Оформление счетов ИП для уплаты налога ЧУПа

Нина

7 декабря 2016 в 19:23

Здравствуйте! Хочу уточнить вопрос 166 по бухучёту описанных операций.

Займ ЧУПа ИП был отражён на счёте 06.2 как долгосрочный. На дату уплаты налогов наличными оформлю приходный кассовый ордер от ИП корр. сч. 06.2, основание — возврат займа, и расходные кассовые ордера на работника ЧУПа по каждому налогу и пени отдельно, потому что в каждом будет указан свой корр. сч. по налогам, основание — уплата налога.

Правильным ли будет такое оформление?

Спасибо!

Шитилова Елена Петровна

12 декабря 2016 в 09:04

Задать вопрос специалисту

При возврате денег ЧУПу от ИП необходимо сделать проводку Д 50 К 06. Не совсем понятен момент уплаты налогов и оформления ПКО и РКО. О каких налогах идёт речь в вопросе? И какие суммы хотите оформлять ПКО и РКО?

8 комментариев

Аноним

14 декабря 2016 в 12:27

Здравствуйте!

Уточню вопрос: у ЧУПа не оказалось денег на р/с для уплаты налога при УСН и НДС, и директор заплатил налоги наличными через сберкассу. Но ЧУП занимается оптовой торговлей по безналу, и источников поступления налички в кассу нет. Значит нужно оформлять авансовый отчёт и перечислять деньги директору на карточку. А перед этим ЧУП (учредитель — жена) предоставляло займ ИП (мужу) перечислением на расчётный счёт. Если оформлять уплату налогов наличкой авансовым отчётом и возврат займа от ИП на р/с, будут дополнительные расходы: оплата банку за перечисление денег по авансовому отчёту на карточку, и ИП для возврата займа должен будет положить на свой р/с наличные с уплатой банку вознаграждения.

Чтобы избежать этих расходов, хотелось бы оформить как возврат ИП части займа наличными (в пределах максимально разрешенной суммы для расчётов наличными), и уплата налогов из кассы этими наличными деньгами. ЧУП оформляет ПКО с корр.сч. 06 на приём в кассу возврата займа и РКО с корр. сч. 68 для оплаты налогов в сберкассу. Правильно ли будет такое оформление данных операций?

Спасибо!

Елена Шитилова

15 декабря 2016 в 12:13 ответ Аноним

Нет, не может быть РКО с корреспонденцией 68 счёта, будет выдача денег в подотчёт с корреспонденцией 71 счёта, а потом по квитанциям закроете Д 68 К 71.

Аноним

9 января 2017 в 21:48

Спасибо! Только ещё не совсем понятно: по квитанциям — это по авансовому отчёту? И что-то я совсем не понимаю, что указать в РКО в строках «Движение денежных средств» и «Виды расходов по авансовым отчётам» — платежи в бюджет может быть?

Спасибо!

Елена Шитилова

10 января 2017 в 08:30 ответ Аноним

Составляете авансовый отчёт и к нему прикладываете квитанции об оплате налогов.В РКО нет таких строк, о которых Вы пишете, есть «основание» — это и может быть оплата налогов в бюджет.

Аноним

8 февраля 2017 в 18:25

Добрый день! Всё-таки мне немного непонятен ещё момент: в начале обсуждения мы говорили о проводке Д50 К06, но в Инструкции о применении плана счетов не указано, что 50 счёт может корреспондировать с 06-м. Насколько строго нужно придерживаться инструкции и можно ли при необходимости делать проводки, не указанные в инструкции?

Елена Шитилова

9 февраля 2017 в 10:00 ответ Аноним

В инструкции о применении типового плана счетов в п. 11 указано, что «долгосрочные финансовые вложения, осуществленные организацией, отражаются по дебету счёта 06 „Долгосрочные финансовые вложения“ и кредиту счетов 51 „Расчётные счета“, 52 „Валютные счета“ и других счетов».

Корреспонденция счёта 06 «Долгосрочные финансовые вложения» с другими счетами установлена согласно приложению 6 к настоящей Инструкции, в ней действительно нет счёта 50, но имеются 51,52. Ничто не мешает сделать проводку Д50 К06 при возврате займа долгосрочного.

Аноним

9 февраля 2017 в 14:58

Спасибо!

Елена Шитилова

10 февраля 2017 в 08:26 ответ Аноним

Не за что.