным средством, можно ли списать материалы на увеличение стоимости ОС? При переходе со следующего года на УСН с ведением учёта как начислять амортизацию по данному ОС?

Перейти к ответу

Добрый день! ООО подает заявление о ликвидации. На балансе числится основное средство (вывеска) и МБП (кассовый аппарат).

Подскажите, пожалуйста, списываются ли основные средства и МБП до ликвидации и какими проводками? Или их можно оставить на балансе ООО и включать в ликвидационный баланс. Спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна. ИП оказывает услуги по ремонту авто физическим лицам с 1 июля 2016. Единый налог. Декларация подаётся раз в квартал. Ставка единого налога оплачивается заранее по сроку, перед началом месяца в котором будет осуществляться деятельность.

Скажите, пожалуйста, какая максимальная сумма валовой выручки может быть за месяц или квартал? Везде нахожу только, что не должна превышать 40-кратной ставки ЕН, в нашем случае ставка 180 рублей ежемесячно.

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день. На наш р/с по ЕРИП пришёл ошибочный платёж. Как нам разъяснили сотрудники ЕРИП, если плательщик не объявился, то сделать возврат невозможно.

Что в этой ситуации делать? Как провести этот платеж? Учитывать ли сумму при налогообложении? Подскажите, пожалуйста, проводки, ведь комиссия уже списалась (платеж пришел за минусом 2%). Также с нас возьмёт 1% «Хутки Грош». Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте! Подскажите, можно в ТТН забивать возмещение транспортных услуг? Мне фирма отписывает товар и там забивает возмещение. Я пробовала спорить с ними, что сейчас нельзя, а они сказали, что в инструкции конкретно о том, что нельзя забивать возмещение транспортных услуг, ничего не написано. Что это не нарушение.

Как правильно, подскажите, пожалуйста?

Перейти к ответу

Добрый день. Работник, являющийся донором, в день сдачи крови на безвозмездной основе освобождался от работы с сохранением среднего заработка.

Как в бухгалтерском учёте отразить начисление среднего заработка (прибыль, с/ст-ть) ? Необходимо ли начислить взносы в ФСЗН и страховые взносы «Белгосстрах»?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна!

Проконсультируйте пожалуйста в такой ситуации. Я работала на декретном месте 2 года. Сейчас сама ушла в декрет. Не отгуляла 2 отпуска. В августе выходит девочка, на чьём месте я работала.

Я так понимаю,что меня автоматом увольняют? И что будет с моими отпусками?

Перейти к ответу

Юрий, 11 ноября 2016 в 00:24

Добрый день.

Я закрываю ИП. Я работал торговым представителем, и фирма мне платила зарплату на счёт ИП. То есть на ИП только зачислялись деньги. Для закрытия ИП мне надо заполнить книгу учёта доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН?


Перейти к ответу

Основной и единственной деятельностью организации является проведение лекций для физлиц. Наличные деньги принимаются с помощью портативного КСА. Лекции проводятся в специально арендуемом помещении, туда же привозится КСА и продаются входные билеты.

График лекций устанавливается на месяц вперёд в начале каждого месяца, и оформляется приказ о днях работы КСА, которые соответствуют дням проведения лекций. Лекции проводятся 1 раз в одну неделю или 1 раз в две недели по вечерам (т.е. 2−4 раза в месяц). Другим приказом установлено, что деньги в полном размере сдаются непосредственно сразу в банк на текущий счёт (касса организации не используется) в течение 15 дней.

  1. Как заполнить гр.12−13 книги кассира в день проведения лекции, если в этот день в банк деньги не сдаются?
  2. Как отразить в книге кассира сдачу денег в банк, если в день сдачи денег КСА не работает?
  3. Есть ли нарушения в нашем порядке действий?

Перейти к ответу

Добрый день! Регулярно читаю консультации специалистов на «Люксбаланс», большое вам спасибо. Прочитав вопрос и ответ 1951 я задумалась. У меня УСН без НДС, вначале своей деятельности я снимала помещение у индивидуального предпринимателя, ему не принадлежащего по договору субаренды, это помещение он через пару месяцев выкупил, но договор аренды мы не делали (т.е. деятельность осуществлялась в помещении по договору субаренды), позже это помещение он продал мне. Подскажите, пожалуйста, что мне грозит за субаренду без согласования с собственником, как мне оформить всё правильно, и какие ограны это проверяют?

Заранее благодарна.

Перейти к ответу

ИП, подоходный налог, недавно перешли на НДС.

Подскажите, как заполнять книгу учёта доходов и расходов: НДС писать отдельно в графы 5 и 7 или просто можно заполнять только графы 4 и 9? И какие графы книги учёта товара должны заполнятся с НДС?

Перейти к ответу

Ирина, 9 ноября 2016 в 09:06

Доброе утро, Елена Петровна.

ЧУП приостановил свою деятельность с 01.10.16 по 30.06.17. Работники: директор, рабочий и водитель написали заявления на отпуск без сохранения зарплаты на указный период. Водителю пришла повестка в армию на 21.11.16. Водитель работает с 01.08.16 на 0,5 ставки, и зарплата начислялась (август — 119,74 + 65,5 (пособие в размере стипендии); сентябрь — 119,74 руб.).

Как правильно произвести расчёт водителя при увольнении: 2-недельного среднего заработка и компенсации трудового отпуска за отработанный период?

Спасибо.

Перейти к ответу

К вопросу 134.

Большое спасибо за ответ. Но у меня возникает вопрос по нормам каких государств в таких ситуациях (проезд через другие государства до места назначения) рассчитываются расходы по найму жилого помещения без предоставления документов?

Перейти к ответу

Елена, 4 ноября 2016 в 14:25

Расчёт командировочных за границу.

ЧТУП, грузоперевозки. Помогите, пожалуйста, правильно рассчитать командировочные. Спасибо!

Перейти к ответу

Существующая фирма ООО с общим налогообложением с НДС. Вводим новое направление услуг: услуги по сборке мебели физическим лицам. Сумма договора с физическим лицом включает в себя стоимость материалов и услуг.

Платить НДС надо с суммы договора или нет? Применяется ли для такого рода услуг (сборка мебели) физическим лицам льгота по НДС?

Перейти к ответу

Добрый день, наша организация является перевозчиком, и работаем мы в основном по 0% ставке НДС. ЭСЧФ отравляем на портал на основании каждого акта выполненных работ, но иногда мы привлекаем к перевозке, которую берём у экспедитора, перевозчика — нерезидента РБ и оплачиваем ему договорённое вознаграждение, т.е. выполняем перевозку до определенного места в РБ, а затем её осуществляет перевозчик — нерезидент РБ до покупателя груза.

Как в данном случае нам выставлять ЭСЧФ? Выставляем экспедитору на полную стоимость перевозки, а как быть с перевозчиком — нерезидентом РБ, ведь он нам выставляет счёт на своё вознаграждение, и как нам его отразить на портале?

Перейти к ответу

Наталья, 17 октября 2016 в 13:20

ЧУП на УСН. Налоги платим раз в квартал. Планируем открыть интернет-магазин. При этом нам нужно будет перейти на ОСН.

Можем ли мы начать деятельность интернет-магазина в декабре и перейти на ОСН, или уже только с нового квартала?

Перейти к ответу

Екатерина, 17 октября 2016 в 13:09

Мы, КФХ с КУДиР, работаем по оплате, арендуем офис. Ставка 127,2 € в месяц. Срок оплаты — 5-ое число текущего месяца. По условиям договора за первые два месяца аренды август-сентябрь мы должны до 5 августа (курс НБ РБ 2,2191) оплатить 254,4 €. Мы оплатили 18 августа 254,4 евро (курс 2,1833). Акты нам выставляют последним числом месяца, то есть 31 августа и 30 сентября в евро. За октябрь мы уже платим месяц в месяц до 5-го числа текущего месяца по 127,2 €.

  1. Какую сумму в белорусских рублях мы принимаем на расходы и каким числом?
  2. Возникают ли в этом случае суммовые разницы?
  3. Как бы это выглядело в проводках?
  4. В каком случае могут возникнуть положительные суммовые разницы для обложения налогом УСН?

Перейти к ответу

Елена, 16 октября 2016 в 02:03

Здравствуйте, очень прошу помочь разъяснить мне ситуацию, заранее спасибо за ответ.

Мы микроорганизация, ЧУП, УСН без НДС, учёт ведём по КУДиР, недавно узнала, что необязательно вести кассовую книгу и оформлять приходные и расходные кассовые ордера для нашей ситуации. Если это действительно так, когда нам можно приостановить лишнюю работу: с начала отчётного года или периода, или хоть завтра, и сдавать выручку по объявлению на взнос наличными и этого достаточно? С уважением, Елена

Перейти к ответу

Добрый день, я ИП, применяем УСН с НДС. За 9 месяцев 2016 критерий выручки превысил 1,125 млрд.руб.

Подскажите, пожалуйста, могу ли я в 2017 году дальше использовать упрощённую систему налогообложения?

Перейти к ответу

Добрый день.

Водитель международных перевозок получил задание и приказ и выбыл в командировку в один пункт назначения в Казахстане (РБ — Казахстан — РБ), но когда он находился в пункте разгрузки, мы нашли обратный груз и получили договор и заявку на груз, РФ — РБ.

  1. Каким образом отчитаться водителю по приезду?
  2. Какие документы должна составить бухгалтерия для того, чтобы возместить водителю фактические расходы по командировке, если изначально задание и приказ были на одну доставку груза в Казахстан?

Перейти к ответу

Светлана, 13 октября 2016 в 09:02

Здравствуйте! УСН без НДС. В книге учёта БСО нужно вести учёт просто выписанных бланков либо там указываются только испорченные и утерянные? Не могу понять, в какую графу записывать выписанные ТН организациям, т.е. не испорченные?

Перейти к ответу

Наталья, 12 октября 2016 в 22:27

ЧУП на УСН. Имеется касса предприятия. Установлен срок сдачи выручки в банк — 1 раз в месяц. Иногда деньги сдаются чаще этого срока.

Можно ли сдавать в банк не всю выручку, если срок сдачи выручки ещё не наступил? Необходимо ли сдавать выручку под ноль при наступлении срока сдачи выручки в банк или можно оставлять в кассе предприятия некоторую сумму( например на размен)?

Перейти к ответу

Добрый день.

ЧУП дал займ учредителю путём выдачи наличных из кассы предприятия по договору беспроцентного займа. Учредитель не директор.

Кто и какие должен уплатить налоги? Спасибо.

Перейти к ответу

Екатерина, 12 октября 2016 в 17:05

Добрый день.

  1. Водитель международных перевозок выбыл в командировку, в свои два выходных дня пересекал две границы, а через неделю ещё в субботу в выходной день разгружался. Это пришлось на конец месяца. По приезде в понедельник он отчитался и ему осталось только два дня в календарном месяце. А возместить нужно три дня.
  2. Груз везём из РБ через РФ на Казахстан. И обратно также Казахстан — РФ — РБ.

Вопросы:

  1. Может ли водитель писать заявление на отгул до командировки в счёт будущих командировок? Плюс приказ.
  2. Можно ли третий день компенсации предоставить в следующем месяце?
  3. Дни пересечения границы РФ — КЗ считаются по нормам какой страны?

Перейти к ответу

Татьяна, 12 октября 2016 в 16:36

Добрый день!

ЧТУП (торговля розница и опт) с УСН без НДС. Ведём КУДиР. На 30.06.2016 есть кредиторская и дебиторская задолженность по сч. 60 (удобнее говорить по счетам). После проведения деноминации пересчитала задолженность по каждому поставщику, у кого-то разница по округлению остатков получилась с +, у кого-то с − (точно так же и по сч. 62).

Согласно письму ИМНС от 12.08.2016 № 2-2-10/01615 налогом при УСН должны облагаться положительные суммы в результате округления после деноминации. Вот здесь возник вопрос.

Нужно ли суммировать полученные результаты округления по всему сч. 60 (т.е. с + и с −) для обложения налогом или суммировать только по тем поставщикам,у которых разница при округлении получилась положительная? и только эту положительную сумму облагать?

Перейти к ответу

Наталья, 11 октября 2016 в 18:55

Здравствуйте. ЧУП, УСН 5% от выручки без НДС. Вид деятельности — розничная торговля по образцам вне торгового объекта. Товар белорусский, поступает по ТТН, в которых выделен НДС. Со следующего квартала планируем открыть интернет-магазин. Следовательно, придётся переходить на ОСН.

Как правильно перейти на ОСН? Какие дополнительные документы могут понадобиться? Как правильно выделить НДС на остатки товара, который поступил до перехода на ОСН, и можно ли принять его к зачёту?

Перейти к ответу

Алина, 11 октября 2016 в 13:06

Добрый день! Скажите пожалуйста, что такое фактические затраты? Как ставится жилой фонд на баланс организации? Если можно, то ссылки на законодательство.

Заранее спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте, помогите, пожалуйста. Розница, общая система налогообложения. За 2015 год убытки — 200 млн, за 2016 — 180 млн. Есть кредитная задолженность в сумме 20 000 €, по которой истёк срок давности — 3 года. Приняли решение о ликвидации. Можно ли кредиторку принять как доход, но взять в зачёт убытки с прошлого и текущего года? Спасибо.

Можно ли убытки прошлого года, которые висят на 84 счёте, взять к зачёту по пересчитанной кред. задолженности, по которой истёк срок давности?

Перейти к ответу

Добрый день. У нашей организации находится компьютер во временном пользовании, переданный от учредителя, числится на забалансовом счёте. Возникла необходимость заменить в нём жесткий диск стоимостью 400 рублей.

Как правильно это отразить в учёте?

Спасибо.

Перейти к ответу

Светлана, 6 октября 2016 в 20:07

Мы осуществляем транспортно-экспедиционные услуги и являемся ООО (работаем с НДС). Перевозчик осуществляя международную перевозку РФ — РБ, является ИП и работает без НДС. Выставил нам счёт и акт, где указал сумму за перевозку и ставку НДС — «Без НДС».

Каким образом мы должны выставить счёт и акт на нашего заказчика на бумажном носителе и на портал?

Перейти к ответу

Наталья, 5 октября 2016 в 15:08

У нас ЧУП. УСН 5% без НДС. Ведём КУДиР. Торговля по образцам без торгового объекта. Дополнительный вид деятельности — торговля на рынках на местах. Торгуем по пятницам, субботам, воскресеньям на рынках городских посёлков. В пятницу один, в субботу другой, воскресенье третий городской посёлок. ТТН выписывали на несколько посёлков сразу, в пункте разгрузки писали их через запятую. Затем в воскресенье отписывали остатки обратно на юридический адрес.

Теперь нам в налоговой сказали выписывать ТТН на каждый населённый пункт и той датой, когда мы туда едем. Так как же мы можем знать, какие будут остатки к следующему дню? В накладной 150 позиций, вручную не выпишешь. Про возвратные ТТН ничего не говорят.

Как все же правильно оформить ТТН? Нужны ли возвратные ТТН?

Перейти к ответу

Помогите рассчитать расходы на содержания детей (дети находятся на содержании государства). Зарплата 240,00 рублей. Детей двое. По исполнительному листу удерживать 70% из всех видов доходов.

Расчёт: (240,00 − 20,41 (ПН)) × 70% = 153,71. ПН (240,00 − 83,00) × 13% = 20,41.

Ещё вопрос. Работник принят в середине месяца, должны ли мы ему предоставлять стандартный вычет и вычет на ребёнка?

Спасибо.

  1. Верен ли расчет подоходного налога и удержания на содержание детей?
  2. Должны ли предоставлять вычет на детей?
  3. Ст. 108 ТК РБ. Как рассчитать 30% от заработка? (240,00 − 20,41 (ПН)) × 30% = 65,88. А пенсионный не нужно вычитать?

Перейти к ответу

Олег Владимирович, 1 октября 2016 в 23:33

Я ИП. Собираюсь открыть свой интернет-магазин инструмента. Номенклатура обширная, а количество может быть и небольшое. Покупать собираюсь в Санкт-Петербурге, Москве небольшими партиями.

Как правильно осуществлять такие платежи: только банковским переводом или возможны расчёты картами Visa MasterCard? Какие документы иметь от российского поставщика?

Перейти к ответу

Наталья, 1 октября 2016 в 19:06

Добрый день!

ИП УСН без НДС. Заполняю КУДиР за 2015 год и не знаю как быть, а именно с частью 3 раздела 1. Там надо указывать только задолженность поставщикам за товары и услуги, либо ещё налог по УСН, аренда офиса, склада, коммуналка, ФСЗН, з/п?

Как правильно заполнить эту часть, отражается ли как-то погашение имеющейся задолженности? Если в 1 квартале был приход от поставщика, который оплатили только в 3 квартале. Т.е. я вношу в ч. 3 р. 1 на 01.04.2015 эту сумму задолженности, и на 01.07.2015 тоже?

Помогите, пожалуйста, разобраться, как всё-таки правильно заполнить эту часть? Просто записываем сумму задолженности поставщику на конец квартала, а где будет видно, что я её погасила?

Спасибо.

Перейти к ответу

Екатерина, 25 сентября 2016 в 14:24

Работаю ИП по единому налогу, торгую косметикой, закупку делаю в РФ. Он выписывают накладную торг-12. В накладной указана оптовая цена без НДС. Мы платим фиксированный НДС 20%.

Как правильно расценить товар? И как правильно заполнять ТТН-1 и что в ней указывать, оптовую цену или розничную?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Я ИП, оказываю парикмахерскую услугу — наращивание волос (выездная форма). Плачу единый налог.Е сть договор аренды рабочего места в салоне. Прошла сертификацию, зарегистрирована в санстанции.

Документов на приобретение волос нет. И их я не продаю, только наращиваю, но включаю в стоимость услуги. Покупаю их у разных поставщиков из РФ и Украины, никто из них не высылает документы на волосы. По своему незнанию я так работала около двух лет. На сегодняшний день не знаю, что делать при налоговой проверке. Читала, что при ЕН, если товар без документов, то нужно или можно платить вторую ставку налога. Возможно, это устаревшая информация.

  1. Нужны ли документы на волосы (материал)? Какие?
  2. Нужно ли вести доп. книгу учёта материалов? Или просто чеки?
  3. Какие штрафные санкции предусмотрены в моём случае при проверке?
  4. Могу ли я скупать волосы у населения и наращивать их?

Перейти к ответу

Вероника Михайловна, 20 сентября 2016 в 11:39

Вопросы по правильному учёту ФСЗН и ПН у ИП при УСН.

Здравствуйте, ИП при УСН без НДС, два наёмных работника, первый по контракту на 0,25 ставки, второй по ДП (в договоре указывается, что оплата за оказанные услуги почасовая, всего 8 часов в месяц). Как правильно уплачивать налоги за них и в какие сроки?

Спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена! Директор хочет продать ОС. Фирма, оптовая торговля на ОСН.

  1. Нужно ли разрешение учредителей на продажу ОС, приобретённого в течение деятельности фирмы?
  2. Может ли директор единолично принять решение о продаже ОС без уведомления учредителей?

Перейти к ответу

Наталья, 15 сентября 2016 в 15:25

Вышестоящая организация перечислила нашему работнику единовременную выплату (премию) в связи с юбилеем.

Надо ли платить налоги с этой суммы? Если да, то какие?

Перейти к ответу

Я поставщик товаров (бытовая химия), доставил товар клиенту ИП. Товар по ТТН принимал продавец, подписывал ТТН также продавец, с оттиском печати ИП. Выписанной доверенности же на продавца у ИП не было.

Нужно ли указывать в ТТН доверенность на продавца? В каких случаях доверенность указывать нужно, а в каких не нужно?

Перейти к ответу

Добрый День, Елена Петровна!

ООО на общей системе налогообложения. В 2015 году не подали статистическую декларацию по ввезённым товарам из РФ. В результате чего в 2016 году получили штраф на таможне. Согласно п 3.1 НК РБ в состав нереализованных расходов включаются суммы штрафов.

  1. Будет ли данный штраф относиться к внереализованным расходам?
  2. В налоговой декларации по налогу на прибыль будет ли отражаться данная сумма в составе внереализованных расходов?
  3. Какие проводки необходимо сделать в бухгалтерском учёте?

Заранее спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте. Арендую площадь в магазине под бытовые услуги. ИП, единый налог. Коммунальные услуги не входят в арендную плату. Арендодатель при расчёте начисляет НДС на коммунальные услуги.

Согласно ст. 93 п.п. 2.12.2 возмещение арендодателю арендатором стоимости приобретённых работ (услуг), связанных с арендой, не включенной в сумму арендной платы, объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость не признаётся. Тем не менее, арендатор, ссылаясь на иные документы и не посвящая меня в подробности, продолжает начислять НДС на коммуналку.

Правомерны ли действия арендодателя, какими документами нужно руководствоваться в данной ситуации?

Перейти к ответу

Организация находится в г.п. Бешенковичи, работники каждый день ездят на работу (доставляет организация), несколько работников отправили на учёбу в Витебск (они там проживают и зарегистрированы), добираться на учёбу будет из своего дома (без заезда на работу).

Нужно ли им оформлять командировку на учёбу (2 недели) суточные, проживание?

Перейти к ответу

Светлана, 8 сентября 2016 в 10:45

Здравствуйте! Организация занимается торговлей. УСН без НДС.

Подскажите, обязательно ли нужно прикладывать счёт на оплату к ТН? И если нет 1С, можно счёт- фактуру выписать произвольно или есть требования?

Перейти к ответу

Руслан, 7 сентября 2016 в 14:55

Здравствуйте. Мой сын закончил медколледж на бюджете. Поступил в медуниверсит на платное. Выплатили колледжу 68 млн за выкуп диплома.

Подоходный налог с этой суммы вернут у меня на работе?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена!

ЧУП на УСН. Директор (он же учредитель) хотел бы снять с расчётного счёта 1 000 рублей себе. Не знаем, как оформить. На фирме по итогам года убыток — 80 000 рублей, по 2 кварталу прибыль — 300 рублей. Иногда для проведения платежей директор вносит личные деньги на фирму (как пополнение собственных оборотных средств).

  1. Может ли юрлицо вот так снимать деньги?
  2. Есть ли какой-нибудь льготируемый размер материальной помощи, чтобы не платить в ФСЗН и «Белгосстрах»?

Спасибо заранее за помощь.

Перейти к ответу