- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Добрый день. Подскажите, что делать.
Мой директор хотел помочь, весь 1 квартал сам выставлял электронную счёт-фактуру, только вчера обнаружилось, что он неправильно выставлял дату совершения операции.
- Некоторые заказчики подписали ЭСЧФ.
- Есть ЭСЧФ, выставленные на портал, 0% ставка.
Теперь, наверно, нужно всё аннулировать и сделать по-новому.
Как правильно исправить данную ошибку?
Здравствуйте. Мы занимаемся грузоперевозками. ОСН. После оказанной услуги по перевозке груза, некоторые заказчики документы (акт выполненных работ) делают сами и предоставляют нам, а насчёт счёт-фактуры говорят, что это необязательно. До этого мы всегда делали счёт, акт, протокол согласования цены.
Какие документы необходимо оформить перевозчику и выставить заказчику при выполнении перевозки груза?
Спасибо за ваши ответы. К вопросу 2384. УСН без НДС, опт и розница. В пункте 1 части 2 раздела 1 КУДиР в 2017 году при переносе неоплаченной суммы с 2016 г. заполняем только графы 6−29, а в графе 1−5 что-нибудь пишем, или вообще не заполняем?
Добрый день. Нам оказали информационные услуги, выставили акт, период оказания услуг в акте — 1−31 марта, дата акта — 01.04.2017. В каком месяце брать к учёту такой акт: марте или апреле?
Мы работаем по УСН с НДС (по оплате) ведём КУДиР, постоянно получаем выручку в валюте.
Относится ли курсовая положительная разница после переоценки валюты на банковских счетах, а также в валютной кассе организации, к внереализационным доходам и облагается ли 3%? Спасибо
Здравствуйте являюсь ИП при упрощённой системе налогообложения по продаже стройматериалов.
Имею ли я право купить товар для реализации за наличные, но при этом поставщик ТТН не выдаёт, а даёт только кассовый чек? Если можно, то как вести учёт?
Руководитель снял двигатель с автомобиля (числится у юрлица) и отвёз в фирменный центр в Литву, расплатился за данную услугу корпоративной картой в валюте. Предоставил авансовый отчёт, чеки и акты прилагаются.
Можно ли закрыть данную услугу авансовым отчётом, или она требует особенного бухучёта и налогообложения?
Спасибо.
ИП по подоходному без НДС. Оптовая торговля.
Расходы по обслуживанию банком и аренда склада сразу записывается в книгу доходов и расходов или сначала в другие регистры? Если да, то в какие?
Интересует как правильно учитывать расходы при ОСН для ИП.
Подскажите, пожалуйста, как включить в расход затраты на:
- топливо;
- электроэнергию, электрические сети работают по предоплате;
- спецодежду.
Интересует, какие расходы могут учитывать при ОСН для ИП
Могу ли я учитывать следующие подтвержденные расходы при ОСН, ИП:
- Оплата за топливную карту.
- Налог за предыдущий отчётный период, оплаченный в новом.
- Отчисления в ФСЗН за ИП.
- Оплата за рекламу.
- Оплата за канцтовары, заправку принтера.
Интересует, какие расходы могут учитывать при ОСН для ИП.
Могу ли я учитывать следующие подтвержденные расходы при ОСН, ИП: комиссионное вознаграждение банку за:
- Проведение безналичных платежей.
- Пользование системой «Интернет-банк».
- За перечисление личного дохода, зачисление з/п наёмным работникам.
Добрый день! У нас ИП, УСН с НДС, занимаемся международными грузоперевозками, но есть и перевозки по Беларуси. Заполняю декларацию по УСН.
Подскажите, пожалуйста, включается ли в налоговую базу (раздел 1 декларации) и валовую выручку в целом по организации (раздел 3) сумма НДС по операциям, облагаемым по ставке 20%?
Здравствуйте Наталья. Спасибо за ваши ответы. Мы ЧУП, КУДиР без НДС. Опт и розница.
- Продали товар оптом в 2016 г., оплата пришла в 2017 г. Как в КУДиР в разделе первом отразить эту оплату? Надо ли в разделе 1 указывать всю отгрузку по опту или ту, по которой прошла оплата?
- Надо ли раздел 1 заполнять отдельно по опту и по рознице?
Огромное спасибо вам за помощь! Помогите разобраться. В участке переоценки. В февраля нам выполнили услуги по созданию сайта. Поставщик работает без НДС. Стоимость — 400 USD. В договоре указано: стоимость работ определяется в долларах США, оплата производиться путём перечисления на расчётный счёт в бел. руб. по курсу НБ РБ на дату оплаты.
Дата оплаты — 30.03.2017.
Подскажите, правильно ли составлены проводки:
- 24.02 — Дт 08 Кт 60 — поступление сайта, 400 у.е. (750,16 бел. руб.).
- 28.02 — Дт 91.4 Кт 60 — переоценка на конец месяца, курсовые разницы (2,56 бел. руб.)
- 30.03 — Дт 91.4 Кт 60 — переоценка, курсовые разницы красным сторно (2,04).
- 30.03 — Дт 60 Кт 51 — оплата поставщику (750.68).
- 30.03 — Дт 60 Кт 91.1 — суммовые разницы (2,04).
После этих проводок зависает сумма 2,04 в ДТ по 60.
Курсы:
- 24.02 — 1,8754;
- 28.02 — 1,8818;
- 30.03 — 1,8767.
Как правильно сделать переоценку?
Спасибо, Елена Владимировна, за ответ. К уточнению вопроса 2378. Выездная торговля. Товар не скоропортящийся. Автомобиль загрузился в Витебске. Пункты разгрузки в Витебске. Автомобиль загрузился товаром утром, по дороге сломался. Ремонт занял несколько дней. Товар на склад не возвращали.
Может ли водитель после ремонта продолжить торговлю по ТТН, выписанной при загрузке автомобиля, или нужно оформлять новую ТТН? Если можно по старой ТТН, то какой срок действия ТТН?
Добрый день! ИП-подоходник, НДС, торговля. Приобрели ОС, решили начислять амортизацию по ним линейным способом. Т.к. учёт по оплате, возникло непонимание, как амортизацию списать на расходы, учитываемые при расчёте подоходного. Для себя учёт веду и в 1С тоже. Проводки формирую 44-02.
Как отразить начисление амортизации в КУДиР, и учитывается ли сумма амортизации в налогооблагаемой базе?
Спасибо.
Заключён договор с нерезидентом на транспортные услуги в белорусских рублях с указанием российских рублей на дату составления акта выполненных работ, тарифы в организации в белорусских рублях. На последний календарный день месяца оплата не поступила.
Необходимо ли в соответствии с Национальным стандартом б/у «Влияние изменений курсов иностранных валют» пересчитать данную дебиторскую задолженность на последний календарный день месяца?
Добрый день, Наталья. Спасибо за ответы.
Уточнение к вопросу 2349. Выездная торговля. Товар не скоропортящийся. Автомобиль загрузился товаром, по дороге сломался. Ремонт занял несколько дней. Товар на склад не возвращали.
Может ли водитель после ремонта продолжить торговлю по ТТН, выписанной при загрузке автомобиля, или нужно оформлять новую ТТН? Если можно по старой ТТН , то какой срок действия ТТН?
Доброго времени суток. Уважаемая Наталья, пожалуйста, помогите разобраться в следующей ситуации. Выставила ЭСЧФ покупателю, они попросили кое-что исправить в ТН и, соответственно, в ЭСЧФ. ЭСЧФ покупателем не была подписана, я её аннулировала и создала новую исходную на эту же сумму. Теперь при запуске камерального контроля, НДС начислен и по аннулированной, и по новой, то есть задвоился по данной реализации.
Спасибо Вам большое
Как можно данную ситуацию исправить, чтобы и у покупателя вычеты верно отражались?
Здравствуйте, помогите разобраться с переоценкой. На конец месяца делается переоценка. Вопрос: следует ли делать переоценку обязательств, выраженных в условных единицах (т.е. так раньше назывались суммовые разницы). Расчёты в белорусских рублях по курсу.
ООО с НДС. Будем разрабатывать программное обеспечение и продавать его юрлицам (т.е. один и тот же программный продукт — типа программа организации складского учёта). При производстве товара (например, кружек) всё понятно, счета 43, 45, а в нашем случае не совсем понятно.
Подскажите, как в данном случае у нас должно быть оформлено производство этого продукта, это НМА или что? С использование каких счетов? А также как быть с количеством, вроде один продукт, продавать будем многим? Что-то совсем запуталась.
Здравствуйте. ЧТУП, ОСН. Установлена оплата труда на основе плавающих окладов. Работник уходит в отпуск на 14 дней с 3 мая. Как правильно исчислить отпускные, если в течение года было повышение и уменьшение оклада несколько раз?
Например: май — ноябрь 2016, 500.00. Декабрь 2016 — январь 2017, 700.00. Февраль 2017 — 999.00, март 2017 — 500.00. Апрель 2017 — 750.00 (пока сумма приблизительна, но по показателям точно будет больше, чем в марте).
Как применять поправочный коэффициент в данной ситуации?
Уточнение к вопросу 2371. Подписка для личного пользования, но за счёт организации.
- 60-51 перечисление средств издательству;
- 90-60 отражение расходов;
- 70-69;
- 90-69;
- 90-76.2 «Госстрах».
Какие ещё проводки необходимы?
Работник направляется в загранкомандировку. Планирует ехать за границу в выходные, затем взять 2 дня без сохранения заработной платы, в среду быть на совещении, затем возвращаться в РБ.
Как правильно направить работника в командировку (со среды по четверг)? В какой сумме выдать аванс (с проездом только в обратную сторону, суточные за 2 дня — среда, четверг)?
Доброе утро, Елена Владимировна! ИП на подоходном с 2017 г. На 1 января по поставщику висит предоплата, а товар поступил 12.01.17 г. Значит на 01.01.17 в графе 10 книги учёта доходов и расходов я отражаю эту предоплату, а 12.01.17 заполняю графы 5−9 книги учёта товаров. И только если товар был реализован покупателю, то списываю покупную стоимость товара из графы 16 книги учёта товаров в графу 9 книги учёта доходов и расходов.
Можно учитывать предоплату 2016 г. (была УСН) как оплату товара, поступившего в 2017 г.? Покупная стоимость товара и НДС к вычету только если товар оплачен и реализован?
Работникам организации для личного пользования оформлена подписка на периодические издания.
- 60-51 — перечисление денежных средств издательству;
- 90-60 — отражение расходов на подписку.
Как правильно отразить доходы работников и удержания? Правильно ли использовать счёт 73?
Добрый день. ИП, розничная торговля. В связи с превышением выручки вынуждены были перейти на ОСН с НДС.
Подскажите, пожалуйста, какие нам необходимо вести документы? Как правильно считать НДС к вычету (учитывать полученный и оплаченный или только полученный), средний процент НДС как высчитать? Какие суммы выставлять в ЭСЧФ?
Заранее благодарны
Здравствуйте! Мы ЧУП УСН без НДС. Розничная торговля. Открыли ИП — оптовая торговля, где ИП является учредителем ЧУП.
Может ли ИП продать товар ЧУП?
Здравствуйте! ИП, подоходный. Оплачиваем поставщикам за товар и за оказанные услуги не конкретно по документам, а просто суммами. Остается часть ТТН или акта оказанных услуг неоплаченными на 31 марта.
Можно ли брать в затраты частично оплаченный в этом квартале документ? А остальную часть, оплаченную во II квартале, брать в затраты за II квартал?
Добрый день. Огромное спасибо вам за помощь в разъяснении законодательства. Подскажите, каким образом правильно учитывать приобретенную программу «1С:Предприятие. Бухгалтерия», «1С:Предприятие. Управление торговлей».
Основной вид деятельности — оптовая и розничная торговля. Если это не НМА, то тогда что? Расходы будущих периодов? Как списывать? Частями? Какими?
Добрый день!
- ЧУП, розничная торговля строительными материалами.
- ИП-подоходник без НДС и без печати.
Можем ли мы отпускать товар по безналичному расчёту? Если да, то какими документами оформляется и как будет учитываться при налогообложении?
Здравствуйте. ОСН. Вид деятельности — грузоперевозки. Периодически приходится продавать валюту (обязательная продажа). К какому виду деятельности — финансовому или текущему (прочие расходы и доходы) — нужно отнести обязательную продажу валюты?
Елена Владимировна, я прошу прощения. К вопросу 2362.
Случилось мне в начале марта бывать в налоговой консультации в Новополоцке. Так вот в ходе разговора оказалось, что, видите ли, для розницы никакого переноса с 5-го на 10-е и не происходило. Так ведь и в письме о переносе этих дат не написано, что переносится для всех, кроме розницы. Мне сказали, читайте внимательно нормативную базу, мотивируют ст. 106 прим. и Инструкцией по ЭСЧФ. Узнавала электронным запросом на сайте МНС, перенаправили на Новополоцк. А уж потом я начала у Вас помощи искать.
А консультации Ваши очень помогают, благодарю Вас за профессиональное содействие и отзывчивость. Бухгалтерам сейчас ох как нелегко!
Доброе утро! Уточнение к вопросу 2360. Просто конкретизировать. Отчётный период — квартал.
- Если ставка НДС 20% (или 10%) — подаём до 10-го каждого месяца? И тем, кто просит (юрлицам), и общий по рознице итоговый?
- Если расчётная ставка НДС — подаём общий по рознице итоговый до 5-го числа месяца, следующего за кварталом?
ИП-подоходник с НДС. Взял долгосрочный кредит в банке. Погашение основного долга и просроченных процентов в составе затрат, учитываемых при налогообложении, не относим. Но в ст. 169 НК РБ ничего не говорится о процентах по кредиту, уплаченных в срок.
Включаются ли в учитываемые затраты проценты за пользование кредитом (непросроченные)?
Подскажите, пожалуйста, ИП-подоходник с НДС (20%), розница. Отчётный период — квартал.
- Если продали в розницу юрлицам (для собственного потребления), то до 10-го числа месяца следующего за месяцем отгрузки?
- ЭСЧФ по рознице один итоговый подавать до 5-го числа месяца, следующего за кварталом, за минусом вышеуказанных юрлиц?
ЧУП, наличной выручки не хватает на выплату зарплаты в указанный срок.
Можно внести личные деньги учредителю в кассу предприятия для выплаты зарплаты с последующим изъятием из кассы?
Добрый день! ИП-подоходник с НДС с 2017 года, розница. С прошлого года остались остатки товара. В налоговой консультировались, сказали, что можно составить акт инвентаризации остатков и самостоятельно выделить НДС. Что-то было оплачено в том году, за что-то окончательно рассчитывались в этом. Я так понимаю, что для выделения НДС тоже надо чётко знать, что этот НДС уже оплачен на 1 января. А тут ещё есть и возвраты поставщику по этим остаткам и, соответственно, ЭСЧФ минусовый поставщик выставляет.
Предполагаю, что для себя спокойнее надо сделать так:
- Акт инвентаризации остатков в ценах поступления и розничных, в т.ч. НДС. И сразу себе помечаю, что оплачено, а что ещё нет.
- Для расчёта себестоимости товаров реализованных беру только приход 2017 года минус возвраты 2017 года (только оплаченные). В налоговой базе не учитываю стоимость товаров, поступивших в 2016 году, а возвращенных в 2017 году.
- НДС, выделенный из остатков на 01.01.17, можно принять к вычету, но только оплаченный в 2016 году. Но надо уменьшить вычеты из-за возвратов этих остатков в 2017 году.
Короче, что-то я совсем запуталась!
Можно так сделать? И вообще верно ли я рассуждаю?
Спасибо
Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, ИП-подоходник с НДС, розничная торговля продуктами, НДС и 10% и 20%.
Пишу сразу пример выручка за квартал — 30 200,00, НДС в т.ч. 300,56, 30200 − 300,56 = 27 119,44. Это доход для декларации по подоходному налогу, отсюда снимаю с/с на проданный товар — 25 370,64 и, соответственно, чистый налогооблагаемый доход составляет 30 200 − 300,56 − 25 370,64 = 1 748,80 × 16% = 279,81 — это сумма подоходного налога, не могу разобраться с НДС.
Как определить сумму НДС себестоимости на проданный товар? НДС по выручке известен — 300,56.
17.02.2017 по организация приобрела программное обеспечение 1С. Стоимость — 1 750 рублей в (т.ч. НДС), одновременно отдельной товарной накладной приобретен диск ИТС (информационно-технологическое сопровождение) квартальный на сумму 232 ( в т.ч. НДС).
Программное обеспечение отнесено НМА.
Как следует учитывать в учёте диск ИТС (обновление 1С)? И можно ли согласно ЭСЧФ взять НДС к вычету за первый квартал?
Добрый день.
Первый раз сама заполняю декларацию по УСН. Помогите разобраться, как заполнять графы 4−7 раздела 3. На конец года была переплата по подоходному на 14,83 руб. В декабре 2016 начислено 45,15 подоходного, из них в декабре выплачено с авансом за декабрь 6,31.
Январь начислено 43,29, в феврале 66,74. В январе оплачено подоходного с аванса за январь 6,31 и подоходный за декабрь 38,84. В феврале подоходный с аванса за февраль 6,31 и подоходный с зарплаты за январь 36,98. В марте подоходный с аванса за март 3,15 и подоходный с зарплаты за февраль 48,34 (обсчиталась, перечислила меньше на 12,09).
Как заполнить графы 4−7 раздела 3 декларации? Спасибо заранее за вашу помощь.
Здравствуйте! ИП, подоходный с НДС с 2017 года, розница. Продаём автозапчасти, иногда они не подходят, поэтому отписываем на возврат обратно поставщикам.
- Согласно Инструкции по ведению учёта у ИП-подоходников, возвраты, не связанные с реализацией и обменом. учитываются в графе 9 с минусом (с НДС). И в графе 9 я ставлю оплату за товар.
- Теперь ещё не пойму. Например, платили, платили, а потом вернули 17 марта то, что что поступило и было оплачено 28 февраля. Графы 10−12 книги учёта товаров по возврату от 17.03.17 я заполняю напротив прихода этих товаров за 28.02.17 и в гр. 9 ставлю сумму возврата с минусом. А начиная с 18.03.17 (последующий приход) закрываю оплатой по ПП от 28.02.17, по которому был возврат.
Вы меня простите, может путано пишу, но подоходный был бы ничего, если бы не расписывать в эти придурошные книги. Спасибо за консультацию, я бухгалтер со стажем, а постичь подоходный всё никак не могу.
- Из гр. 9 получается, что оплата 700-товарный возврат 100 = 600 (оплатили меньше)? Но реально ведь Дт 60 — 800?
- Оплату корректировать после возврата 18-го числа?
Выставление индивидуальным предпринимателем (УСН с НДС, выручка по оплате, оплата налогов поквартальная) ЭСЧФ организации.
Добрый день! В ноябре 2016 ИП оказал услугу организации, выставил акт. Оплата поступила в январе 2017. Организация требовала ЭСЧФ в ноябре, иначе без этого они не оплатят услугу (это прописано было у них в договоре), ссылались на то, что НДС берут к вычету в ноябре, значит и ЭСЧФ выставить датой акта (ноябрем).
А я как ИП должен выставлять по факту оплаты (т.е. в январе). Выручку эту я показываю в 1 квартале 2017. А ЭСЧФ выставлена тем годом (а ведь с 2017 сумма выручки в декларации должна совпадать с суммой выставленных ЭСЧФ).
Подскажите, как быть? Может выставить исправленный ЭСЧФ хоть в апреле? В налоговой разводят руками, говорят, с такими нюансами мы не сталкивались.
Здравствуйте! ИП на едином налоге, ввоз товара с РФ, торговля на рынке. Нужно ли подавать электронные счета-фактуры на ввозной НДС?
Открыли ИП по подоходному налогу без НДС. Опт. Привезли товар из РФ. Отписали покупателем. Часть денег поступила на р/с. Поставщикам и ввозной НДС ещё не заплатили. Из расходов одна аренда склада и себестоимость.
- Можно ли в расходах за 1 квартал учитывать покупную цену и ввозной НДС, если ещё ничего не уплачено?
- Какие книги надо делать?
Интернет-торговля по образцам. Суммовой учёт по продажным ценам.
Покупатель (физическое лицо) имеет возможность самостоятельно забрать товар со склада. Отпуск производиться по чеку КСА. Таких покупателей за день несколько. Для списания товаров достаточно ли чека КСА? Нужно ли выписывать ТН?
Добрый день.
Выездная торговля. Возврат нереализованного товара на склад.
Нужна ли новая ТТН для реализации на следующий день этого же не реализованного товара?
К вопросу 2347, авансовые отчёты за декабрь 2016 г., т.е. задолженность перед работником образовалась в 2016 г., а снимет работник в банкомате данные средства в марте 2017 г. Не будет ли это нарушением?
Добрый день. Работник предприятия потратил свои личные средства для нужд предприятия. В 3-дневный срок был составлен авансовый отчёт. Задолженность предприятия составляет 2 000 BYN.
Работник хочет, чтобы предприятие вернуло данные денежные средства. На данный момент на расчётном счёте не имеется таких средств, но у него есть именная корпоративная карта, и на корпоративном счёте есть эти средства.
Может ли работник снять в банкомате данные денежные средства, тем самым погасится задолженность перед работником?
