Шитилова
Елена Петровна
Бухгалтер
520 ответов
Задать свой вопрос
Алина, 11 октября 2016 в 13:06

Добрый день! Скажите пожалуйста, что такое фактические затраты? Как ставится жилой фонд на баланс организации? Если можно, то ссылки на законодательство.

Заранее спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте, помогите, пожалуйста. Розница, общая система налогообложения. За 2015 год убытки — 200 млн, за 2016 — 180 млн. Есть кредитная задолженность в сумме 20 000 €, по которой истёк срок давности — 3 года. Приняли решение о ликвидации. Можно ли кредиторку принять как доход, но взять в зачёт убытки с прошлого и текущего года? Спасибо.

Можно ли убытки прошлого года, которые висят на 84 счёте, взять к зачёту по пересчитанной кред. задолженности, по которой истёк срок давности?

Перейти к ответу

Добрый день. У нашей организации находится компьютер во временном пользовании, переданный от учредителя, числится на забалансовом счёте. Возникла необходимость заменить в нём жесткий диск стоимостью 400 рублей.

Как правильно это отразить в учёте?

Спасибо.

Перейти к ответу

Светлана, 6 октября 2016 в 20:07

Мы осуществляем транспортно-экспедиционные услуги и являемся ООО (работаем с НДС). Перевозчик осуществляя международную перевозку РФ — РБ, является ИП и работает без НДС. Выставил нам счёт и акт, где указал сумму за перевозку и ставку НДС — «Без НДС».

Каким образом мы должны выставить счёт и акт на нашего заказчика на бумажном носителе и на портал?

Перейти к ответу

Наталья, 5 октября 2016 в 15:08

У нас ЧУП. УСН 5% без НДС. Ведём КУДиР. Торговля по образцам без торгового объекта. Дополнительный вид деятельности — торговля на рынках на местах. Торгуем по пятницам, субботам, воскресеньям на рынках городских посёлков. В пятницу один, в субботу другой, воскресенье третий городской посёлок. ТТН выписывали на несколько посёлков сразу, в пункте разгрузки писали их через запятую. Затем в воскресенье отписывали остатки обратно на юридический адрес.

Теперь нам в налоговой сказали выписывать ТТН на каждый населённый пункт и той датой, когда мы туда едем. Так как же мы можем знать, какие будут остатки к следующему дню? В накладной 150 позиций, вручную не выпишешь. Про возвратные ТТН ничего не говорят.

Как все же правильно оформить ТТН? Нужны ли возвратные ТТН?

Перейти к ответу

Помогите рассчитать расходы на содержания детей (дети находятся на содержании государства). Зарплата 240,00 рублей. Детей двое. По исполнительному листу удерживать 70% из всех видов доходов.

Расчёт: (240,00 − 20,41 (ПН)) × 70% = 153,71. ПН (240,00 − 83,00) × 13% = 20,41.

Ещё вопрос. Работник принят в середине месяца, должны ли мы ему предоставлять стандартный вычет и вычет на ребёнка?

Спасибо.

  1. Верен ли расчет подоходного налога и удержания на содержание детей?
  2. Должны ли предоставлять вычет на детей?
  3. Ст. 108 ТК РБ. Как рассчитать 30% от заработка? (240,00 − 20,41 (ПН)) × 30% = 65,88. А пенсионный не нужно вычитать?

Перейти к ответу

Олег Владимирович, 1 октября 2016 в 23:33

Я ИП. Собираюсь открыть свой интернет-магазин инструмента. Номенклатура обширная, а количество может быть и небольшое. Покупать собираюсь в Санкт-Петербурге, Москве небольшими партиями.

Как правильно осуществлять такие платежи: только банковским переводом или возможны расчёты картами Visa MasterCard? Какие документы иметь от российского поставщика?

Перейти к ответу

Наталья, 1 октября 2016 в 19:06

Добрый день!

ИП УСН без НДС. Заполняю КУДиР за 2015 год и не знаю как быть, а именно с частью 3 раздела 1. Там надо указывать только задолженность поставщикам за товары и услуги, либо ещё налог по УСН, аренда офиса, склада, коммуналка, ФСЗН, з/п?

Как правильно заполнить эту часть, отражается ли как-то погашение имеющейся задолженности? Если в 1 квартале был приход от поставщика, который оплатили только в 3 квартале. Т.е. я вношу в ч. 3 р. 1 на 01.04.2015 эту сумму задолженности, и на 01.07.2015 тоже?

Помогите, пожалуйста, разобраться, как всё-таки правильно заполнить эту часть? Просто записываем сумму задолженности поставщику на конец квартала, а где будет видно, что я её погасила?

Спасибо.

Перейти к ответу

Екатерина, 25 сентября 2016 в 14:24

Работаю ИП по единому налогу, торгую косметикой, закупку делаю в РФ. Он выписывают накладную торг-12. В накладной указана оптовая цена без НДС. Мы платим фиксированный НДС 20%.

Как правильно расценить товар? И как правильно заполнять ТТН-1 и что в ней указывать, оптовую цену или розничную?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Я ИП, оказываю парикмахерскую услугу — наращивание волос (выездная форма). Плачу единый налог.Е сть договор аренды рабочего места в салоне. Прошла сертификацию, зарегистрирована в санстанции.

Документов на приобретение волос нет. И их я не продаю, только наращиваю, но включаю в стоимость услуги. Покупаю их у разных поставщиков из РФ и Украины, никто из них не высылает документы на волосы. По своему незнанию я так работала около двух лет. На сегодняшний день не знаю, что делать при налоговой проверке. Читала, что при ЕН, если товар без документов, то нужно или можно платить вторую ставку налога. Возможно, это устаревшая информация.

  1. Нужны ли документы на волосы (материал)? Какие?
  2. Нужно ли вести доп. книгу учёта материалов? Или просто чеки?
  3. Какие штрафные санкции предусмотрены в моём случае при проверке?
  4. Могу ли я скупать волосы у населения и наращивать их?

Перейти к ответу

Вероника Михайловна, 20 сентября 2016 в 11:39

Вопросы по правильному учёту ФСЗН и ПН у ИП при УСН.

Здравствуйте, ИП при УСН без НДС, два наёмных работника, первый по контракту на 0,25 ставки, второй по ДП (в договоре указывается, что оплата за оказанные услуги почасовая, всего 8 часов в месяц). Как правильно уплачивать налоги за них и в какие сроки?

Спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена! Директор хочет продать ОС. Фирма, оптовая торговля на ОСН.

  1. Нужно ли разрешение учредителей на продажу ОС, приобретённого в течение деятельности фирмы?
  2. Может ли директор единолично принять решение о продаже ОС без уведомления учредителей?

Перейти к ответу

Наталья, 15 сентября 2016 в 15:25

Вышестоящая организация перечислила нашему работнику единовременную выплату (премию) в связи с юбилеем.

Надо ли платить налоги с этой суммы? Если да, то какие?

Перейти к ответу

Я поставщик товаров (бытовая химия), доставил товар клиенту ИП. Товар по ТТН принимал продавец, подписывал ТТН также продавец, с оттиском печати ИП. Выписанной доверенности же на продавца у ИП не было.

Нужно ли указывать в ТТН доверенность на продавца? В каких случаях доверенность указывать нужно, а в каких не нужно?

Перейти к ответу

Добрый День, Елена Петровна!

ООО на общей системе налогообложения. В 2015 году не подали статистическую декларацию по ввезённым товарам из РФ. В результате чего в 2016 году получили штраф на таможне. Согласно п 3.1 НК РБ в состав нереализованных расходов включаются суммы штрафов.

  1. Будет ли данный штраф относиться к внереализованным расходам?
  2. В налоговой декларации по налогу на прибыль будет ли отражаться данная сумма в составе внереализованных расходов?
  3. Какие проводки необходимо сделать в бухгалтерском учёте?

Заранее спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте. Арендую площадь в магазине под бытовые услуги. ИП, единый налог. Коммунальные услуги не входят в арендную плату. Арендодатель при расчёте начисляет НДС на коммунальные услуги.

Согласно ст. 93 п.п. 2.12.2 возмещение арендодателю арендатором стоимости приобретённых работ (услуг), связанных с арендой, не включенной в сумму арендной платы, объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость не признаётся. Тем не менее, арендатор, ссылаясь на иные документы и не посвящая меня в подробности, продолжает начислять НДС на коммуналку.

Правомерны ли действия арендодателя, какими документами нужно руководствоваться в данной ситуации?

Перейти к ответу

Организация находится в г.п. Бешенковичи, работники каждый день ездят на работу (доставляет организация), несколько работников отправили на учёбу в Витебск (они там проживают и зарегистрированы), добираться на учёбу будет из своего дома (без заезда на работу).

Нужно ли им оформлять командировку на учёбу (2 недели) суточные, проживание?

Перейти к ответу

Светлана, 8 сентября 2016 в 10:45

Здравствуйте! Организация занимается торговлей. УСН без НДС.

Подскажите, обязательно ли нужно прикладывать счёт на оплату к ТН? И если нет 1С, можно счёт- фактуру выписать произвольно или есть требования?

Перейти к ответу

Руслан, 7 сентября 2016 в 14:55

Здравствуйте. Мой сын закончил медколледж на бюджете. Поступил в медуниверсит на платное. Выплатили колледжу 68 млн за выкуп диплома.

Подоходный налог с этой суммы вернут у меня на работе?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена!

ЧУП на УСН. Директор (он же учредитель) хотел бы снять с расчётного счёта 1 000 рублей себе. Не знаем, как оформить. На фирме по итогам года убыток — 80 000 рублей, по 2 кварталу прибыль — 300 рублей. Иногда для проведения платежей директор вносит личные деньги на фирму (как пополнение собственных оборотных средств).

  1. Может ли юрлицо вот так снимать деньги?
  2. Есть ли какой-нибудь льготируемый размер материальной помощи, чтобы не платить в ФСЗН и «Белгосстрах»?

Спасибо заранее за помощь.

Перейти к ответу

Екатерина, 6 сентября 2016 в 13:28

Добрый день.

Работаю бухгалтером в ЧТПУП. Фирме в этом году 6 лет, на носу первая проверка, что для этого надо? Какие документы, какие книги учёта (я ничего не вела)? У меня их нет и не было. Только накладные, счета и договоры. Нужно с 1С распечатывать для них? Первая проверка у меня, я в панике.

Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, мы покупаем товар у фирмы А, в ТТН забит товар с НДС, транспортные услуги идут без НДС (потому что фирма А транспорт нанимает у ИП). Потом мы этот товар перепродаём фирме В (перепродаем сразу же), отписываем уже ТТН от себя и транспортные услуги, везёт тот же ИП без НДС, транспортные услуги забиты тебе и по той же цене.

Мы ООО по УСН с НДС, ведение КУДИР (по оплате).

Как правильно отписать нам эти услуги в ТТН фирме В? Без НДС? Тогда его начислять? Как это в декларации отразится?

Перейти к ответу

Добрый день! ИП (УСН с НДС, КУДиР, выручка по моменту оплаты). Сдаём в аренду помещение. По условиям договора оплата аренды за первый месяц (август) производится до 10-го числа месяца, следующего за отчётным (за август оплата до 10 сентября). За последующие месяцы оплата производится до 10-го числа оплачиваемого месяца (за сентябрь — до 10-го сентября). Внесение арендной платы производится в белорусских рублях в сумме, эквивалентной размеру арендной платы по курсу НБ РБ. Акт пользования имуществом выписывается в белорусских рублях последним числом текущего месяца по курсу НБ РБ (1,9578) на 31.08 (акт выписан 31.08 за август на сумму 195,78 руб., в т.ч. НДС). Арендная плата — 100 $. Арендатор оплатил за аренду 2 сентября. По курсу 1,9613 (196,13 руб.). Образуется положительная суммовая разница в размере 35 рублей (196,13 - 195,78) × 100.

  1. Правильно ли мы выписываем акт: указываем дату 31.08 и берём курс на 31.08?
  2. В КУДиР разд. 8 гр. 5 какую сумму должна отразить: 195,78 или 196,13 и где отразить суммовую разницу?
  3. Можно ли счёт на оплату выставлять в долларах, а акт в белорусских рублях?

Перейти к ответу

ООО, УСН без НДС, бухучёт на общих основаниях. По заявлению рабочих в июле 15 дней все работники находятся в отпуске без сохранения зарплаты, в августе — 10 дней.

Нужно ли доплачивать страховые взносы в ФСЗН за эти месяцы? Зарплата 150 рублей.

Перейти к ответу

Добрый день. ООО на общих основаниях. Экспедитор получил заявку от заказчика в белорусских рублях, в свою очередь у экспедитора перед перевозчиком обязательства в российских рублях (перевозчик — резидент РФ).

Перевозка выполнена 31.08.16, акт заказчика 31.08.16 на сумму 1 000 белорусских рублей. Перевозчик выставил акт от 31.08.16 г. на сумму 31 000 российских рублей (белорусскими рублями по курсу на 31.08.2016 года это составило 934 руб. 77 копеек).

Курс российского рубля 31.08.2016 года 100 рос. руб = 3,0154. Ещё раз помечаем, что наше предприятие на общих основаниях.

Правильно ли мы рассчитали наше вознаграждение: 1 000 - 934.77 = 65.23?

Перейти к ответу

Здравствуйте. ЧУП. Директор и учредитель в одном лице. Может ли он заключить договор аренды транспортного средства с самим собой за плату? Других работников нет.

Перейти к ответу

Добрый день! ЧУП на УСН без НДС. Магазин.

Что считается выручкой для расчёта налога при УСН без НДС: выручка по книге кассира + выручка от юрлиц либо выручка, которая была сдана в банк за квартал отчётный? Ка посчитать чистый доход?

Перейти к ответу

Девушка в декретном отпуске, ребёнку 5 сентября исполняется 3 года. В какой сумме выплачивается последнее пособие, за целый месяц либо за пять дней?

Перейти к ответу

Татьяна, 30 августа 2016 в 15:21

Я ИП, розничная торговля продуктами питания, пиво, сигареты.За 1-ое полугодие "слетела" с УСН 5%. С 3-го квартала пиво и сигареты перевела на подоходный налог, продукты питания на единый налог. С 4-го квартала все будет на подоходном налоге.

Нужно ли весь товар,полученный по ттн, заносить в книгу учета движения товара поштучно и по наименованиям? Как правильно его списывать? Нужно ли вести реестры отпускных цен?

Перейти к ответу

Добрый день. ЧУП на УСН без НДС. Хотим заключить агентский договор с фирмой из Литвы на оказание услуг. За наши услуги предполагается вознаграждение. Данная услуга не является основной деятельностью для нашей фирмы.

Какие налоги должна будет уплатить наша фирма и от какой суммы?

Перейти к ответу

Сергей, 29 августа 2016 в 15:14

Здравствуйте!

Помогите, пожалуйста, как правильно вести учёт ИП, магазин автозапчастей. Работаю один. Есть кассовый аппарат. Веду кассовую книгу. Нужно ли её прошивать?

Выручку ношу в банк. Есть книга учёта доходов и расходов. Применяю УСН без НДС. Какие части этой книги заполнять?

Ещё работаю с организациями, выписываю накладные от руки, где эти суммы фиксируются? И с одной организацией работаю по взаиморасчёту за аренду магазина. Эта сумма облагается налогом? Куда её включать?

Товар в магазин поступает с НДС. Как тут вести учёт? И что вообще вести и как лучше посчитать чистый доход?

Перейти к ответу

Светлана, 29 августа 2016 в 11:46

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, какие документы, журналы, книги должны вестись у ИП при УСН без НДС? Какие разделы должны быть заполнены в КУДиР? Как правильно посчитать чистый доход? И что делать, если товар поступает с НДС, как вести учёт?

Перейти к ответу

Юрий, 26 августа 2016 в 15:05

Здравствуйте.

Сам учредитель, директор, сам веду бухгалтерский учёт. ОСН. Грузоперевозки. При исчислении НДС применяю ставку 0% и 20%. Сдал баланс за 2014 г., вроде всё нормально, а за 2015 г. инспектор спрашивает, откуда взял эти суммы, учитываемые по строке 633 (налоги). В ОСВ по дебету у меня 17 783 400 (НДС к возврату), по кредету 2 452 600 (прибыль), 230 000 (подоходный).

Всё это начислил 31 декабря. По счёту 68 в итоге Д-т 15 100 800. В строке 633 поставил (3). Что не так, помогите понять. В том году тоже так считал. Спасибо.

Как правильно посчитать стр 633 (дебет, кредит отдельно или делать зачёт)?

Перейти к ответу

Транспортная экспедиция. УСН без НДС, КУДиР. Перевозчики выставляют счета с указанием ставки НДС 0%. Заказчикам выставляем счета без НДС.

Должны ли нам выставляться ЭСЧФ от перевозчика? Должны ли мы перевыставлять ЭСЧФ заказчику с 0% ставкой НДС?

Перейти к ответу

Виктория, 22 августа 2016 в 15:58

Добрый день. После проведения деноминации сделана проводка Дт 90/10 Кт 00 на 8 коп — результат деноминации. На 01.07 получилось сальдо на 90/10 счёте 8 коп.

Правильно ли сделана проводка? Ведь теперь не сворачивается счета 90 на 90/11 на эту сумму.

Перейти к ответу

Виктория, 22 августа 2016 в 14:04

Добрый день. Организация планирует отправить своего сотрудника на курсы «Менеджер по продажам» в своём городе. Курсы проводятся в выходные дни 3 недели.

Если курсы в выходные дни, то средний за учёбу работнику не оплачивается, а просто выплачивается зарплата за рабочие будни? Подскажите также проводки. Спасибо за помощь.

Перейти к ответу

Тамара, 20 августа 2016 в 17:47

Организация, работающая с НДС, занимается экспедицией. Перевозчик без НДС. В экспедиции выручкой признаётся сумма вознаграждения, НДС рассчитывается с вознаграждения, в акте со всей суммы. Как отразить НДС перевозчика (проводки, декларация по НДС)?

Перейти к ответу

Виктория, 19 августа 2016 в 12:21

Добрый день. Учредитель хочет передать во временное пользование своему частному предприятию несколько компьютеров.

Полученные ОС мы учитываем на забалансовом счёте 001? Амортизацию и переоценку не делаем? На налогообложение сумма переданных ОС никак не влияет?

Спасибо.

Перейти к ответу

ИП, выплата заработной платы работнику осуществляется по РКО. В день выплаты зарплаты работник заболел и не явился для получения денег.

Выплатить и выписать РКО в первый рабочий день после больничного? А если работник в период нетрудоспособности явится за зарплатой? Налоги (подоходный, взносы АСРУ) платятся в день выплаты зарплаты?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Я ИП (УСН без НДС). Использовала кассовый аппарат, вела книгу кассира и КУДиР.

Три месяца назад взяла на работу продавца. Решила закрываться, после того как сняла с учёта кассовый аппарат, у меня купил покупатель на большую сумму бельё, я составила договор на всякий случай (как опт) выписала ТТН и ПКО. Раньше не вела кассовую книгу.

Теперь думаю, правильно ли я оформила сделку с другим ИП и нужно ли сейчас завести кассовую книгу

Где отразить выручку, полученную через КО-1? В КУДиР? В книгу кассира?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена!

ЧПУП (УСН без НДС) оплатила работнику (директору) путёвку ребёнку в белорусский оздоровительный лагерь (3 млн. в июне). Решили из зарплаты не удерживать, пропустить как материальную помощь.

  1. Отчисления по ФСЗН, подоходный и «Белгоссрах» не удерживаем?
  2. Поскольку из зарплаты не удерживаем, то относим на внереализационные расходы?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Петровна. Помогите понять.

Согласно п. 2 ст. 325/1 Налогового кодекса Республики Беларусь начать применять единый налог обязаны организации, осуществляющие деятельность по оказанию услуг по техническому обслуживанию и (или) ремонту автомототранспортных средств и их компонентов (далее — услуги по обслуживанию и ремонту), с 1-го числа месяца, в котором организацией осуществляется деятельность по оказанию услуг по обслуживанию и ремонту, и за который списочная численность работников организации составляет не более 15 человек. С 01.08. наша организация начала осуществлять выше указанную деятельность. В нашей организации некоторые работники работают по основной работе на 0,5 (0,25) ставки. Но, насколько я понимаю, такой работник для списочной численности берётся за единицу.

Таким образом, в нашей организации списочная численность ровно 15 человек.

  1. Считается ли 0,5 ставки как единица для списочной численности?
  2. При списочной численности ровно 15 человек обязаны мы применять единый налог?

Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Петровна.

ЧТУП. ОСН. У нас всего две машины, бухгалтерский учёт ведём сами. Учимся. Организация, где мы арендуем площадку под стоянку автомобилей, выставила нам акт сверки на 30.06.2016.

Акт сверки за 2015 г. не выставлялся ни одной из сторон. По акту сверки получается (мы должны), что организация выставила нам больше, но актов у нас нет, мы сделали свой акт сверки, где указали, какие акты нам не выставлялись. У них в организации сменился бухгалтер, он поясняет, что не может пока найти этих актов. Ситуация зависла. Теперь нам выставляют оплату за следующий месяц + у нас висит «типа долг».

Что делать, если по акту сверки есть разногласие, но противоположная сторона акт не подписывает и не даёт никаких пояснений, за что им должны доплатить?

Перейти к ответу

Лидия, 9 августа 2016 в 19:12

Я начинаю вести бухгалтерию у ИП, работает по упрощённой системе налогооблажения, есть КСА, ведёт книгу кассира. Время от времени забирает из кассы деньги как предпринимательский доход. Как я знаю, нужно оформлять ПКО (для оприходования денег в кассе) и РКО. На какую сумму выписывать ПКО в такой ситуации: на сумму выручки за день или на сумму всех денег, находящихся в кассе?

Перейти к ответу

Организация перечислила на счёт ИП на 13 копеек больше, чем положено по акту сдачи-приёмки услуг. Можно ли их отнять в следующем акте сдаче-приёмке работ (сотрудничество постоянное)?

Как ИП вернуть ошибочно полученные деньги (излишек)?

Перейти к ответу

Добрый день. На 01.07.16 образовалось сальдо по двум актам выполненных работ с одним поставщиком.

Как правильно провести деноминацию: по каждом акту отдельно и потом сложить результат, либо деноминировать сальдо по этому поставщику? Разница получается в 1 копейку.

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, может ли директор-учредитель ЧУП просто положить деньги на р/с в банке? И как это грамотно осуществить? Впоследствии эти средства нужны для приобретения автомобиля для ЧУП.

Перейти к ответу

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, каким образом юридическому лицу (ЧУП при УСН без НДС) приобрести грузовой автомобиль у физического лица?

Какие-то налоги необходимо будет уплачивать? Как это правильно провести по бухгалтерии?

Перейти к ответу

Старовойтова Ирина, 5 августа 2016 в 13:11

Здравствуйте, сделала ошибку в общей сумме выдачи квитанции о приёме наличных, я ИП. Ошибку обнаружила после выдачи через неделю. Т.е. розового экземпляра квитанции у меня нет.

Подскажите, пожалуйста, как правильно исправлять ошибку (квитанции зелёные 404356, квитанции о приёме наличных денежных средств)?

Перейти к ответу

Светлана, 3 августа 2016 в 19:26

ИП, ОСН с НДС квартальная, торговля стройматериалами. По итогам месяца по кассе физлицам получена выручка. При заполнении ЭСЧФ указываю 31.07.16. Себя указываю — продавец. Там, где статус получателя, указываю «покупатель». Страна — Беларусь. Условия поставки — ничего не указываю.

Далее при заполнении «Данные по товарам» пишу в наименовании товара — товар в рознице; ст-ть; НДС; 20%; итого. Портал пишет — нет УНП получателя.

Как правильно заполнит ЭСЧФ? Что я делаю не так? Когда я всё-таки должна выставлять по портал итоговый ЭСЧФ — в конце каждого месяца или в конце каждого квартала?

Перейти к ответу