Какая сумма остается для налога УСН?

Здравствуйте, подскажите у нас ИП УСН с НДС по отгрузке.

Нам на расчетный счет поступила предоплата 1300,00 от ООО за товар (отгрузку мы не произвели), мы ИИ оплатили на счет другого ИП сумму 1000, за услуги (нам услугу не оказали). ООО уступил другому ИП право требовать от нас сумму 1300, мы в свою очередь заявили о зачете однородных требований на сумму 1 000.

Правильно ли мы понимаем, что для налога при УСН остается сумма 300 рублей и НДС нет? Или же все не так?