Как выставить ЭЧСФ при работе с НДС?

Лариса
6 марта 2017 в 16:51

Экспедитор, работаю без НДС. Перевозчик работает с НДС и заказчик тоже. Перевозчик выставил ЭСЧФ на сумму 20 % НДС услуги.

Должна ли я отдельно выставить заказчику ЭСЧФ эту сумму или общую с учётом моего вознаграждения?

Шитилова Елена Петровна
7 марта 2017 в 08:17
Задать вопрос специалисту
Требуется выставить 2 отдельные ЭСЧФ.
3 комментария
Аноним
5 апреля 2017 в 11:40

Здравствуйте! С ЭСЧФ, где экспедитор должен заказчику перевыставить НДС перевозчика, ситуация понятна.

Поясните, пожалуйста, для чего выставлять заказчику вторую ЭСЧФ с вознаграждением экспедитора, если он (экспедитор) работает без НДС?

Спасибо.

Елена Шитилова
6 апреля 2017 в 13:25 ответ Аноним
Это требования законодательства.
Аноним
7 апреля 2017 в 14:21
Извините за навязчивость, но не могли бы вы сослаться на конкретный пункт с этими требованиями.

Насколько я понимаю, по ссылке описана схожая ситуация с перевыставлением ндс: арендатор (с НДС) возмещает арендодателю (без НДС), например, коммунальные и эксплуатационные расходы, оказанные сторонней организацией (с НДС).

Согласно этому письму, законодательство содержит требование к арендодателю перевыставить ЭСЧФ, чтобы арендатор мог принять к вычету сумму НДС по приобретенным работам / услугам, т.е. арендодатель является посредником (как и экспедитор без НДС — посредник для заказчика и перевозчика, работающих с НДС).

Но где указано, что на сумму вознаграждения самого посредника, работающего без НДС, следует выставлять ЭСЧФ?

Также смущает: «При этом ЭСЧФ не создается при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав вышеуказанной категорией плательщиков, включая индивидуальных предпринимателей, которые в силу применения особых режимов налогообложения либо особенностей их налогообложения, установленных законодательством, не являются плательщиками НДС, либо в случае отсутствия объектов налогообложения НДС. Таким образом, указанные категории плательщиков при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав без НДС не создают ЭСЧФ».

Разве это не относится к вознаграждению экспедитора, работающего без НДС?

Почему нельзя создать 1 ЭСЧФ — только на сумму возмещаемых расходов (перевыставляемых заказчику), чтобы он принял НДС к зачету?

Очень хочется разобраться, что именно я трактую неверно. Спасибо!