Добрый день. Сегодня впервые через клиент-банк делала оплату в Россию через перевод с покупкой валюты. Сумма по договору 187 560,80 рос. рублей, курс на момент покупки внебиржевой составил 3,050.
Банковская выписка такая:
Скажите, как провести выписку эту. На какие счета? Пожалуйста, помогите, мне пошагово, первый раз с таким сталкиваюсь. Что-то прочла в интернете про курсовые разницы с НБ. Мне это нужно, на момент оплаты курс НБ на сегодня 3,0321.
Спасибо за ваш исчерпывающий ответ, мне очень помогла Ваша информация. У меня последний к Вам вопросик.
Если я буду применять ОСН (подоходный платить), то буду ли я являться плательщиком НДС?
Здравствуйте. ИП ведёт учёт в книге учёта товаров (готовой продукции): товар — количество — общая стоимость.
Как правильно провести деноминацию? Деноминировать общую стоимость по каждой позиции товара или посчитать цену каждой единицы товара и её деноминировать?
Уточнение по вопросу 1791. Спасибо за чёткий ответ. В Беларуси продажу этих материалов я оформляю как обычно, так же как и купленный в РБ?
Здравствуйте, сотрудник предоставил больничный лист с 04.07 по 06.07. С 06.07 по 08.07 не явился к врачу, трудоспособен с 09.07.
Как правильно оплатить больничный?
ЧУП, оказываем услуги по пошиву на давальческом сырье резиденту РФ. Подаём статдекларации при отгрузке свыше 1 000 €. В июле было 2 отгрузки на общую сумму услуг 55 000 российских рублей. В счёт-фактуре и СМR указываем стоимость услуги + стоимость давальческого сырья. Это 150 000 российских рублей.
Надо ли подавать статдекларацию за июль, если чистая стоимость услуг не превышает 1 000 €, но общая стоимость с учетом давальческого сырья больше 1 000 €?
Добрый день. ИП работает по упрощёнке без НДС. Ремонтируем кондиционеры на сельхозтехнику и продаём к ним компрессора. Хотим закупить компрессора в России.
Какие налоги должны заплатить и какие вообще документы должны быть у нас? Спасибо.
Уточняющий вопрос, я ИП, собираюсь заниматься производством металлических изделий по заказам потребителей, а также производством изделий для интерьера из бетона и цемента (это попадает под уплату ЕН), но я хочу применять ОСН (подоходный налог), плюс, вероятно, я буду продавать изделия не только физлицам, но и юрлицам.
Имею ли я право на применение ОСН (подоходного налога)? Могу ли я позже применять ЕН в части выручки физлиц и ОСН (или УСН если возможно) в части выручки от юрлиц?
К вопросу 1785. «При возврате товара Вы просто обязаны отписать накладную буковка в буковку как Вы её получили и со ставкой НДС, и с суммой НДС. В основании ТТН пишете „Возврат товара поставщику по договору от ___ № ___“». В договоре нет ничего про возврат качественного товара. И есть пункт, по которому право собственности переходит к покупателю с момента поставки товара.
Я выписываю ТТН с НДС. Может ли это расцениваться ИМНС при проверке как реализацию товара, соответственно, я должен был уплатить НДС, который указал? В инструкции про возврат я ничего не нашёл.
ООО (ОСН с НДС), торговля. По договору с нерезидентом (РФ), нерезидент оказал нам услуги по ремонту а/м (а/м он ремонтировал на территории РФ). Оплачивали мы в рублях РФ.
Т.к. это услуги, надо ли нам оплачивать ввозной НДС, делать статистику (таможню)?
Спасибо за ответ на мой прошлый вопрос, хочу ещё уточнить у вас один нюанс. Я хочу применять ОСН, т.к. вид деятельности, которым я хочу заниматься, попадает под уплату ЕН (но ставка высоковата для первого времени), поэтому и планирую применять ОСН сначала (т.е. уплату подоходного для ИП).
Хотел уточнить, я вообще имею право применять ОСН, если мой вид деятельности попадает под ЕН? И могу ли я потом перейти с ОСН на ЕН?
Здравствуйте!
Собираюсь зарегистрировать ИП — продажа кофе через кофе-автомат.
Данный вид деятельности попадает под уплату единого налога по розничной торговле продовольственными товарами на торговых местах?
Добрый день.
1.Работник предприятия с корпокарточки на его имя ошибочно заплатил за свои коммунальные в интернет-банке. Можем ли мы принять эти деньги в кассу по ПКО?
2.Предприятия на УСН без НДС возвращает товар (надлежащего качества) поставщику (предприятие на ОСН с НДС).
Я ИП, собираюсь изготавливать товары для продажи. Хочу применять ОСН. Как я понимаю, я буду уплачивать 16% с выручки за вычетом подтверждённых документально расходов (у меня это будет аренда склада, покупка материалов и инструментов доя изготовления, также хочу нанять два человека на работу — их зарплату и налоги я также могу брать к вычету). Также в будущем я хочу продавать свои товары за границу.
Правильно ли я понимаю учёт ОСН для ИП? Что необходимо для продажи товара собственного изготовления за границу (сертификаты у меня есть на товар — уже сделал): какой договор, акты, инвойсы надо составлять? Просветите.
Здравствуйте! Индивидуальный предприниматель, сдача в аренду собственного имущества, плательщик подоходного налога (16%), ведёт учёт в книге доходов и расходов. Соответственно, доходы — арендная плата и возмещённые коммунальные платежи, расходы — коммунальные платежи, оплата услуг связи. Была приобретена книга учёта проверок.
К вопросу 1780.
Спасибо за оперативный ответ. В договоре мы прописали стоимость (сложили все затраты примерно). Мероприятие прошло. Теперь заказчик хочет, чтобы мы предоставили ТН на блюда и акты выполненных работ, чтобы получилась эта сумма договора. ТН на блюда мы выпишем.
Общепит (кафе), УСН без НДС (5%) учёт в КУДиР. Оказываем услуги по питанию с выездом на место проведения мероприятия заказчика. Везём на место мероприятия свою мебель. Автоуслуги, установку шатров заказываем у стороннего перевозчика. Например, за автоуслуги мы заплатили 10 рублей.
Организацией получено в 2015 году право на земельный участок для строительства и обслуживания торгового центра и принято к учёту в качестве НМА. Сформирована первоначальная стоимость НМА (затраты на регистрацию права на земельный участок). Строительство на данном земельном участке ещё не начато.
Получила товар от поставщика по ТН (транспорт не задействован). ТН выписана на юрадрес. Торговый объект находится по другому адресу. Но ведь в ТН нет графы «Пункт разгрузки».
Как правильно должна быть оформлена ТН?
Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, можно ли торговать ИП в торговом павильоне электропилами, косами и другим электроинструментом по единому налогу?
УП «Калинковичский молочный комбинат» хочет получить разъяснение по следующему вопросу: на нашем предприятии имеется три филиала без образования юридического лица и без отдельного баланса (Лельчицкий филиал, Светлогорский филиал, Петриковский филиал), все филиалы имеют свои адреса по местонахождению, а юридический адрес и наименование юридического лица одно — УП «Калинковичский молочный комбинат», Гомельская область, Калинковичи, ул. Суркова, 10 (этот адрес забит на портале). На портале все филиалы забиты под кодами:
Добрый день, коллеги ЧП «ЛюксБаланс»! К вопросу 1764. У нас тоже случаются ситуации недостаточности денежных средств, и мы оформляем безвозмездные беспроцентные договора займа на пополнение средств организации от учредителя. Просто возвращаем после получения выручки, ничего не удерживая. Оформляем 66 счётом.
Ведь так можно?
Здравствуйте, мы небольшое ООО с одним кассиром в штате. Занимаемся оказанием услуг. Кассир закрыла кассу, сформировала Z-отчёт и собиралась уходить. Но тут пришёл клиент с оплатой, которую мы, конечно, не могли принять без чека. Кассовый аппарат был заново открыт, выбит чек и снова сделано гашение. Получается, что касса была дважды погашена в течение суток.
Какие последствия могут для нас наступить за два Z-отчёта за день?
Добрый день, ООО в 2015 понесло значительные убытки, в 2016 году в текущем налоговом периоде появилась прибыль, вправе ли предприятие сейчас уменьшить налоговую базу на сумму убытка прошлого года? Как бухгалтер должен это оформить?
Спасибо.
Доход за 2 квартал получился 310 (3 100 000) рублей. Нужен расчёт подоходного налога при таком размере дохода.
Подскажите, пожалуйста, только возобновила деятельность, как правильно рассчитать сумму подоходного налога, если доход 310 (3 100 000) рублей. Я же вроде бы не со всей суммы должна заплатить 16%?
Здравствуйте!
Такая ситуация: стояла на учете по безработице; родив ребенка, пособие оформила через исполком. Ребенку ещё 3-х лет нет, но в настоящий момент я работаю на трёх работах (в сумме 0,5 ставки).
Неполная рабочая неделя и неполный рабочий день. На одной из них я проработала ровно год. Хотелось бы узнать по поводу отпуска.
Спасибо!
Здравствуйте, вид деятельности 18129 (печатание прочей полиграфической продукции, не включённой в другие группировки) на УСН 5% без НДС.
Могу ли я посылать по почте наложенным платежом физлицам, которые заказывают? Если да, то как нужно оформлять документально и выбивается чек или что-то другое?
Работа ИП с почтовыми отправлениями
Единый налог и максимальный размер выручки
Добрый вечер, Наталья! Я только зарегистрировалась в качестве ИП, у меня торговый павильон в аренде, буду торговать мотоблоками, велосипедами и т.д.! Планирую работать по ед. налогу, если ограничения по ед. налогу по выручке, кроме того что что после 40 крат. прев. нужно платить 5%?
Добрый день. Ситуация такова. Постояльцу был выбит неправильный чек (пробили лишний нолик). Тут же был пробит правильный чек, но клиент вместо правильного забрал испорченный чек, он пообещал его привезти, но потерял. Получается, у нас остался только верный чек.
Как можно исправить ситуацию?
Система налогообложения для общественного питания ИП.
Может ли ИП применять единый налог при оказании услуг общественного питания (пиццерия)?
ИП на едином налоге (розница) + подоходный, если товар отписываем юрлицам, взяли кредит для развития текущей деятельности.
Облагается полученный кредит в банке налогами?
Добрый день! Фирма (ОСН) реализует ОС. До 2014 г. по нему проводилась переоценка. Продаём чуть выше остаточной стоимости. Я изучила инструкцию по реализации долгосрочных активов (счёт 47), но в инструкции № 26 по выбытию ОС используется счёт 91.
Спасибо за консультацию.
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста к какому виду деятельности по ОКЭД относится изготовление табличек из ПВХ-пластика для кабинетов и адресные таблички, стендов, наклеек из самоклеющейся плёнки?
Необходима ли лицензия на такой вид деятельности, и можно ли применять УСН без НДС 5% при таком виде деятельности?
Добрый вечер. ЧТУП, ОСН. Не хватало денег на выплату заработной платы, учредитель внёс собственные средства на счёт в банке.
Какие бухгалтерские проводки следует сделать?
Добрый вечер, Наталья!
Знаю, что при реализации ОС применяется счёт 47 — «Долгосрочные активы, предназначенные для реализации», «Инструкция по бухучёту долгосрочных активов, предназначенных для реализации» от 30. 04.2012 № 35 с изм. и доп. Внимательно читала, смотрела мнение бухгалтеров на форуме, вопросы всё равно остались.
Спасибо.
Общество на ОСН оказываем туристические услуги. Продаём свои собственные туры и туры др. туроператоров по дог. комиссии. Стоимость пакета туруслуг туроператоров выражена в иностранной валюте с оплатой в рублях РБ по установленному туроператором курсу на день оплаты.
Бывают случаи, когда оплата производится частями, а значит и по разным курсам. Договором такие ситуации не оговорены, есть только инструкция туроператора по составлению отчёта комиссионера, согласно которой стоимость пакета туруслуг и сумма комиссионного вознаграждения в отчёте отражается по последнему курсу оплаты. В связи с чем возникают суммовые разницы, которые в отчёте не отражаются.
Например: стоимость пакета туруслуг составляет 876 €, в т.ч. комиссионное вознаграждение 88 €. К оплате туроператору 788 €.
Оплата произведена:
Проводки у нас:
60 51 — 17947996 руб. (17 759 944 + 188 052);
62 60 — 17 918 332 руб. на стоимость пакета — комис. возн.;
62 90 — 2 001 032 руб.;
90 68 — 333 505 руб. В итоге у нас возникает дебиторская задолженность по сч. 60 — 29 664 рубля.
Здравствуйте, Наталья! К вопросу 1749. ИП работает по оплате (УСН без НДС), разве по оплате будут возникать суммовые разницы?
Добрый день. Подскажите, пожалуйста. При проверке налоговой службой выявлена ошибка — ТТН получены 06.09.14, а выписаны ТТН на этих банках 30.08.14, штраф хотят на сумму накладных. Законно ли это? Сумма большая.
Товар был отгружен, но бланков не было.
Я — индивидуальный предприниматель, работаю по УСН, розничная торговля, одежда. Кассовый аппарат приобрела в собственность в 2010 году. Обслуживание кассы в месяц мне обходится в 132 000 рублей ежемесячно. Касса опечатана.
Могу ли я отказаться от обслуживания кассы, а при необходимости или неисправности обращаться в любой кассовый центр платно за помощью? С уважением, Тамара
Здравствуйте, Наталья. По акту сверки с налоговой на счёте 68 прибыль — переплата 3 000 000. В связи с уточнением начислена пеня по подоходному налогу 48 000. Налоговая самостоятельно сделала зачёт. Начисление пени отразили Д-т 90.10-к-т 68 прибыль/пени. Дальше Д-т-68 прибыль / пени — К-т 68 прибыль, а в итоге обороты удвоились на сумму пени. Может подскажете, как внутри счёта сделать зачёт?
Какие проводки использовать при зачёте налога на прибыль в счёт пени, если в пределах одного счёта?
ИП на УСН без НДС, сдача в аренду помещения.
Сдаю помещение аренду, по договору оплата производится в долларах по курсу НБ РБ на момент оплаты 5-го числа месяца, следующего за отчётным.
Как заполнить КУДиР, р-л 2, графа 1? Если за май аренду оплатили 6 июня по курсу НБ РБ, какое число ставить в 1 графе: 31 мая или дату оплаты?
Здравствуйте! ООО, ОСН. Заказчик — физлицо, нерезидент, рассчитался на выгрузке наличными в рос. рублях. Предусмотрено ли это п. 30 правила № 72?
Водитель эту выручку потратил в рейсе (заправки ДТ, мойка авто, суточные). 30% не продавали. Как отразить это?
Здравствуйте, Наталья. Мы ЧУП на УСН без НДС, учёт ведём в КУДиР. Мы оказали услуги фирме. Они вместо оплаты хотят отгрузить свою продукцию.
Как правильно оформить взаимозачёт? Не получится ли так, что мы заплатим налог с суммы их приходной накладной, а затем с суммы выручки? Или я заблуждаюсь?
Добрый день. Общая система налогообложения. Получили в аренду комплект терминального оборудования для совершения операций с использованием банковских карточек стоимостью 7 610 000 белорусских рублей (до деноминации).
Подскажите, пожалуйста, как отразить в бухучёте, какими проводками?
Здравствуйте, Наталья.
Так получилось, что у нас сейчас нет главного бухгалтера. Позвонил инспектор из налоговой и сказал, что у нас расхождение между декларацией и балансом по стр. 633. Сделали сверку по налогу на прибыль, НДС — всё верно. Может, подскажете, в каком направлении искать?
Как сравнить стр. 633 баланса с декларациями?
Наталья, огромное спасибо Вам за новый акт ОС-1.
Надо в бухучёте как-то отражать эту разницу? Добавочный фонд по павильону списать 83-84?
Может директор-учредитель безвозмездно передать ТМЦ своей фирме? Это облагается НДС или каким-то другим налогом?
Спасибо за ответ. И в дополнение к вопросу № 1731.
Но ведь мой муж не пользуется этим нежилым помещением и не имеет от него никакого дохода (т.к. сдаёт мне в безвозмездное пользование), а электричество используется мною для ведения предпринимательской деятельности.
Здравствуйте, Наталья! К вопросу 1733: может я что-то не так понимаю, но ведь отрицательная курсовая разница может быть как расходом (если она возникает по дебиторской задолженности), так и доходом (если она возникает по кредиторской задолженности). Про расходы все понятно, они не учитываются, но вопрос в том, надо ли учитывать в случае, когда она является доходом, ведь в п. 3.17 указаны именно положительные курсовые разницы?
Здравствуйте! Сотрудник работает с 10 декабря 2014, больничных и отпусков за свой счёт не брал, и отпуск в 2015 году не брал, в этом году с 3 августа хотим отправить в отпуск (24 дня). Какой период нужно учитывать для рассчёта отпускных? Нужно ли ещё выплатить компенсацию за неиспользованный в 2015 г. отпуск? У другого сотрудника отпуск по договору 56 дней (это учитель-дефектолог). Работает с 12 ноября 2015 г, с 20 июля уходит в отпуск на 14 дней. Как здесь рассчитать отпускные?
Спасибо!
Здравствуйте, Наталья! УСН с НДС, оптовая торговля. При расчёте за товар российскому поставщику (после поступления товара) возникла курсовая разница. В валовую выручку налога при УСН не включаются положительные курсовые разницы (ст. 288, внереализационные доходы кроме п.п. 3.17 п. 3 ст. 128 НК). Но поскольку курс российского рубля при расчёте за поставленный товар понизился по отношению к курсу на день оприходования, курсовая разница получилась отрицательная.
Значит в данном случае отрицательную курсовую разницу следует включить в налоговую базу при УСН?