Добрый день. Бухгалтерская справка нужна в бухгалтерском учете. Для налогового учета есть регистры налогового учета.
Все суммы, которые рассчитали — учитываем при налогообложении, те, которые не учитываются — те и не учитываем в налоговом учете, но отражаем в бухгалтерском.