Как перейти на УСН с НДС?

Алла
29 декабря 2016 в 22:20

Транспортно-экспедиционное предприятие работает по УСН по оплате. С 01.01.2017 переходит на УСН с НДС по оплате. С 2017 года я буду выставлять на портал электронные ЭСЧФ по оплаченным счетам со ставкой НДС 0% и 20%, а также ЭСЧФ по экспедиторскому вознаграждению.

Нужно ли отправлять на портал счета 2016 «Без НДС», оплаченные в 2017 году, которые являются фактической реализацией «по оплате»? Могу ли я принять к вычету входной НДС по неоплаченным затратам за январь 2017 год (топливо), и когда я должна подписать ЭСЧФ?

Шитилова Елена Петровна
30 декабря 2016 в 09:07
Задать вопрос специалисту
По счетам 2016 года нет необходимости выставления ЭСЧФ. По второй части вопроса — при получении от продавцов товаров электронных счетов-фактур и их подписании плательщиком, применяющим упрощённую систему налогообложения после завершения отчётного периода, за который фактически уплаченные суммы НДС, могут быть отражены в книге учёта доходов и расходов организаций, применяющих упрощённую систему налогообложения, но до даты представления налоговой декларации по НДС за указанный отчётный период плательщик, применяющий УСН, вправе произвести вычет фактически уплаченных сумм НДС за тот отчётный период, за который указанные суммы НДС могут быть отражены в книге учёта доходов и расходов.