Шитилова
Елена Петровна
Бухгалтер
520 ответов
Задать свой вопрос
Ирина, 9 декабря 2016 в 18:05

Добрый день, вопрос относительно возврата займа.

ИП — займополучатель, физлицо — займодавец. ИП погашает займ собственным товаром эквивалентно сумме займа.

Существуют два варианта передачи товара:

  1. При отгрузке со склада ИП (самовывоз).
  2. При встрече на нейтральной территории на личных автомобилях.

Какими документами оформляются данные сделки в каждом конкретном случае?

Перейти к ответу

По коллективному договору организация обязана перечислять профсоюзной организации денежные средства (кроме удержаний из заработной платы работников) на проведение культурно-массовых мероприятий.

Какой максимальный размер данных отчислений? Как часто? В коллективном договоре это не прописано. Какие документы должны быть оформлены (приказы, служебные записки или др.)?

Перейти к ответу

По условиям коллективного договора отдельным работникам организации выплачена премия за заключение договоров по основной деятельности на 2017 год. Данную премию сейчас необходимо отнести на расходы будущих периодов, т.к. доходы по заключённым на 2017 год будут получены в 2017 году.

Подскажите, пожалуйста, а в 2017 году списывать ежемесячно на затраты, участвующие при налогообложении, пропорционально планируемым доходам? На сколько верен данный подход?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Хочу уточнить вопрос 166 по бухучёту описанных операций.

Займ ЧУПа ИП был отражён на счёте 06.2 как долгосрочный. На дату уплаты налогов наличными оформлю приходный кассовый ордер от ИП корр. сч. 06.2, основание — возврат займа, и расходные кассовые ордера на работника ЧУПа по каждому налогу и пени отдельно, потому что в каждом будет указан свой корр. сч. по налогам, основание — уплата налога.

Правильным ли будет такое оформление?

Спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте! ЧУП (учредитель — жена) предоставило займ ИП (мужу) перечислением на расчётный счёт. У ЧУПа не было денег на р/с, и он заплатил налоги наличными. Если оформлять это авансовым отчётом, возникнут дополнительные расходы: оплата банку за перечисление денег по авансовому отчёту на карточку, и ИП для возврата займа должен будет положить на свой р/с наличные с уплатой банку вознаграждения.

Чтобы избежать этих расходов, кажется логичным такой вариант: ИП возвращает часть займа наличными (в пределах максимально разрешенной суммы для расчётов наличными), ЧУП оформляет приходник приёма в кассу и расходник для оплаты налогов в сберкассу.

Будет ли такой вариант оформления корректным, не будет ли нарушения законодательства?

Спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день. ЧУП, УСН без НДС. Хотим выдать материальную помощь к Новому году работникам предприятия.

  1. Можем ли выдать такую помощь?
  2. Если да, то может есть ограничения по сумме?
  3. Как оформить документально?
  4. Какими проводками отразить?
  5. Нужно ли начислять ПН, ФСЗН, налог при УСН?

Спасибо.

Перейти к ответу

У работника два исполнительного листа: первый — на алименты от первого брака — 1 ребёнок; второй — на алименты от второго брака — 2 ребёнка. При расчёте подоходного налога должен применять стандартный вычет в размере 138,00 (3 × 46,00). Но работник не хочет, чтобы был применен вычет. Просит применить вычет только на одного ребёнка. Говорит, напишу заявления.

Как понять ст. 164 п. 4 основанием для вычета: сведения о наличии у плательщика детей.

Как быть? Могу ли я принять это заявления и не предоставлять вычет на двух детей? Тогда на одного от первого брака я должен предоставить вычет в размере 46,00 или 24,00?

Перейти к ответу

Добрый день! Планирую первый раз подать в бухгалтерию своей организации документы для предоставления мне льготы по подоходному налогу, т.к. оплачиваю обучение в университете своей дочери от первого брака.

Получилось так, что для оплаты обучения несколько раз я передавал деньги своей нынешней супруге, она их вносила на свою карту и оплачивала обучение моей дочери через свой интернет-банк. Т.е. в квитанции об оплате стоит ФИО плательщика её, а не моё, хотя фактически оплачивал обучение я. Такие квитанции, как я понимаю, бухгалтерия к учёту не примет.

Возможно ли в подтверждение того, что плательщиком за обучение дочери являюсь действительно я, к данным квитанциям приложить, например, расписку о том, что я передал своей супруге для оплаты обучения моей дочери энную сумму наличных денег?

Могут ли эти документы (чек об оплате супругой обучения и расписка о передаче ей денег от меня) быть подтверждением того, что я являюсь плательщиком обучения? Примут ли данные документы?

Перейти к ответу

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, такая ситуация: я ИП, на данный момент получила больничный лист по беременности, отнесла в ФСЗН, где написала заявление на выплату по больничному и в дальнейшем пособия по уходу за ребёнком, но эту сумму мне переводят на расчетный счёт ИП.

Нужно ли мне будет потом уплачивать с этой суммы налог, у меня УСН без НДС.

Спасибо.

Перейти к ответу

Вероника, 6 декабря 2016 в 21:13

Сотрудник уволен, заметили спустят месяц, что не дорасчитали, в консультанта вычитали, что сумма перерасчета по ФСЗН облагается не 35%, а 34%.

Как составляется ПУ3, ведь в ВВОД ДПУ нет такого тарифа?

Перейти к ответу

Добрый день, я ИП занимаюсь изготовлением сувенирной продукции на майках, кружках, а также изготовлением календариков и брелоков. Работаю по наличному и безналичному расчёту.

Подскажите, пожалуйста, я реализовала сувенирную продукцию физлицу, а он произвел оплату по безналу с личного счёта. Какие документы я должна ему предоставить и оставить себе для отчёетности? И как мне внести данные в книгу учёта доходов и расходов?

Перейти к ответу

Анна, 6 декабря 2016 в 13:47

ИП, грузоперевозки по РБ и РФ, был на общей системе налогообложения (подоходный налог 15%), работал без НДС. С 2017 года хочет начать работать с НДС.

Как вести документацию, а именно акт выполненных услуг, счета-фактуры (какие надо с/ф: электронные или можно остаться на бумажном носителе)? Как начислять налоги? И в какие сроки надо сдавать? Какую ещё надо вести документацию?

Перейти к ответу

ИП (жена) отписала остатки товара ЧУПу (мужу) на большую сумму, теперь, ЧУП (муж) хочет передать на эту же сумму взаимозачётом здание магазина (долевое строительство ЧУПа) ИП (жене). ЧУП и ИП на УСН.

Как документально оформить взаимозачёт? Какие налоги будут платить ЧУП и ИП? Если другие варианты, чтобы минимизировать налоги?

Перейти к ответу

Анна, 1 декабря 2016 в 16:27

Добрый день. Помогите рассчитать больничный.

Работник устроился на работу 07.07.16 г. Июль полностью, в августе больничный с 26.08. по 10.09. в сентябре 12, 13 отпуск без сохранения зарплаты, в октябре с 28.10 принёс больничный травма в быту в состоянии алкогольного опьянения.

Перейти к ответу

Людмила, 30 ноября 2016 в 18:40

Дополнительно к вопросу 151. У меня подобная ситуация. Есть испорченные ПКО. Решение принято списывать на затраты, не учитываемые в налогообложении (проводкой 44.2-18). Часть ПКО поступала в 2015, часть в 2016 году. Я понимаю, что восстановить вычет по НДС по испорченным бланкам нужно только по поступившим в 2016 году проводкой сторно 18-68.2.

  1. По БСО поступившим в 2015 г. вычет уже не трогаем?
  2. По БСО поступившим в 2016 г. восстанавливаем сумму вычета пропорционально количеству испорченных?

Перейти к ответу

Людмила, 30 ноября 2016 в 14:12

Добрый день, Елена Петровна! ЧТУП на ОСН, розничная и оптовая торговля. После закрытия октября оказалось, что из кассы расходовалось больше (выплата зарплаты, сдача выручки на расчётный счёт, выплата аванса), чем поступало. Увеличить выручку от реализации невозможно — не хватает товарного остатка. Решили внести деньги от учредителя в кассу задним числом. Например, по авансовому отчёту на выплату зарплаты и сдачу на расчётный счёт для проведения текущих платежей.

Возможно ли такая операция или лучше пополнить собственные оборотные средства фирмы? Может НДС начислять надо на безвозмездно поступившие?

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна, у нас имеется автомобиль, АКБ на автомобиле не отработала установленный срок по вине водителя (были не зажаты клеммы и АКБ замкнуло). По какой стоимости нужно удержать с водителя за АКБ: как за новую или определить остаточную стоимость вышедшего из строя, на какую инструкцию можно сослаться?

Перейти к ответу

Светлана, 29 ноября 2016 в 01:25

Подскажите, пожалуйста, ООО работает по УСН 5% с выручки. Выплатили дивиденды учредителю-физлицу. Нужно ли платить подоходный налог с суммы дивидендов?

Спасибо!

Перейти к ответу

К нам в организацию устроен сотрудник. Оклад 240 рублей.

Ставка 0,5. (т.е. 120 рублей). Пришёл исполнительный лист сначала на одного ребёнка, потом на второго ребёнка. И в первом, и во втором случаях имеется задолженность по алиментам. Также пришло постановление о компенсации судебных издержек в размере 73,83 рублей (после исчисления всех налогов указано ежемесячное удержание 20%).

Как правильно рассчитать алименты и налоги по зарплате?

Перейти к ответу

Елена Петровна, спасибо за ответы. Вопрос касается БСО. При заполнении (директор пытался сам заполнить) испортил 4 ПКО. Составили реестр испорченных, списали на виновное лицо.

  • Д-т 94-К-т 10.6 =0,02.
  • Д-т 73.2-К-т 94 =0,02.
  • К-т 006-списываем 4 штуки по номерам.

Надо ли начислять НДС и какой проводкой, если да (д-т 94-к-т 68, а сумма)?

Как правильно сделать проводки в случае наличия виновных лиц?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Мы ИП на ОСН, в собственности есть офис, введённый в 2015 г. в эксплуатацию, в аренду не сдаётся, деятельность 2015−2016 г. ИП не осуществлял.

Подскажите, необходимо ли платить налог на недвижимость? Если да, то как рассчитывать налоговую базу?

Спасибо!

Перейти к ответу

Наталья, 21 ноября 2016 в 10:10

Добрый день, Елена Петровна. Работник работает на 0,5 ставки по 4 часа в день. Зарплата 150 рублей в месяц. В октябре отпуск без сохранения зарплаты. Необходимо начислить в ФСЗН за работника взносы 34%. В Фонд начисление взносов 34% за работника с 230 рублей или с 115 рублей (50% МЗП).

Перейти к ответу

Татьяна, 18 ноября 2016 в 23:53

Здравствуйте. ИП. Имею 2 торговых объекта. На фирме взяла товар 10 ед. Выписали ТН, в ней отказались написать пункт разгрузки, указали домашний адрес. Теперь получается, что я должна выписать свои ТН и в графе грузополучатель написать не свой юр. (домашний) адрес, а тот, где находиться торговый объект, и в каких ценах отписывать: как в накладных или по которым буду продавать.Помогите разобраться.

Можно ли ТН в графе «Грузополучатель» после всех реквизитов писать: «Пункт разгрузки» и указывать адрес торгового объекта?

Перейти к ответу

ООО применяет УСН без НДС 5% (учёт ведётся в КУДиР). Для торгового объекта приобретается сборная металлическая конструкция (киоск), дополнительно закупаются материалы, чтобы привести её в пригодное состояние.

Будет ли считаться конструкция основным средством, можно ли списать материалы на увеличение стоимости ОС? При переходе со следующего года на УСН с ведением учёта как начислять амортизацию по данному ОС?

Перейти к ответу

Добрый день! ООО подает заявление о ликвидации. На балансе числится основное средство (вывеска) и МБП (кассовый аппарат).

Подскажите, пожалуйста, списываются ли основные средства и МБП до ликвидации и какими проводками? Или их можно оставить на балансе ООО и включать в ликвидационный баланс. Спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна. ИП оказывает услуги по ремонту авто физическим лицам с 1 июля 2016. Единый налог. Декларация подаётся раз в квартал. Ставка единого налога оплачивается заранее по сроку, перед началом месяца в котором будет осуществляться деятельность.

Скажите, пожалуйста, какая максимальная сумма валовой выручки может быть за месяц или квартал? Везде нахожу только, что не должна превышать 40-кратной ставки ЕН, в нашем случае ставка 180 рублей ежемесячно.

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день. На наш р/с по ЕРИП пришёл ошибочный платёж. Как нам разъяснили сотрудники ЕРИП, если плательщик не объявился, то сделать возврат невозможно.

Что в этой ситуации делать? Как провести этот платеж? Учитывать ли сумму при налогообложении? Подскажите, пожалуйста, проводки, ведь комиссия уже списалась (платеж пришел за минусом 2%). Также с нас возьмёт 1% «Хутки Грош». Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте! Подскажите, можно в ТТН забивать возмещение транспортных услуг? Мне фирма отписывает товар и там забивает возмещение. Я пробовала спорить с ними, что сейчас нельзя, а они сказали, что в инструкции конкретно о том, что нельзя забивать возмещение транспортных услуг, ничего не написано. Что это не нарушение.

Как правильно, подскажите, пожалуйста?

Перейти к ответу

Добрый день. Работник, являющийся донором, в день сдачи крови на безвозмездной основе освобождался от работы с сохранением среднего заработка.

Как в бухгалтерском учёте отразить начисление среднего заработка (прибыль, с/ст-ть) ? Необходимо ли начислить взносы в ФСЗН и страховые взносы «Белгосстрах»?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна!

Проконсультируйте пожалуйста в такой ситуации. Я работала на декретном месте 2 года. Сейчас сама ушла в декрет. Не отгуляла 2 отпуска. В августе выходит девочка, на чьём месте я работала.

Я так понимаю,что меня автоматом увольняют? И что будет с моими отпусками?

Перейти к ответу

Юрий, 11 ноября 2016 в 00:24

Добрый день.

Я закрываю ИП. Я работал торговым представителем, и фирма мне платила зарплату на счёт ИП. То есть на ИП только зачислялись деньги. Для закрытия ИП мне надо заполнить книгу учёта доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН?


Перейти к ответу

Основной и единственной деятельностью организации является проведение лекций для физлиц. Наличные деньги принимаются с помощью портативного КСА. Лекции проводятся в специально арендуемом помещении, туда же привозится КСА и продаются входные билеты.

График лекций устанавливается на месяц вперёд в начале каждого месяца, и оформляется приказ о днях работы КСА, которые соответствуют дням проведения лекций. Лекции проводятся 1 раз в одну неделю или 1 раз в две недели по вечерам (т.е. 2−4 раза в месяц). Другим приказом установлено, что деньги в полном размере сдаются непосредственно сразу в банк на текущий счёт (касса организации не используется) в течение 15 дней.

  1. Как заполнить гр.12−13 книги кассира в день проведения лекции, если в этот день в банк деньги не сдаются?
  2. Как отразить в книге кассира сдачу денег в банк, если в день сдачи денег КСА не работает?
  3. Есть ли нарушения в нашем порядке действий?

Перейти к ответу

Добрый день! Регулярно читаю консультации специалистов на «Люксбаланс», большое вам спасибо. Прочитав вопрос и ответ 1951 я задумалась. У меня УСН без НДС, вначале своей деятельности я снимала помещение у индивидуального предпринимателя, ему не принадлежащего по договору субаренды, это помещение он через пару месяцев выкупил, но договор аренды мы не делали (т.е. деятельность осуществлялась в помещении по договору субаренды), позже это помещение он продал мне. Подскажите, пожалуйста, что мне грозит за субаренду без согласования с собственником, как мне оформить всё правильно, и какие ограны это проверяют?

Заранее благодарна.

Перейти к ответу

ИП, подоходный налог, недавно перешли на НДС.

Подскажите, как заполнять книгу учёта доходов и расходов: НДС писать отдельно в графы 5 и 7 или просто можно заполнять только графы 4 и 9? И какие графы книги учёта товара должны заполнятся с НДС?

Перейти к ответу

Ирина, 9 ноября 2016 в 09:06

Доброе утро, Елена Петровна.

ЧУП приостановил свою деятельность с 01.10.16 по 30.06.17. Работники: директор, рабочий и водитель написали заявления на отпуск без сохранения зарплаты на указный период. Водителю пришла повестка в армию на 21.11.16. Водитель работает с 01.08.16 на 0,5 ставки, и зарплата начислялась (август — 119,74 + 65,5 (пособие в размере стипендии); сентябрь — 119,74 руб.).

Как правильно произвести расчёт водителя при увольнении: 2-недельного среднего заработка и компенсации трудового отпуска за отработанный период?

Спасибо.

Перейти к ответу

К вопросу 134.

Большое спасибо за ответ. Но у меня возникает вопрос по нормам каких государств в таких ситуациях (проезд через другие государства до места назначения) рассчитываются расходы по найму жилого помещения без предоставления документов?

Перейти к ответу

Елена, 4 ноября 2016 в 14:25

Расчёт командировочных за границу.

ЧТУП, грузоперевозки. Помогите, пожалуйста, правильно рассчитать командировочные. Спасибо!

Перейти к ответу

Существующая фирма ООО с общим налогообложением с НДС. Вводим новое направление услуг: услуги по сборке мебели физическим лицам. Сумма договора с физическим лицом включает в себя стоимость материалов и услуг.

Платить НДС надо с суммы договора или нет? Применяется ли для такого рода услуг (сборка мебели) физическим лицам льгота по НДС?

Перейти к ответу

Добрый день, наша организация является перевозчиком, и работаем мы в основном по 0% ставке НДС. ЭСЧФ отравляем на портал на основании каждого акта выполненных работ, но иногда мы привлекаем к перевозке, которую берём у экспедитора, перевозчика — нерезидента РБ и оплачиваем ему договорённое вознаграждение, т.е. выполняем перевозку до определенного места в РБ, а затем её осуществляет перевозчик — нерезидент РБ до покупателя груза.

Как в данном случае нам выставлять ЭСЧФ? Выставляем экспедитору на полную стоимость перевозки, а как быть с перевозчиком — нерезидентом РБ, ведь он нам выставляет счёт на своё вознаграждение, и как нам его отразить на портале?

Перейти к ответу

Наталья, 17 октября 2016 в 13:20

ЧУП на УСН. Налоги платим раз в квартал. Планируем открыть интернет-магазин. При этом нам нужно будет перейти на ОСН.

Можем ли мы начать деятельность интернет-магазина в декабре и перейти на ОСН, или уже только с нового квартала?

Перейти к ответу

Екатерина, 17 октября 2016 в 13:09

Мы, КФХ с КУДиР, работаем по оплате, арендуем офис. Ставка 127,2 € в месяц. Срок оплаты — 5-ое число текущего месяца. По условиям договора за первые два месяца аренды август-сентябрь мы должны до 5 августа (курс НБ РБ 2,2191) оплатить 254,4 €. Мы оплатили 18 августа 254,4 евро (курс 2,1833). Акты нам выставляют последним числом месяца, то есть 31 августа и 30 сентября в евро. За октябрь мы уже платим месяц в месяц до 5-го числа текущего месяца по 127,2 €.

  1. Какую сумму в белорусских рублях мы принимаем на расходы и каким числом?
  2. Возникают ли в этом случае суммовые разницы?
  3. Как бы это выглядело в проводках?
  4. В каком случае могут возникнуть положительные суммовые разницы для обложения налогом УСН?

Перейти к ответу

Елена, 16 октября 2016 в 02:03

Здравствуйте, очень прошу помочь разъяснить мне ситуацию, заранее спасибо за ответ.

Мы микроорганизация, ЧУП, УСН без НДС, учёт ведём по КУДиР, недавно узнала, что необязательно вести кассовую книгу и оформлять приходные и расходные кассовые ордера для нашей ситуации. Если это действительно так, когда нам можно приостановить лишнюю работу: с начала отчётного года или периода, или хоть завтра, и сдавать выручку по объявлению на взнос наличными и этого достаточно? С уважением, Елена

Перейти к ответу

Добрый день, я ИП, применяем УСН с НДС. За 9 месяцев 2016 критерий выручки превысил 1,125 млрд.руб.

Подскажите, пожалуйста, могу ли я в 2017 году дальше использовать упрощённую систему налогообложения?

Перейти к ответу

Добрый день.

Водитель международных перевозок получил задание и приказ и выбыл в командировку в один пункт назначения в Казахстане (РБ — Казахстан — РБ), но когда он находился в пункте разгрузки, мы нашли обратный груз и получили договор и заявку на груз, РФ — РБ.

  1. Каким образом отчитаться водителю по приезду?
  2. Какие документы должна составить бухгалтерия для того, чтобы возместить водителю фактические расходы по командировке, если изначально задание и приказ были на одну доставку груза в Казахстан?

Перейти к ответу

Светлана, 13 октября 2016 в 09:02

Здравствуйте! УСН без НДС. В книге учёта БСО нужно вести учёт просто выписанных бланков либо там указываются только испорченные и утерянные? Не могу понять, в какую графу записывать выписанные ТН организациям, т.е. не испорченные?

Перейти к ответу

Наталья, 12 октября 2016 в 22:27

ЧУП на УСН. Имеется касса предприятия. Установлен срок сдачи выручки в банк — 1 раз в месяц. Иногда деньги сдаются чаще этого срока.

Можно ли сдавать в банк не всю выручку, если срок сдачи выручки ещё не наступил? Необходимо ли сдавать выручку под ноль при наступлении срока сдачи выручки в банк или можно оставлять в кассе предприятия некоторую сумму( например на размен)?

Перейти к ответу

Добрый день.

ЧУП дал займ учредителю путём выдачи наличных из кассы предприятия по договору беспроцентного займа. Учредитель не директор.

Кто и какие должен уплатить налоги? Спасибо.

Перейти к ответу

Екатерина, 12 октября 2016 в 17:05

Добрый день.

  1. Водитель международных перевозок выбыл в командировку, в свои два выходных дня пересекал две границы, а через неделю ещё в субботу в выходной день разгружался. Это пришлось на конец месяца. По приезде в понедельник он отчитался и ему осталось только два дня в календарном месяце. А возместить нужно три дня.
  2. Груз везём из РБ через РФ на Казахстан. И обратно также Казахстан — РФ — РБ.

Вопросы:

  1. Может ли водитель писать заявление на отгул до командировки в счёт будущих командировок? Плюс приказ.
  2. Можно ли третий день компенсации предоставить в следующем месяце?
  3. Дни пересечения границы РФ — КЗ считаются по нормам какой страны?

Перейти к ответу

Татьяна, 12 октября 2016 в 16:36

Добрый день!

ЧТУП (торговля розница и опт) с УСН без НДС. Ведём КУДиР. На 30.06.2016 есть кредиторская и дебиторская задолженность по сч. 60 (удобнее говорить по счетам). После проведения деноминации пересчитала задолженность по каждому поставщику, у кого-то разница по округлению остатков получилась с +, у кого-то с − (точно так же и по сч. 62).

Согласно письму ИМНС от 12.08.2016 № 2-2-10/01615 налогом при УСН должны облагаться положительные суммы в результате округления после деноминации. Вот здесь возник вопрос.

Нужно ли суммировать полученные результаты округления по всему сч. 60 (т.е. с + и с −) для обложения налогом или суммировать только по тем поставщикам,у которых разница при округлении получилась положительная? и только эту положительную сумму облагать?

Перейти к ответу

Наталья, 11 октября 2016 в 18:55

Здравствуйте. ЧУП, УСН 5% от выручки без НДС. Вид деятельности — розничная торговля по образцам вне торгового объекта. Товар белорусский, поступает по ТТН, в которых выделен НДС. Со следующего квартала планируем открыть интернет-магазин. Следовательно, придётся переходить на ОСН.

Как правильно перейти на ОСН? Какие дополнительные документы могут понадобиться? Как правильно выделить НДС на остатки товара, который поступил до перехода на ОСН, и можно ли принять его к зачёту?

Перейти к ответу