Как определить НДС в бюджет, если окончательный расчёт ещё не произведён?

Анна

29 августа 2018 в 12:56

Организация УСН с НДС (КУДИР). Отчётный период — месяц. В августе поступил товар на сумму 1 800.00 с НДС 20% (300.00). По нему была сделана предоплата 800.00 (НДС 133.33).

Окончательный расчёт будет произведён в сентябре. Выручка за отчётный период составила 850.00 (НДС 141.67).

Как правильно определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет? Входящий НДС нужно смотреть в пределах оплаты. НДС к оплате = 141.66 - 133.33 = 8.34.

Как определить сумму входящего НДС при УСН с ведением КУДИР, если товар оплачен частично?

Шитилова Елена Петровна

30 августа 2018 в 08:00

Задать вопрос специалисту

Добрый день.

В Вашем описанном случае всё верно: к уплате верно посчитан НДС. В связи с тем, что НДС не указывается нигде в КУДиР, то расчёт вычетов производится самостоятельно, исходя из оплаченных сумм.