Здравствуйте. Я ИП на ОСН, оптовая торговля холодильным оборудованием (и запчастями к ним). Товар будет приобретаться у юр. лица по необходимости (т.е. храниться он у меня не будет, купил — продал сразу) и продаваться магазинам (для пользования или ремонта холодильного оборудования).
Спасибо.
Приняли молодого специалиста после колледжа на отработку, она не ходила на работу в общей сложности с сентября 2015 г. по декабрь 2015 г. под предлогами болезней, как оказалось после проверки, справок, подтверждающих болезнь, не было.
Подготовили документы в суд, суд попросил не увольнять, т.к. она оказалась беременна, и довести её до ухода в декретный отпуск. Уход в декретный отпуск 4 апреля, как нам рассчитать её больничный, если с сентября по декабрь у неё прогулы, январь отработано по факту 32 часа и был перевод на 0,5 ставки, февраль 4 часа, остальное больничный, март 20 часов. Как нам заплатить её больничный по уходу в декрет?
Работник уходит в декрет 4 апреля, не работала с сентября по декабрь, январь 32 часа на 0,5 ставки, февраль 4 часа, март 20 часов. Как нам рассчитать её больничный?
Здравствуйте, Наталья!
ИП, ОСН. Заключён договор с юр. лицом на поставку пиломатериалов, цена выражена в евро по курсу НБ на день оплаты. 18 февраля поступила п/оплата в эквиваленте 1 000 € по курсу НБ. 29 февраля произведена отгрузка на 2 000 €. В ТТН указана стоимость (сумма п/оплаты + 1 000 € по курсу НБ на день отгрузки). В марте поступила оставшаяся сумма за отгруженный товар (1 000 € по курсу НБ).
Здравствуйте, Наталья.
Спасибо Вам огромное за подробный ответ на мой вопрос 1025 от 09.10.2015. Вся информация оказалась для меня очень полезной.
Как Вы и советовали, оформила решение о сроках сдачи выручки и работаю по схеме: заработала —пробила по кассе — заполнила книгу кассира (показываю, что всё сдано в кассу ИП), т.е. оставляю себе в качестве личного дохода, ничем не оформляя, при необходимости сдаю в банк, также ничем не оформляя (РКО не выписываю).
Но в связи с изменения в законодательстве вынуждена с УСН перейти на ОСН (подоходный налог), т.к. реализую продукцию через интернет-магазин.
Возникли следующие вопросы:
Наталья, здравствуйте! ЧУП, ОСН. Директор, он же является учредителем, оплатил по сберкассе за товары и аренду. Думаю, что возможен простейший вариант — авансовый отчёт. Директор считает, что это займ.
Добрый день. Спасибо за вашу полезную рубрику.
Я ИП, хочу заняться изготовлением мебели под заказ для физических и юридических лиц. Могу ли я применять УСН по такому виду деятельности?
Нужны ли сертификаты на изготавливаемую мебель по индивидуальному заказу, если да, то как и где их получать?
Можно ли отдавать свой изготавливаемый товар (если его отказался покупать заказчик) на реализацию в магазин?
Как правильно продавать изготавливаемую мебель по индивидуальному заказу?
У меня розничная торговля, применяю УСН, являюсь ИП.
Должна ли я вести учёт товаров? Что, если у меня не сходится количество купленных и проданных товаров? Может ли это проверить налоговая или другие проверяющие органы?
Здравствуйте, я ИП, розничная торговля вне торгового объекта по образцам на УСН. Покупаю товар у оптовиков на складе небольшими партиями по ТН, в графе «Получатель» записываю себя и свой домашний адрес. При продаже товара своим покупателям везу товар им домой. Есть пара вопросов:
Здравствуйте, Наталья!
Предприятие зарегистрировано в январе 2015 года, производство электронной техники. ЧУП при УСН с НДС, учёт ведётся в КУДиР.
Реализации в 2015 году не было. Выплачивалась зарплата двум штатным сотрудникам и производились некоторые закупки комплектации.
Нужно ли представлять бухгалтерский баланс в ИМНС в нашей ситуации и на каком основании?
Здравствуйте!
Ещё несколько вопросов. На фирме работают только директор и бухгалтер. Директор лично оказывает услуги.
Добрый день!
ЧУП (на ОСН) в 2015 году начал деятельность в сентябре (услуги). Работаем по оплате (выручка по оплате). В конце сентября поступила предоплата за услуги, оказанные в октябре. В ноябре (в середине) — за услуги, оказанные в ноябре. В декабре — за услуги, оказанные в сентябре.
Сдала декларацию за 3-й квартал (не нулевую), т.к. была предоплата и уплатила налоги, около 100 000 всего, т.к. большая доля расходов на з/п. В связи с этим за 4-й квартал получился убыток около миллиона, т.к. за 3 месяца, октябрь — декабрь, было только 2 оплаты от заказчика, третья была предоплатой в сентябре и учла её в 3-м квартале.
Сейчас нахожу ошибки во всех декларациях, в т.ч. и за 2014 год (деятельность не велась, но по остаткам на счёте начислялись проценты), а также в уплате ПН из зарплаты, сейчас сделала перерасчёт и с сотрудником разобрались.
Вопросы по годовому бухгалтерскому балансу и приложениям к нему.
Благодарю!
Здравствуйте, Наталья.
Буду благодарна, если подскажите выход с наименьшими потерями.
Ситуация: ЧУП, ОСН. Директор, он же учредитель, при открытии фирмы пополнял расчётный счёт. Пошёл в банк положил деньги для пополнение счёта. 2 месяца выплачивал заработную плату через кассу по ведомости. Взял свои деньги — выплатил заработную плату, работники в ведомости расписались. Всё.
ПКО я только получила. Думала провести пополнение как займы, но в банк не подавались договора. Сижу, голова кругом, с чего начать?
Спасибо.
Возможно ли пополнение счета провести как авансовый отчёт?
Наталья, у меня розничная торговля, ЧУП, ОСН. Работаем по отгрузке. Книгу покупок ведём для себя. В 1 квартале получали товар, оплатили частично. Далее имеем акт выполненных работ от 29 февраля, тоже ещё не оплачивали.
Значит в книгу покупок эти документы не вносим и НДС по ним к вычету не принимаем?
Огромное спасибо за ответ.
Добрый день. Подскажите, в какой строке декларации по налогу на прибыль (2 или 4.2) нужно указывать проценты по овердрафтам и займам?
Спасибо.
Добрый день, я ИП, единый налог. Имею основное место работы на 0,5 ставки директором, к тому же пенсионерка (по военной службе). У меня такой вопрос: перечисляя себе личный доход предпринимателя, нужно ли мне уплачивать какие-либо налоги с этих сумм, и есть ли какие-либо лимиты?
Спасибо.
Здравствуйте, Наталья! Подскажите, пожалуйста, какие должности приемлемы больше всего для учредителя организации? Заранее Вам благодарны!!!
ИП на ОСН с НДС.
Включается ли в затраты комиссия банка по перечислению личного дохода на карт-счёт ИП при расчёте подоходного налога?
Частная организация. Работница находится в отпуске по уходу за ребёнком до 3-х лет с мая 2015 г. Решила уволиться 31 марта 2016 г. До ухода в декрет она использовала весь свой (на тот момент) трудовой отпуск.
Надо ли ей выплачивать компенсацию за неиспользованный трудовой отпуск (за период нахождения в декрете)? Или к тем, кто находится в декрете, это не относится?
Здравствуйте, Наталья.
Помогите разобраться с больничным листом. Я ИП. Имею наёмного работника, который в феврале предоставил больничный лист, сходила в ФСЗН, там помогли рассчитать, получилось 379 000. Что делать дальше — тупик.
Рассуждаю: заработная плата за февраль — 4 000 000 (с этой суммы заплатила 35% ФСЗН) + 379 000 (больничный лист) — это я должна выдать работнику. 4 379 000 — с этой суммы вычитаю подоходный налог, а как быть с Белгосстрахом, тоже со всей суммы? И ещё в налоговой декларации в справочном разделе нужно указать заработную плату — это сумма с больничным или без?
Как правильно вести учёт больничного листа?
Здравствуйте.
Фирма на УСН без НДС с ведением бухучёта. По одной организации весит кредиторская задолженность 176 рублей (три года прошло, 11.03.16 г.).
Как правильно и на какой счёт списать эти рубли, и будут ли они учитываться при УСН?
Организация занимается пассажирскими перевозками, каждый день водитель записывает выручку в свою кассовую книгу, наличные, как правило, мне не сдаются, т.к. забирается з/п за день, на топливо, ремонт (2 маршрутки). Раньше я на каждый день оформляла прих. ордер и записывала в кас. книгу организации. Книги хватало на 1,5 месяца. Вообще наличка в банк по объявке не сдается.
Можно как-то упростить, не заполнять каждый день прих. ордер и не вносить, соответственно, в кас. книгу организации?
Хотела бы уточнить по вопросу 1471.
А можете дать ссылку на статью закона, где указан предельный размер выручки, выше которой надо доплачивать единый налог?
Просто прочитала налоговый кодекс в части единого налога и не нашла этой информации.
Спасибо
Спасибо за Ваш ответ на вопрос 4251, небольшое уточнение.
Если я зарегистрирую торговый объект, то я должен ли что-то доплачивать за него? Уплачиваю единый налог.
Уточнение
Здравствуйте, спасибо за вашу рубрику. Хотелось бы узнать Ваше мнение по следующему вопросу.
Я ИП, у меня розничная торговля вне торгового объекта. Но недавно я снял офис, и туда ко мне приходят клиенты, я показываю им каталоги и, если они выбирают товар, который у меня есть в наличии, я прямо там его и продаю. Принимаю деньги, там у меня переносная касса стоит.
Как вы считаете, такая продажа не нарушает понятию торговля вне торгового объекта?
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, можно ли применять единый налог при оптовой торговле с юр. лицами (сейчас у меня розница и я к физ. лицам применяю единый налог, я ИП)? И ещё такой момент, если какой-то предельный размер выручки, выше которого надо доплачивать что-то по единому налогу или сейчас нет такого?
Добрый день, Наталья. У нас интернет-магазин, с 2016 перешли на ОСН, в связи с этим возникло множество вопросов.
Спасибо за Ваше потраченное время!
Какие затраты можно включить в расходы, учитывается ли ввозной НДС,ФСЗН?
Какие необходимы документы, подтверждающие расходы (кроме актов) при покупке канцтоваров, упаковки, интернета? Могу ли применять стандартные налоговые вычеты, если доход меньше 5 млн рублей?
Здравствуйте, Наталья!
ЧТУП, УСН, услуги по сборке мебели. При оформлении заказа от потребителя заключается договор, при сборке и установке — акт выполненных работ. ТТН выписывает изготовитель на юридический адрес ЧТУПа, а вот на адрес потребителя ничего нет. ТТН в запасе у фирмы есть. Можем выписать задним числом, т.к. это перемещение ТМЦ. При оказании услуг движение ТМЦ оформляется в ТТН, или достаточно одного акта?
ЧУП, УСН без НДС.
Резидент РФ размещает у меня заказ на пошив. Стоимость услуг 100 000 рос. руб. Часть работ в сумме, эквивалентной 95 000 рос. руб., я передаю по договору субподряда белорусскому подрядчику, тоже ЧУП, УСН без НДС. С какой суммы мне платить налог УСН 5%? Со 100 000, или с 5 000 российских рублей?
Подскажите, пожалуйста, для заполнения декларации по налогу на прибыль чистой прибылью является кредитовый остаток по счету 99 (с учётом налога на прибыль, отложенных налоговых активов) без учёта отчисления части прибыли коммунальными предприятиями?
Добрый день, Наталья!
Хочу уточнить по вопросу 1458. Акты выполненных работ за март месяц — это реклама. Как я понимаю, при налогообложении подоходного налога принимаем к вычету затраты (оплаченные), понесённые при реализации товара. В 1 квартале я работала на упрощёнке, и это затраты 1 квартала. У меня ещё есть акты за январь и февраль по рекламе, которые планируют оплатить во втором квартале, смогу ли я их тоже включить в затраты при исчислении подоходного налога?
Извините, что так скрупулёзно.
Правильно ли будет, если я оплачу в апреле этот акт и уменьшу свой подоходный налог? Не будет ли при проверке налоговой штраф за неуплату? На какой документ смогу сослаться?
Здравствуйте, недавно прочитал в Ваших ответах про проценты банка, где Вы написали, что проценты не попадают под ЕН.
Я занимаюсь торговлей и уплачиваю ЕН, банк каждый месяц мне начисляет эти самые проценты, но их я никак не учитываю, я считал, что, уплачивая ЕН, я не должен уже больше ничего за эти самые проценты.
Как я должен учесть проценты банка и что должен оплатить за них? Проценты банка порядка двух лет уже начисляются мне.
Здравствуйте, в ООО есть штатное расписание, где установлены оклады сотрудникам, примерно раз в три месяца директор пересматривает штатное и устанавливает новые оклады (повышает), но никаких приказов нет на это, только приказ утвердить новое штатное и, соответственно, само штатное.
Я — молодой бухгалтер, хотела узнать, нужно ли писать приказ о непосредственном увеличении оклада по каждому сотруднику (в прошлой моей организации делали именно так) или достаточно лишь приказа об утверждении нового штатного?
На фирму берём человека, который раньше не работал, трудовой у него нет. Никогда не сталкивались с таким, хотелось бы узнать, как правильно быть с трудовой книгой.
Кто должен оплатить за трудовую книгу — организация или физ. лицо? Нужно ли где-то учесть покупку трудовой книги (у нас УСН)?
В соответствии с Постановлением МФ РБ от 05.02.2013 № 8 начисление в бюджет части прибыли КУПом отражается в б/у 84-75.2. Следует ли эти суммы отражать в отчёте о прибылях и убытках по строке 190 и в отчёте 12-ф прибыль?
Здравствуйте!
ООО работает по УСН с НДС (КУДиР). В штате 5 человек. Директор и главбух используют свои легковые авто (по договору аренды). Заполняется отчёт по легковому авто в экселе (прикрепила), и потом списывается топливо на основании отчёта.
Нужно ли заполнять путевые листы? Я уточняла в том году, они не нужны были. Но читаю сейчас и начала сомневаться.
Вести путевые нужно? Может ещё что-то надо? Если можно, опишите, пожалуйста, всё, какие документы нужны.
Спасибо большое!
Здравствуйте, Наталья!
ЧТУП, ОСН, розница и опт. Авто в безвозмездном служебном пользовании, но иногда в «возмездном», чтобы уменьшить налоговую базу.
Даты чеков по заправке топлива не совпадают с выпиской путевого. Например, 3 января (воскресенье) — заправка, 4-го путевой (командировка на Минск однодневная). А 5-го января заправились, в путевом отразили, а кассовый чек утеряли. К авансовому отчёту приложить нечего.
Если чек утерян, то как списать топливо? За счёт собственной прибыли? Так ведь тоже ведь нет авансового отчёта.
Спасибо.
Здравствуйте, Наталья! ИП, учёт в КУДиР, услуги по аренде стройинструмента, физ. лица — ЕН. Без объекта бытового обслуживания, за услуги выписывала квитанцию, и на залог квитанцию, потом залог возвращала клиенту по РКО.
Планируем арендовать место (малюсенькая будка, без отопления и пр., рядом поставим свою бытовку, где будут лежать все инструменты, работать будет 1 человек в смену), выручка в день примерно 3−4 млн.
Спасибо!
Добрый день! Я ИП, УСН без НДС, розничная торговля, хочу со 2 квартала перейти на ОСН с уплатой подоходного налога.
Смогу ли я учесть как свои затраты за 2 квартал акты выполненных работ за март месяц? А также заработную плату за март (налоги в ФСЗН), которую выплатим в апреле?
Здравствуйте.
Мы на УСН 5% без НДС. Занимаемся оптовой торговлей и розничной по образцам без торгового объекта. Учёт товара ведётся по покупным ценам. При формировании розничной цены округления идут на 90,7 либо 90.10 счёт.
Учитываются ли округления, отраженные на счете 90,7 в налоговую базу при УСН?
Скажите пожалуйста, предусмотрена ли какая-то ответственность за неправильную уплату налогов по кварталу? У меня следующая ситуация: я плачу УСН, за год уплатил налоги правильно, но в разбивке по кварталам получилось, что в одном квартале у меня переплата, а в другом недоплата (так вышло из-за предоплаты, которую не надо было включать в выручку пока не будет акта, но я упустил этот момент).
Но это видно только по КУДиР, если брать выручку с р/с, то получается всё верно. При проверке могут ли на меня наложить штраф?
У меня интернет-магазин, я ИП, с этого года нас заставили перейти на уплату подоходного налога. Помогите разобраться в части затрат.
Например, я купил товар на 1 млн, продал на 1,3 млн. Я могу 1 млн учесть в качестве своих расходов и не платить на эту сумму налог, т.е. уплачу только с 300 тысяч? И вторая ситуация: я купил на 1 млн, продал только на 500 тысяч, здесь я учитываю в качестве затрат 500 тысяч и вообще не уплачиваю налог. И оставшиеся 500 тысяч затрат я могу учесть в следующем квартале? И еще вопрос по вычетам: я могу применять стандартный вычет и вычет на ребёнка, если у меня нет основного места работы?
Небольшое уточнение по вопросу 1452: можно ли начать уплачивать ЕН не с нового квартала, а, к примеру, с середины, например, с мая. И если я хочу полностью отказаться от УСН, то, что в этом случае мне надо сделать?
У меня сейчас УСН без НДС, хочу перейти на единый налог.
Можно ли сделать это не сначала квартала, а с любого месяца? Как быть с отчётностью и декларациями в этом случае?
Я ИП на упрощёнке, оказываю услуги, но сейчас хочу заняться торговлей и планирую по торговле уплачивать единый налог. Услуг пока не оказываю, но отказываться от них не хочу и хочу оставить их на УСН.
Меня интересует, как быть с процентами банка, если, к примеру, я с апреля занимаюсь розницей и уплачиваю единый налог, услуг не окажу за апрель, мне начисляются проценты банка за хранение денежных средств, которые получены именно за оказание услуг в прошлых периодах, эту сумму мне облагать УСН или, уплатив единый налог, уже не нужно смотреть на проценты банка? И ситуация два: если в одном и том же месяце я получу доходы и от торговли, и от оказания услуг, как и по какому налогу уплачивать за проценты банка?
Как правильно учесть проценты банка?
Доброе утро, Наталья! ЧТУП, ОСН, розничная и оптовая торговля. Есть приходные накладные, акты выполненных работ, по аренде, по подписке и т. д. Там выделен НДС поставщиком. Но счёт-фактуру никто не выписывает. Я начинающий бухгалтер при расчёте НДС и налога на прибыль. Прежние бухгалтера всё принимали к вычету по закрытию отчётного периода, книгу покупок вели для себя.
Добрый день. Индивидуальный предприниматель с ОСН (подоходный налог и НДС) должен сдавать баланс за 2015 год? Или ИП не сдают баланс?
Я ИП, хочу нанять на работу продавца, заключаю с ним трудовой договор.
Добрый день, Наталья. Спасибо за вашу полезную рубрику. У меня следующий вопрос. Я занимаюсь розницей, планирую продавать еще и в опт, как я понимаю, я должен обратиться в торговый реестр, но меня интересуют вопросы по учёту в большей степени.
Сейчас я использую УСН без НДС, при опте я также могу могу остаться на УСН?
Нужно ли вести какие-то бухгалтерские документы при опте или всё, как в рознице?
Буду выписывать ТН, они сейчас учитываются как БСО?
Нужен ли склад при оптовой торговле?