- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Здравствуйте. ИП-единьщик. Есть две розничные точки, хотим открыть интернет-магазин. В торговом реестре зарегистрировались. Также мы осуществляем оптовую торговлю, где платим подоходный налог.
- Нужно приобретать ещё один КСА для интернет-магазина или можно использовать КСА, которые находятся на торговых точках?
- Можно применять при открытии интернет-магазина единый (при рознице) и подоходный (при опте), или необходимо перейти полностью на подоходный?
Добрый день! Спасибо огромное за оперативность!
Дополнение к вопросу 2343 о балансе при переходе с КУДиР. С 01.09.2016 г. превышение было по численности (более 15 чел) и по выручке (более 410 000 для КУДиР, но менее, чем для выхода из УСН — 1 542 600). Не повлияет ли восстановление учёта с 01.01.2016 г. на смену метода признания выручки (КУДиР давала право на учёт «по оплате», переход на бухучёт — только «по отгрузке»), не пересчитают ли нам налоги при проверке?
Организация, которой отгружен товар, отправила нам ТН по почте. Она потеряна. Как теперь восстановить эту накладную?
Организация ведёт деятельность с 2014 г. УСН с НДС, книга доходов и расходов. В сентябре 2016 г. превысили лимит по численности и выручке. С 01.10.2016 г. перешли на ведение бухгалтерского учёта, УСН с НДС. За какой период следует сдавать баланс: за 4 квартал 2016 г. или за 2016 г.? Подробнее в приложении.
Заранее благодарю.
Добрый день! ЧУП на УСН без НДС. Есть автомобиль, используем для собственных нужд. Ездит сам директор. В последнее время расход топлива начал превышать установленную норму.
Можем ли мы списывать топливо по фактическому расходу? Если да, то как это оформить? Спасибо.
Здравствуйте, Наталья! У меня есть помещение, я планирую его сдать в аренду.
Подскажите, пожалуйста, подходит УСН, или бухучёт нужно вести по общей системе налогооблажения?
Спасибо за консультацию.
Добрый день. Спасибо вам огромное за ваши ответы. Мне просто так даже интересно их читать. Всё очень понятно и доступно.
Буду рада, если и мне подскажите. Извините заранее, если вопросы покажутся глупыми. Пока я очень далека от налогов.
Я бы хотела открыть магазин различных товаров для дома, возможно, ещё какие-то вещи из одежды и бижутерии, сделанные своими руками. В России есть много разных интересных проектов. Их создатели и ремесленники, и ИП, и фирмы. Доставку думаю осуществлять почтой. Потому что вещи хочу закупать у различных субъектов и понемногу (5−10 шт). Вещи все негабаритные. В связи с этим вопросы:
- Какие документы нужны для товаров из России от разных продавцов?
- Нужно ли платить НДС?
- Какую систему налогообложения лучше выбрать?
Добрый день. У нас предприятие занимается оптовой торговлей. ОСН с НДС. В этом году впервые сдаём баланс. Помогите, пожалуйста, разобраться. У нас в течение года все расходы учитывается на счету 44. В конце месяца списываются с 44 счёта в дебет 90.6 «Расходы на реализацию». При заполнении отчёта о прибылях и убытках должны ли мы наши затраты разделять по строкам 040 и 050 (расходы на реализацию и управленческие расходы)?
Спасибо.
Мы работнику перед отпуском перечислили отпускные. Через несколько дней отзываем работника и предоставляем отпуск в другой период (через три месяца).
Нужно ли удерживать отпускные при отзыве и начислять в другом периоде, или можно это всё не делать?
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, учредитель ЧУП (юридический адрес по месту прописки) является плательщиком земельного налога. Налоговая списала сумму рассчитанного налога с ЧУП.
Какими проводками отразить операцию, является ли это расходами организации (учитываемыми или неучитываемыми) и следует ли отражать задолженность учредителя перед ЧУП за возмещение земельного налога?
Добрый день! В организации ООО день выплаты зарплаты 22 числа.
Может ли организация зарплату выплатить раньше (например, 20 числа)? Если нет, то какой штраф за это предусмотрен? И может ли позже выплатить?
Добрый день. Вопрос по нормам ГСМ. В организации на автомобиль установлена норма расхода топлива. По приказу директора эта норма расхода увеличена на 15%. Стоимость топлива по нормам мы относим за затраты, учитываемые при налогообложении, увеличение 15% — на затраты неучитываемые.
- Можно ли взять к вычету всю сумму входного НДС по топливу или только по нормам?
- Стоимость топлива по приказу (повышение) облагается подоходным налогом и взносами ФСЗН как доход сотрудника в натуральной форме?
Подскажите, столкнулась впервые! НДС, реализованный за 1 квартал (365 рублей), будет меньше, чем «входящий» (3 300 руб.). Просто ИП подоходник показывает маленькую выручку, а товар приобретает и оплачивает (за счёт «пополнения оборотных средств»). При подаче декларации по подоходному налогу вычеты по НДС я ставлю в размере реализованного НДС — 365 рублей, а остальную сумму вычета отражаю в разделе 4 «Справочно» декларации — 2 935 руб.
Правильно? Спасибо огромное, с НДС работаю всего год.
Здравствуйте! Я, ИП, неплательщик НДС, возвращала товар, в ТТН выделила НДС (как было у поставщика) и в основании отпуска указала, что возврат товара согласно договора (договором возврат предусмотрен) и такого-то номера приходной накладной.
Фирма-поставщик на этот возврат выставила ЭСЧФ с «минусом», чтобы потом этот НДС снять с реализованного (они работают по отгрузке). И теперь фирма-поставщик просит подписать эту минусовую ЭСЧФ, а я считаю, что я подписывать не должна, т.к. я неплательщик НДС.
Мне не подписывать? Если не сложно, сориентируйте на нормативку.
Спасибо.
Добрый день! ЧУП, ОСН, торговля. Этот ЧУП у меня на обслуживании, привёз директор документы и… Начала я подписывать ЭСЧФ за 1 квартал, оказалось, во многих ЭСЧФ по ТМЦ ошибки типа: неверный юдрадрес, адрес пункта разгрузки (у нас было две точки, сейчас осталась одна) и код типа БСО.
Товарный раздел во всех ЭСЧФ верен выписанным ТТН-кам. Я стала консультироваться в налоговой, что, мол, делать — они мне не подписывать и к вычету не принимать. Позвонила поставщикам, мол, внесите изменения (старые ЭСЧФ аннулируйте, новые выставьте правильные), они говорят, месяц в программе закрыт, исправить не можем.
Есть ошибки и в актах выполненных работ. Ну эти я может подпишу, т.к. это ведь не ТМЦ, может не так страшно. А впоследствии предупрежу об ошибках.
Что делать? А если подпишу, при проверке могут все эти вычеты по НДС снять?
Добрый день. К вопросу 2328. Перешли в 2016 г. с УСН без ведения бухгалтерского учёта на ОСН с ведением бухгалтерского учёта. Заранее благодарна. При вводе остатков на начало при переходе с УСН на ОСН на каких счетах отразить выполненные, но неоплаченные услуги, по которым в 2016 году поступила выручка. Подскажите проводки на нач. сальдо и на поступление выручки в 2016 г. за отгрузку в 2015 г.?
Добрый день! ИП (УСН с НДС). ИП осуществляет торговую деятельность и сдаёт в аренду помещении, является плательщиком НДС с применением ставки НДС в размере 20%. В июне 2016 приобретено основное средство (помещение).
Сумма НДС, предъявленная продавцом по основному средству, в июне отражена в КУДиР в разд. 8 ч. 1. В 2016 г. к вычету сумму «входного» НДС по приобретенному ОС брал в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации. На 01.01.17 имеется остаток НДС по ОС, не принятый к вычету в прошлом налоговом периоде. Остаток отражён в налоговой декларации по НДС за 4 кв. в разд. 4 по стр. 11.
Как взять к вычету остаток налоговых вычетов по ОС на 01.01.17 в текущем налоговом периоде: принимать к вычету равными долями в размере ¼ (указав этот вариант в решении ИП)? Или я должен и дальше принимать к вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации?
Здравствуйте. ИП на едином налоге, бытовые услуги проката физлицам. Оказываем услуги в арендованном помещении торгового центра. Есть расчётный счёт, терминал, кассовый.
Огромное спасибо за помощь, которую вы оказываете.
- Как правильно оформить выдачу денег из кассы самому ИП, наёмному работнику?
- Сегодня прочитала в ваших ответах, что нужно возлагать обязанности кассира. Как возложить в нашем случае: у нас работают поочередно наёмный работник и ИП?
Добрый день. ЧТУП. С 2016 года перешли на ОСН с ведением бухучёта. На начало года имелась неоплаченная задолженность за выполненные услуги, оплата за которые приходила в течение 2016 года. На начало года отразили проводками Д62 К00. Поступала оплата — Д51 К62. Эту оплату отражали в налоговых декларациях как выручку, т.к. в 2015 году её при УСН не учитывали, т.к. работали по оплате.
Подскажите, пожалуйста, как теперь её отразить в балансе, по какой строке? В оборотке она не попадает на 90 счёт, а Д51 К62. В выручку добавляли вручную, а теперь при составлении баланса как быть, куда добавить, чтобы выйти на сумму прибыли с учётом выручки?
ИП-подоходник, работает с НДС, оплатил услуги техобслуживания кассового аппарата. Ему выдали кассовый чек, товарного чека нет. Кассовый чек информацию, за что платили не содержит, только сумму, номер, дату. В акте сверки эта сумма оплаты контрагентом зачтена. Теперь, для возврата из кассы, ИП-подоходник составил авансовый отчёт, но ведь для возврата денег из кассы документов не хватает. Для удобства ведём двойной учёт:
- для проверяющих — книги;
- для себя — в 1С.
Сумма оплаты явилась для ИП-подоходника безвозмездным поступлением и подлежит налогообложению (16%)? Проводки для 1С — Дт 71 Кт 91.1? Начислять НДС на этот вид дохода?
Добрый день! Можно ли так делать? Поставщик продал свой товар ИП-1 для розничной торговли, передал ему свои ТН и сертификаты, а ИП-1 этот же товар отписал (продал) др. ИП-2, также для розничной торговли, ТН выписал свои, сертификаты отдал поставщика.
ООО. С 2017 г. перешли с ОСН на УСН без НДС КУДиР. Экспедиционные услуги.
Мы являемся посредниками между владельцами транспорта и заказчиком, т.е. экспедитором. Обязаны ли мы перевыставлять НДС на портале, хотя сами не являемся плательщиками НДС?
ЧУП, ОСН, торговля. Поступает товар на розничный склад и бывает, принимается решение продать его оптом. Для этого товар перемещают бухсправкой с розничного склада на оптовый. В бухсправке отражаются проводки:
- 41.1-41.2 — списан товар по розничной цене 420,25 р.;
- сторно 41.2-42.1 на торговую надбавку — 37,54 р.;
- сторно 41.2-42.3 на розничный НДС — 38,2 р.
Т. е. всего отпустили по оптовой цене 344,50 р.
ЧУП по итогам каждого месяца составляет товарный отчёт, в котором вышеуказанное перемещение отражается в «Расходе» в розничных ценах — 420,25 р.
Бывают случаи, когда директор, получив товар на розничный склад (указан адрес торговой точки в ТТН), решает вот эту конкретную накладную продать по опту. Реестра розничных цен на неё нет, и это ещё проще отписать бухсправкой в оптовых ценах: 41.1-41.2 — 344,50 р.
Но тогда и в товарный отчёт сумма пойдёт в оптовых ценах. Получится смесь розничных цен в «Приходе», смесь розничных цен (выручка) и оптовых цен (бухсправка на 41.1-41.2 — 344,50 р.) в «Расходе». Запасных чистых ТТН уже нет.
Допустимо ли делать такие бухсправки и проводки? Или надо всегда составлять реестр розничных цен, а затем отписывать со сторнированием розничной надбавки и НДС? Спасибо.
Добрый день. ЧУП на ОСН. В 2016 году были вынуждены перейти с УСН на ОСН с ведением бухучёта, в 2015 году учёт вели в КУДиР.
Подскажите, пожалуйста, за 2016 год в каких денежных единицах составлять бухгалтерский баланс, и как заполнить данные прошлого года, если у нас бухучёт не вёлся.
Заранее благодарны.
В продолжение вопроса. Спасибо за ответ. Если можно, уточните ещё.
Что делать с расходами по аренде, коммунальным, услугам связи и прочим, которые нельзя точно отнести к тому или иному проекту? Если это деление не нужно ни для каких форм отчётности, то мы бы и не разделяли. Где это может понадобится?
ИП оказывает услуги, УСН без НДС, в договоре цена на услуги в валюте, оплата по курсу НБ на день оплаты, предоплата 100%.
Налог в размере 5% платится с суммы, зачисленной на счёт, или суммы акта выполненных работ?
Здравствуйте, в ООО единственный учредитель, он же директор, сейчас будет смена директора, Новым директором станет главный бухгалтер, пара вопросов документам:
- Заявления об увольнении, приказы об увольнении директор должен писать на имя себя же как директора или на имя учредителя?
- Заявление о переводе на должность директора от главбуха писать на имя директора существующего или учредителя?
Здравствуйте. ЧУП. Бухучёт ведётся без применения 26 счёта, сразу списываем на 20. При составлении авансовых отчётов (отправка документов, оплата за платную дорогу) в графе «Назначение аванса» пишем «Текущие расходы», а когда снимаем деньги в банке для возмещения сотрудникам, пишем «Хозяйственные нужды».
Если в нашем случае это нарушение, то пока этот год начался, может перепечатать отчёты, а как быть за прошлый год?
Чем отличаются хозяйственные нужды от текущих расходов?
Добрый день. Помогите разобраться. У нас есть сайт, мы размещаем на нём рекламную информацию, все затраты и выручка связаны с ним. Планируем ещё один проект, вид деятельности по ОКЭД будет тот же, но другой сайт.
Нужно ли разделять затраты и выручку по этим двум сайтам по разным субсчетам, либо можно всё вести — затраты и выручку — вместе просто на счетах 20, 26, 90/1 и т.д.?
Спасибо.
Добрый день. Подскажите: в 2016 году оформили подписку на электронный журнал на 180 дней, списываем в расходы и НДС ежемесячно пропорционально дням месяца.
Правильно ли мы делаем? ЭСЧФ выставлен в прошлом году, не будет проблем в вычетом НДС по нему в этом году?
Добрый день. ЧУП, розничная торговля, УСН без бухучёта. Слышал, что реестр розничных цен к ТТН на приход товара отменили, документального подтверждения не могу найти.
Спасибо.
Обязательно ли к ТТН на приход товара должен быть реестр розничных цен?
Добрый день. В 2016 году было произведено начисление сотрудникам премии по итогам работы за 2015 г. В 2016 г. данную премию мы отразили в учёте проводкой Д84 К70. По итогам 2016 г. годовая премия сотрудникам не выплачивается, но принято решение о выплате в марте 2017 премии по итогам работы за 2 квартал 2016 г.
Правильно ли мы отразили начисление данной премии: Д90 К70?
Ещё раз добрый день. К вопросу 2310.
Общая система налогообложения. Мы — перевозчик. Оказали услугу заказчику (резидент РБ) по перевозке груза (ткань). Маршрут: Витебск — Москва. Ставка НДС 0%. Заказчик утверждает, что мы при экспорте (услуг) ЭСЧФ должны выставить не ему, а на портал. В чём разница выставления ЭСЧФ на портал и заказчику?
Добрый день! Перед подачей годовой бухотчётности за 2015 г. предыдущая бухгалтер полностью списала кредиторку перед аутсорсинговой компанией — 5 350 000 руб., по которой не истёк срок исковой давности (последняя оплата задолженности была 30.04.14 г.).
Бухгалтер эта отработала по март, а в январе и феврале 2016 г. ИМНС сняла в пользу аутсорсинговой компании недоимку по их налогу по УСН за 4 квартал 2015 г. в размере 50 250 и 1 024 000 руб.
Т.е. я так понимаю, что задолженность эту надо было со списания «вернуть» в размере снятой с расчётного счёта сумме. Полагаю, что мои действия должны быть следующими:
- Выписка есть — 60.1-51 1 074 250 руб.
- Мне сделать сторно 60.1-84 1 074 250 руб. Таким образом, эта сумма ляжет в расходы.
Верно ли я выполняю эти корректировки?
Спасибо.
Добрый день. Наша организация получает путёвки на оздоровление работников за счёт средств государственного социального страхования. Часть стоимости компенсируется работниками и перечисляется в фонд.
Как отразить в бухгалтерском учёте её получение и выдачу?
Здравствуйте. К вопросу 2309. Мы так и сделали, выбрали контрагента из предлагаемого справочника по УНП.
Получилось, что ЭСЧФ получил заказчик, а счёт должен уйти только на портал, подпись счёта заказчиком не нужна (ставка 0%). Возможно, я что то не догоняю. Если есть возможность, поделитесь знанием.
Спасибо. В чем разница выставления ЭСЧФ на портал и заказчику?
Здравствуйте. Услуга по перевозке груза в РФ, ставка 0%. Выставили ЭСЧФ. Заказчик позвонил, попросил аннулировать, нужно выставить ЭСЧФ на портал. Правильно ли я поняла, что для выставления на портал не нужно указывать УНП покупателя?
Как выставит ЭСЧФ на портал?
Здравствуйте! Закрывая 2016 г., у нас ОСН, ЧУП, столкнулись с кредиторкой по Кт 60, но и с кредиторкой по Дт 60, когда мы оплатили больше, чем требовалось. Суммы небольшие. Но всё дело в том, что с этими поставщиками мы больше не будем работать, а некоторые из них уже подают на процедуру банкротства.
Можно списать на расходы (на 90.10) дебетовый остаток по счёту 60 по поставщику, с которым прекратил работать? Или надо ждать, пока истечёт срок исковой давности от последней даты отгрузки или оплаты, а по банкротам — даты исключения из реестра юрлиц?
Добрый день! Директор ЧТУП на ОСН (он же учредитель). В 2016, 2017 году вносил денежные средства как пополнение счёта. Все данные операции отражены по счёту 90,7 («Прочие доходы»).Вариант займа не предусмотрен, так как везде написано «Пополнение счёта».
Вопрос. Попадает ли данная операция под налогообложение? И какие налоги следует платить?
Спасибо.
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, ИП, единый налог с физлицами, услуги по аренде строительного инструмента, в декларации по ЕН за январь в п. 12 «Расчёт доплаты ЕН за ноябрь», выручка указана в неполном размере (одна квитанция потерялась, теперь нашлась). Сумма небольшая, к доплате за ноябрь суммы не будет.
Нужно ли подать уточнённую декларацию за январь с указанием верной суммы выручки за ноябрь? Будет ли за такое нарушение штраф или пеня?
Спасибо.
Здравствуйте. Если возможно, подскажите, если при составлении авансового отчёта не указать графу «остаток / перерасход пред. аванса», будет ли это считаться нарушением?
Какие графы авансового отчёта обязательны для заполнения?
Здравствуйте, ИП на УСН.
Подскажите, можно ли регистрировать все приказы в одном журнале? Приказов за год очень мало. Порядка 15, не больше. Если нет, то подскажите, какие приказы регистрируются в разных журналах?
Здравствуйте. Для осуществления международных перевозок по территории России в личном кабинете системы «Платон» была оформлена маршрутная карта (в российских рублях). Оплатили по банковской карте в белорусских рублях.
Оплата производилась так. С расчётного счёта на карту (зарплатная) директора переведена сумма в белорусских рублях для оплаты. Директор оплатил в нужный день карту через интернет. На почту приходит сообщение: «Уважаемый/ая Андреев Юрий Владимирович! 281.09 руб. зачислено на расчётную запись № 9010ХХХХХХ. Текущий остаток составляет 3093.51 руб».
Мы можем распечатать карту, и сколько зачислено средств в рос. рублях. Теперь нужно вернуть эту сумму директору, затрудняюсь понять, какие документы приложить к авансовому отчёту.
Как составить авансовый отчёт, если оплата производилась по карточке через интернет, какие документы будут являться подтверждением?
Здравствуйте! ЧУП, ОСН, торговля, и это мой первый баланс. Предыдущая бухгалтер перед закрытием 2015 г. не закрыла дебиторскую и кредиторскую задолженность со истёкшими сроками исковой давности. И последние оплаты либо отгрузки числятся ещё концом 2014 г.
Можно все эти задолженности списать на основании приказа руководителя на дату 31.12.16 или надо корректировать прошлые годы?
Проводка по списанию 60-91 и 91-62? И начислить налог на прибыль? А НДС тоже начислить на списание кредиторской? Спасибо.
Я ИП, в штате есть сотрудник (муж). На него оформлена генеральная доверенность. Получает на командировочные расходы деньги в банке для водителя.
Нужно ли возлагать на него обязанности кассира? Как он формулируется? Как написать приказ на возложение на себя как ИП ведение бухучёта? И нужен ли он? В ФСЗН сказали, что надо.
Водителем был утерян путевой лист. Заключён договор с медработником о прохождении предрейсового осмотра.
Как восстановить путевой? Выписать новый тем же числом и сделать отметки у доктора?
Грузоперевозки. ИП УСН без НДС. Наёмные работники.
Обязательно ли в путевом листе указывать остаток топлива на начало и конец дня, нужно ли списывать топливо по нормам?
С праздником весны! Уточнение к вопросу 2296. До сегодняшнего дня я считала, что перенос срока подачи ЭСЧФ на 10-е число един и касается розницы в том числе. У нас расчётная ставка по НДС. Разобравшись, я поняла, что если у нас отчётный период — квартал, значит подавать один итоговый квартальный ЭСЧФ я должна до 5-го апреля (рассчитывая при этом НДС по реализации нарастающим оборотом).
А если ставка НДС только 20% и отчётный период — квартал, то сроки подачи ЭСЧФ тоже 5-го числа после отчётного квартала?
ООО, УСН, КУДиР. Транспортные услуги. Помогите, пожалуйста, разобраться с суммовыми разницами.
Никак не могу понять до конца, что это такое, и надо ли их включать нам во внереализационные доходы? Если можно, на примере расскажите, очень хочется до конца понять.
