Шитилова
Елена Петровна
Бухгалтер
520 ответов
Задать свой вопрос
Наталья, 28 июня 2018 в 00:25

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться.

ЧУП, УСН без НДС, КУДиР, в стадии ликвидации. Проверка ИМНС в данный момент принимает решение о размере штрафа за неполную уплату налогов. Остальные проверки завершены. Работников нет, задолженности перед кредиторами тоже. Готовы сдать документы в архив, но не хватает ликвидационного баланса.

Какой датой оформлять ликвидационный баланс? Обязательно ли после того, как налоговая отдаст постановление? Обязательно ли нужно было составлять промежуточный ликвидационный баланс?

Перейти к ответу

ООО решили провести собрание своих работников по подведению итогов за год. Арендуем зал и предусмотрен фуршет.

Читала, что аренда зала в данном случае не облагается ФСЗН. Это так? Питание тогда как, облагается?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна.

ООО при УСН без НДС 5%, бухучёт на общих основаниях. Реализовало производственное здание физическому лицу по остаточной стоимости 8 тысяч рублей. Реализация здания — это не основной вид деятельности.

Какие налоги должно уплатить предприятие с реализации здания?

Перейти к ответу

Наша организация приобрела АЗС. В свидетельстве о гос. регистрации указано целевое назначение участка — строительство АЗС. Автозаправочная станция пока не используется. К какой зоне относиться данный участок: общественно-деловая или производственная? Какую ставку земельного налога необходимо применять?

Перейти к ответу

ЧТУП, УСН без НДС. Розничная торговля, магазин. Имеем график магазина, выходных нет. Можем ли мы не работать в праздничные дни? А если не праздничный, например, 31.12, в каком документе это должно обговариваться?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Занимаюсь торговлей на рынке, КСА и платёжный терминал для карточек имею права не использовать.

Тем не менее, собираюсь приобрести платёжный терминал для карточек. Для него в любом случае нужен КСА, так как при оплате картой нужно обязательно выдать кассовый чек покупателю

Могу ли я выдавать кассовый чек только тем покупателям, которые оплачивают товары картой, а для остальных работать в стандартном режиме: без чека, зелёная квитанция по требованию, ПКО в конце дня на сумму выручки за день?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Можно ли перейти с УСН без НДС на УСН с НДС в течение года? Если можно, то что для этого надо сделать?

Перейти к ответу

Здравствуйте, согласно производственному календарю на 2018 г. в апреле для пятидневной рабочей недели приходится 21 рабочих день, водитель-международник находится в командировке 25 дней (в том числе и в праздничный день — 17 апреля) и в табеле, соответственно, на дни командирования стоит буква К (командировочные начислены за все 25 дней), а все остальные дни — буква В.

Как правильно рассчитать заработную плату за апрель с учётом праздничного дня и переработки? Можно ли предоставить выходные за праздничный день и рабочее время сверх нормы в мае?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Я ИП. Имею торговую точку с режимом работы с 10:00 до 19:00. Бывают случаи, когда в течение рабочего дня вместо меня стоит мой сын, зарплату ему не плачу, он проживает вместе со мной. Студент.

Какие документы нужно оформить, чтобы в случае проверки не было никаких нарушений?

Перейти к ответу

У общества КСА числится на сч. 10. При приобретении 50% стоимости КСА списана на расходы. Оставшиеся 50% будут списаны при его списании (согласно учётной политики). В связи с установкой СКНО проведена модернизация КСА до версии 6.0.

Как в бухгалтерском учёте отразить стоимость расходов на модернизацию?

Перейти к ответу

Татьяна, 19 апреля 2018 в 08:40

Добрый день!

ЧУП на УСН без НДС, КУДиР. Оказали услуги нерезиденту РБ. Акт за выполненные работы от 31.07.2015 100 у.е.(курс 1,5221), а оплатили они 02.09.2015 (1,7399). Налоги уплачены с поступившей суммы плюс при обязательной продаже разница между курсами, отражена как внереализационный доход и тоже включена в налогооблагаемую базу.

Раздел I часть 2 пункт 1 в графе 5 (стоимость выполненных работ в условных) указываем сумму в условных (это понятно), а в графе 3 указывала сумму по курсу оплаты (100 × 1,7399).

Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить эти суммы в КУДиР? Верно ли оформлено?

Спасибо.

Перейти к ответу

Мы занимаемся розничной торговлей компьютерами, поступает весь товар только по ставке НДС 20 %, все товары реализуем также по ставке НДС 20%. За текущий квартал у нас сумма НДС по 18 счёту больше, чем НДС по 6а 8 от реализации на 1 тыс. Получается, что налоговая нам должна вернуть 1 тыс.

Подскажите, правильно ли мы применяем ставку НДС при реализации в рознице? И как отразить в декларации по НДС суммы возврата 1 тыс.? По ЭСЧФ тоже разница 1 тыс.

Перейти к ответу

ООО, производство. Купили в РФ сырьё для себя. Оплатили ввозной НДС. Договор на покупку предусматривает оплату в разных валютах (по курсу Центробанка РФ).

Относится ли каким-то образом понятие «суммовые разницы» к нашей ситуации? В частности, надо ли корректировать ввозной НДС на сумму суммовой разницы?

Перейти к ответу

Екатерина Кваша, 17 апреля 2018 в 13:18

Добрый день! Какими проводками я должна провести лизинговые платежи? Нужно закрыть 1 кв. Каким проводками: курсовые или суммовые разницы? Предмет лизинга у нас на балансе. При расчёте прибыли какие платежи я беру на затраты основной долг или процентную ставку? Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте! Хотелось бы уточнить по договору поручения. Поверенный берёт на себя обязательства по возврату денежных средств от дебиторов, за что будет получать денежное вознаграждение.

Нужно ли принимать в штат данного работника? Нужно ли отражать на 70 счёте эту сумму?

Перейти к ответу

Возвращаюсь к вопросу про амортизацию по лизингу. Оборудование на 08 счёте. Оно ещё не введено на 01. По 110 строке указывается разница между первоначальной стоимостью ОС, учитываемых на 01 счёте, и накопленными по ним суммами амортизации, учитываемыми на 02 счёте.

Где указать сумму амортизационных отчислений по лизингу?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Организация заключила договор поручения с физическим лицом. На каком счету будет отражаться сумма вознаграждения по данному договору поручения? Кто уплачивает подоходный налог и отчисления в ФСЗН (физическое лицо или организация)?

Перейти к ответу

Кафе УСН без НДС, КУДиР.

Можем ли мы использовать КСА без дифференцированного учёта данных о товаре?

Перейти к ответу

Добрый день.

Организация по договору финансового лизинга приобрела оборудование. В договоре предусмотрено начисление амортизации до ввода объекта лизинга в эксплуатацию, амортизационные отчисления в соответствии с графиком лизинговых платежей относятся на расходы будущих периодов: Д-т 97 «Расходы будущих периодов» — К-т 02 «Амортизация основных средств». Оборудование в эксплуатацию ещё не введено. В какой строке бухгалтерского баланса следует указать сумму амортизационных отчислений по лизингу до ввода объекта в эксплуатацию?

Перейти к ответу

Добрый день!

ИП заполняет уточнённую декларацию по подоходному налогу за прошлый год( 4 квартал), нужно в разделе 3 (Сведения о занижении (завышении) суммы подоходного налога с физических лиц, подлежащей уплате (возврату) по налоговой декларации (расчету), в которой обнаружены неполнота сведений или ошибки) скорректировать суммы доплат за 1, 2, 3 квартал.

Подскажите, что указывают в строке «Итого за год», и каков смысл этой строки, если за год мы подаём уже верную декларацию и корректировать сумму доплаты (возврата) не нужно?

Перейти к ответу

Добрый день! ООО, ОСН, торговля. Собираемся своими силами сделать ремонт в кабинете. Ремонт будут делать директор и менеджер. Вопрос возник, как оплатить им эту работу. Если выписать материальную помощь, то наверное надо обложить ее ФСЗН и БГС?

Можно ли в таких случаях выписывать материальную помощь? А в последующем учитывать ли её при расчёте отпускных и больничного?

Перейти к ответу

Добрый день!

Организация. ОСН. Рассчитались за аренду помещения с арендодателем наличными денежными средствами, что не запрещено в пределах 100 БВ в течение 1 дня. Арендодатель выписал приходный кассовый ордер и вручил на руки квиток от него. Бланки ПКО уже не являются бланками строгой отчётности. ПКО выписали на обычной бумаге. По нашему мнению, это должна быть квитанция о приёме наличных денежных средств.

Подскажите, будет ли нарушением такая ситуация со стороны арендодателя? Кто в данном случае прав?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

ЧУП, у работника удерживаем алименты на основании исполнительного листа. Начисленная зарплата в месяц у него 310,20 руб. Алименты удерживаем из расчета 50% БПМ. Работнику необходимо взять отпуск без сохранения заработной платы на целый месяц. Знаю, что обязанным лицам, как и другим работникам, мы можем предоставить отпуск без сохранения на несколько дней, но здесь целый месяц.

  1. Можно ли работнику с исполнительным листом предоставить отпуск без сохранения заработной платы в количестве 30 дней?
  2. Необходимо ли об этом извещать судебного исполнителя?
  3. По алиментам сложится долг, как правильно его оформить и удержать?

Спасибо.

Перейти к ответу

ИП на УСН без НДС, заполняю КУДиР. Арендую помещение, договор на аренду составлен в у.е. при пересчёте в рубли на 1 число месяца. Арендатор даёт 1 числа счёт на оплату, в котором указывает сумму в у.е., курс на 1 число по НБ РБ и сумма на оплату в бел. рублях. Оплачивать должна до 5 числа. Я оплачиваю до этого числа.

Возникают ли у меня курсовые разницы, которые необходимо включать в налогооблагаемую базу?

Перейти к ответу

Здравствуйте! 26.03 я получила травму, и травмпункт выдал больничный на 26.03. Не зная о том, что больничный открыт (толком не объяснили), я вышла на работу на 1 день (27.03). Полностью отработала своё время и попала на приём к врачу в своей поликлинике, чтобы не было нарушения режима. В общей сложности я была на больничном до 03.04 включительно. 04.04 сдала больничный на работе. 06.04 у нас зарплата. Мне не оплатили больничные дни, но в табеле с 26.03 проставили «Б».

  1. Когда мне должны оплатить дни, когда я была на больничном?
  2. Как должна производиться оплата за 27.03?

Спасибо.

Перейти к ответу

Алексей Б., 4 апреля 2018 в 11:14

Добрый день.

ЧУП, т.е. мы (УСН 5%, КУДиР), приобрёл программное обеспечение (далее «Товар») у резидента РБ. По договору и акту приёма-передачи к договору стоимость товара выражена в рос. рублях — 6 000 рос.руб. Оплачиваем в белорусских рублях по курсу на дату оплаты.

  • 05.01.18 — Дт08 Кт60 — 208,14 (6 000 × 3,4690) оприходовано.
  • 09.02.18 — Дт60 Кт51 — 69,33  (экв. 2 000 рос.руб, курс 3,4666).
  • 09.02.18 — Дт91 Кт60 — положит. суммовая разница (помогите посчитать).
  • 12.03.18 — Дт60 Кт51 — 137,93 (экв. 4 000 россруб, курс 3,4482).
  • 12.03.18 — Дт91 Кт60 — положит. суммовая разница (помогите посчитать).
  1. Помогите посчитать суммовые разницы.
  2. Облагаются ли эти суммовые разницы налогом 5%?

Спасибо.

Перейти к ответу

Доброе утро! Оказали посредническую услугу по ремонту принтера другой фирме. У нас основной вид деятельности — розничная торговля.

Затраты, которые понесли при обращении в ремонтную мастерскую — 230 руб. — отнесли на Дт 91.4 и будем учитывать при налогообложении, а доход — 420 руб. (в т. ч. НДС — 70) — отнесли на 91.1. И вопрос возникает при заполнении декларации по прибыли. При отражении данной внереализационной операции необходимо использовать счета 90 или 91? Доход 420 руб. и затраты 230 рублей надо отражать в строках 4? Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день! ЧТУП, ОСН, торговля. Оказали посредническую услугу по ремонту МФУ другой фирмы. Мы посчитали, что это внереализационный доход, начислили НДС.

Относить на счёт 91? В декларации по прибыли отражать во внереализационный доход-расход?

Перейти к ответу

Добрый день. ООО А — должник, ООО Б — первоначальный кредитор, ООО В — новый кредитор. Заключают договор уступки требования. ООО Б даёт право ООО В требовать у ООО А долг. ООО В — новый должник обязуется зачесть сумму настоящего договора в погашение задолженности ООО Б — первоначального кредитора. ООО В работает на УСН без НДС.

Когда ООО В должен включить в выручку и, соответственно, начислить налог при УСН? Когда заключили договор уступки требования или когда ООО А заплатит ООО В?

Перейти к ответу

ООО на ОСН. Сотрудник находился в командировке два дня: 15.03.18 выехал на поезде в Москву в 00:58 и вернулся обратно 16.03.18 в 06.31 в Минск.

Авансовый отчёт может ли быть составлен 16.03.18? Или его надо датировать следующим днём?

Перейти к ответу

Елена, 3 марта 2018 в 00:35

Можно не выписывать 3 и 4 экземпляры ТТН-1, если доставка товара осуществляется своим транспортом и они нигде не учитываются и не нужны для расчёта стоимости перевозки. Какая ответственность может быть, если выписываются только 1 и 2 экземпляры ТТН-1?

Перейти к ответу

Алексей, 27 февраля 2018 в 13:18
Спасибо за ответ. А Вы можете уточнить по датам: какие сутки в расчёте найма помещения по РФ, а какие по РБ? А то у меня сложилось так:
30 = 1 сутки по РБ (потому что пересечения границы в 17:30).
31, 01 = 2 суток по РФ.

02 не считаем, потому что менее 12 часов.

Спасибо.

Перейти к ответу

Водителя-международника отправили в командировку в РФ с 30.01.18 по 02.02.18. На предприятии установлены суточные 50% от нормы (п.2 П.7 от 30.01.01).
30.01.18 17:30 — пересечение границы РБ — РФ.
01.02.18 23:40 — пересечение границы РФ — РБ.

02.02.18 08:00 прибыл на предприятие.

Расчёт:

  1. Суточные: 30, 31, 01 = 3 суток × 15 $ по курсу на дату аванс отчёта. 02 = 1 сутки × 7 бел. руб.
  2. Найм жилого помещения (без подтверждающих документов) 5% от нормы 6 $. Найм водителям-международникам рассчитываем по суткам. Но не могу понять, какие сутки относить в РБ, а какие к РФ. Помогите рассчитать с учётом времени и дат, отмеченных выше.

Помогите рассчитать с учетом времени и дат отмеченных выше.

Перейти к ответу

Здравствуйте. Имеется дебеторская задолженность с 2015 года в сумме 3 300 (в том числе НДС), работаем по отгрузке с ЧТПУП (НДС уплачен), ОСН с НДС. Были доверительные отношения, работали на постоянной основе. Никуда не подавали на них, созванивались с директором, всё обещал оплатить, мы и не пробивали его, рабочий ли он… В январе этого года решили по УНП посмотреть в интернете, как оказалось, он ликвидирован, исключён из ЕГР аж в сентябре 2015 года. Мы можем списать декабрём 2017 на 90 счёт внереализационные расходы всю сумму, чтобы не лезть в дебри до деноминации и соответственно при расчёте прибыли за 4 квартал взять в расходы эту сумму?

Перейти к ответу

Открыла ИП, общая система с НДС, оптовая торговля. Работа только с юрлицами. Покупка товара в РФ, реализация по РБ. Нужно выписывать накладные, обязательно ли мне вести программу 1С, либо я просто могу распечатывать их с какой-нибудь шапки? И как НДС считать: по отгрузке или по оплате. Спасибо.

Перейти к ответу

Екатерина Кваша, 5 февраля 2018 в 08:51

Здравствуйте! Помогите взять на учёт в 1С мисофт 7.7. авто в лизинг. Пришло по ТН в белорусских рублях, а лизинг взят в долларах. На какие счета по банковской выписке разнести авансовый платёж и лизинговую ставку? Как считать курсовую разницу, между чем? Спасибо.

Перейти к ответу

Николай, 24 января 2018 в 18:07

Добрый день. ИП, УСН, вид планируемой деятельности: общепит. Постараюсь максимально просто задать вопрос. Нет возможности (низкая доходность, максимизация прибыли) держать бухгалтера, 1С и прочее. МНС, ФСЗН, кадры — всё закрывается своими силами. А вот по учёту поступления и расхода много вопросов. Все сотрудники «свои». Цель — минимизация писанины. Какой вариант учёта продуктов и сырья в общепите для ИП самый простой? Спасибо :)

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна. ООО на УСН, бухучёт на общих основаниях. Готовимся к ликвидации.
  1. Реализуем станок, амортизация начислена полностью ещё в 2012 году. Остаточной стоимости нет. Реализуем за 23 рубля. Сумма добавочного фонда, образовавшегося в результате ранее проведённых переоценок Дт83 = 216 рублей. Сумму добавочного фонда списываю Дт 83-Кт 84 = 216 руб.
  2. Реализуем здание по остаточной стоимости 8 000 руб. Сумма добавочного фонда, образовавшегося в результате ранее проведённых переоценок Дт 83 = 1 314 рублей. Сумму добавочного фонда списываю Дт 83-Кт 84 = 1 314 руб. на конец года Дт 83 = 0, а Кт 84 = 6 000 увеличился на 1 530 рублей.
  1. Верно ли я списываю сумму добавочного фонда?
  2. Как правильно отразить в балансе прибыль от реализации ОС?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена! Помогите разобраться. Есть ЧТУП (оптовая торговля одеждой, УСН без НДС, ведение КУДиР) и ИП (ремонтные работы, УСН без НДС, единый налог, КУДиР). Собственником и учредителем в обоих случаях является одно и то же физлицо. ЧУП хотим ликвидировать. Осталась нераспроданной одежда. Сертификаты соответствия имеются, но срок их действия истёк.

  1. Может ли ЧУП передать безвозмездно одежду ИП (собственник же один)?
  2. Если невозможна передача, как можно оформить продажу?
  3. Правомерна ли будет дальнейшая распродажа одежды ИП, если срок действия сертификатов истёк?
  4. Как все оформить?

Перейти к ответу

Я — ИП. В 3 квартале 2017 года приостановила свою деятельность. Отчёт 4 фонд сдала за 3 квартал. Нужно ли подавать нулевой отчёт за четвёртый квартал?

Перейти к ответу

ООО на УСН без НДС, бухучёт на общих основаниях. В сентябре сдало в аренду организации часть здания на безвозмездной основе, в октябре продали физлицу здание по договору купли-продажи, который зарегистрирован в БРТИ. Изменился собственник здания, который в БРТИ получил удостоверение права собственности в ноябре. Арендатор остался в октябре в здании, а с кем договор на аренду в октябре?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна. С Новым годом Вас, с Рождеством.

ООО на УСН без уплаты НДС, бухучёт на ОС. Занимаемся производством столярных изделий. Арендуем у физ. лица часть производственного здания на безвозмездной основе. Есть и другой арендатор, который оплачивает арендную плату за свой участок помещения физлицу.

Здание у физлица в собственности, земельный участок выделен в аренду под строительство и производство столярных изделий. Кто является плательщиком налога на недвижимость, земельного налога?

Перейти к ответу

Анастасия Политикова, 4 января 2018 в 22:00

Добрый день. Предприятие переходит с ведения книги учёта доходов и расходов (КУДИР) на ведение учёта на общих основаниях. При этом остаётся плательщиком УСН + НДС. Т.е. переходим с принципа «по оплате» на принцип «по отгрузке (начислению)».

Предприятие оказало экспедиторскую услугу и получило выручку за неё до перехода на принцип «по отгрузке». Перевозчику заплачено после перехода на принцип «по отгрузке».

Сама перевозка состоялась, когда метод был «по оплате» (акт подписан), а оплата ушла перевозчику, когда метод был «по отгрузке». К какому периоду отнести в учёте расходы на оплату услуг перевозчика?

Перейти к ответу

Добрый день. Есть погрузчик в лизинге на балансе у нас. Амортизация по графику согласно договора. Купил цепи на колёса, для проходимости по снегу в зимний период. Относим эти цепи на дооборудование. А вот как дальше начислять амортизацию — непонятно, так как суммы-то указаны в договоре. А с цепью сумма увеличивается.

Является ли покупка дополнительных цепей на погрузчик дооборудованием? Можно ли просто учитывать как запасные части и списать 100% на затраты при установке? И как правильно начислять амортизацию?

Перейти к ответу

Здравствуйте. ЧТУП, ОСН. Имеется основное средство — автомобиль. Возникла необходимость текущего ремонта: замена фильтра, замена тормозных колодок.

Ремонт произвели собственными силами. Составили акт на списания, снятые запчасти к восстановлению и дальнейшему использованию, продаже непригодны. Теперь нужно заменённые детали оприходовать как утиль Д-т 10.6, К-т-26, но нигде не могу найти информацию по какой стоимости, в принципе она равна 0 и нам ещё придется платить за утилизацию. Если Вам не трудно, поделитесь знаниями. Спасибо.

Перейти к ответу

29.01.2017 ушла в декретный. 01.07.2017 расписалась с мужем. 25.11.2017 занесла к мужу на работу документы, что нахожусь в декретном, для перерасчёта подоходного на меня. Ребёнок с рождения записан на мужа. На работе ему пересчитали и выплатили только 60 рублей.

Какую сумму перерасчёта должны были выплатить и с какого времени? Есть ли ещё льгота какая на мужа?

Перейти к ответу

ЧУП на УСН.

Нашла ошибку в налоговой декларации при УСН за 2 квартал 2015 года, нужно подать уточнённую за 2 квартал или 2015 год. Сумма ошибки — 110 рублей (неденоминированных), 110 × 5% = 5.5. Получается, доплачивать не нужно: 5.5 : 10000 = 0.0005?

Перейти к ответу

УСН без НДС, ведём КУДиР. Экспортируем продукцию.

Мы и так работаем без НДС, но возник вопрос. Надо ли как-то подтверждать (какими-либо документами), что отгружали по нулевой ставке НДС?

Перейти к ответу

Добрый день! Вопрос о лимите доходов, подлежащих налогообложению.

Я ИП, у меня есть 1 работник. Он вышел из отпуска и до конца месяца отработал 4 дня, я начисляю ему з/п в размере 50.50 рублей. Облагается ли эта сумма подоходным налогом 13% и ФСЗН 1 %?

Спасибо!)

Перейти к ответу

Отписываем продукцию нашим покупателям и в РБ и за её пределы. Для подписи отправляем и наши экземпляры ТН, ТТН. Бывает, что из-за этого теряют наши экземпляры. На основании каких документов можно не отправлять свой экземпляр? Можно ли, чтобы накладная не была подписана грузополучателем?

Перейти к ответу