Как выставить электронную счёт-фактуру на пеню и проценты?
Марина
26 июля 2016 в 23:11
Добрый вечер!
У нас ООО, мы выиграли суд 14 июня, пеню и проценты, судебный приказ 06.07 нам прислали, как выставить электронную счёт-фактуру на пеню и проценты, ведь это не товар и не услуга, у нас будет база для НДС?
Надо составить дополнительный ЭСЧФ и отразить в нём увеличение налоговой базы НДС на сумму полученной пени. Этот ЭСЧФ нужно направить на портал без его выставления покупателю.
2 комментария
Аноним
28 марта 2017 в 11:03
Насколько мне известно, а также ИМНС, пеня не подлежит обложению НДС. НДС облагаются только проценты за пользование чужими денежными средствами.
Суммы НДС, исчисленные со штрафа, полученного за нарушение договорных обязательств, включаются в состав внереализационных расходов (подп. 18.2 п. 18 ст. 98, подп. 3.26-13 п. 3 ст. 129, подп. 3.6 п. 3 ст. 128 НК).