Как правильно отразить НДС, принятый к вычету и вернувшийся на расчётный счёт, но неоплаченный?

Добрый день, Ольга!

1. Подождите до июля, подпишите и примите к вычету всё ЭСЧФ, посчитайте налог за полугодие.

2. Заплатите налог за полугодие чуть больше, с учётом пени. Пеню рассчитайте так: сумма недоимки X количество дней с дня возврата налога до дня уплаты налога в июле X 0,0292% (10,5% / 360 дней).

Например:

• сумма недоимки — 1000 рублей;
• дата возврата налога 01.05.2018;
• дата уплаты в июле квартального налога 23.07.2018.

Недоимка = 1000 × 84 дня × 0,0292% = 24,53 рубля и прибавьте ещё немножко.

3. В программе ЭД, посредством Заявления о зачёте/возврате перекиньте с налога сумму на пеню. (Некоторые инспекторы МНС сами это делают, но есть и такие, что приостанавливают движение по счёту, пока пеню не зачтёшь).

4. Потом, зайдите в тот злосчастный ЭСЧФ, в управление вычетами и примите к вычету НДС вторым кварталом 2018.

5. Заплатите НДС.

6. На следующий день после оплаты НДСа подайте уточнённую декларацию за 1 квартал. Таким образом, на момент подачи уточнённой налоговой декларации недоимка по налогу будет погашена, и счёт не арестуют.

7. Через часик подайте квартальную декларацию за 2-й квартал.

Если деньги есть сейчас, то пункты 2, 3, 4, 5, 6 можете исполнить в июне.

С уважением, «ЛюксБаланс»