В предыдущем посте сотрудники бухгалтерской компании начали разговор о трёх видах денежных потоков, разделённых по видам деятельности. Сегодня есть возможность более подробно поговорить об операционном денежном потоке.
Любые действия бизнеса, направленные на достижения цели, составляют операционный вид деятельности. Конечно, специфика у каждого бизнеса своя и цели (а значит и расходы) ресторанного бизнеса отличаются от целей и расходов мебельного производства. Однако принципы операционных расходов едины для бизнеса.
Найм персонала, закупка сырья, ресурсов для производства товара или услуги, расходы на рекламу — это всё ежемесячные расходы на производство. Сумма трат и поступлений от основной деятельности бизнеса как раз и образует операционный денежный поток.
Именно этот вид денежного потока обеспечивает бизнесу финансовую устойчивость. Кстати говоря, если поступлений от клиентов столько, что они покрывают все операционные расходы — излишки могут быть направлены на развитие бизнеса.
Доходы операционного денежного потока образуются от оплаты клиентов, включая авансовые платежи и возвраты от поставщиков.
А теперь стоит обратить внимание на те статьи выбытия, которые можно включить в операционный денежный поток.
Прежде всего это:
В зависимости от специфики бизнеса, возможна корректировка (дополнение или сокращение) данного списка.
Любому бизнесу необходимо стремиться к тому, чтобы разница между доходами и расходами по операционному виду деятельности всегда росла в положительную сторону. Это обеспечит бизнесу необходимый уровень устойчивости.
В следующем посте мы поговорим о втором виде денежных потоков — финансовом.
Подписывайтесь, чтобы ничего не пропустить и ознакомьтесь с другими актуальными новостями на сайте компании «Эльбай»!
Нашли опечатку? Выделите фрагмент текста с опечаткой и нажмите Ctrl + Enter. Хотите поделиться тем, что произошло в Витебске? Напишите в наш телеграм-бот. Это анонимно и быстро.