Я ИП на УСН (торговля), сейчас думаю перейти на общую систему с уплатой подоходного налога, есть пара вопросов по этому поводу.
Если я покупаю товары для своей продажи, могу ли я покупную стоимость учитывать в своих затратах и эту сумму исключать для расчёта налога?
Ещё я снимаю офис, могу ли эти затраты также учесть и вычесть при расчёте налогов?
Сейчас я веду КУДиР, при применении общей системы я должна вести только учёт доходов или расходов, или ещё что-то нужно вести по бухгалтерии?
Спасибо.
Что можно учесть в затратах при уплате подоходного налога?
Здравствуйте, Наталья.
ИП. Имею работника. При начислении заработной платы, когда из неё удерживаю подоходный налог и 1% ФСЗН, возникают суммы к выдаче 3 413 348. Работнику выдаю 3 413 300. Является ли это нарушением, и что делать?
Как правильно вести учёт по округлённым суммам?
Здравствуйте! На одном из витебских сайтов по поиску работы наткнулась на объявление о работе в скайпе. У меня есть основная работа, данный вариант рассматриваю как подработку.
Официального оформления, как я поняла, они не предоставляют. Фирма, предлагающая работу, российско-украинская, они мне не смогли ответить на вопросы касаемо того, какие налоги мне надо будет платить, если я всё-таки буду у них работать. Зарплату обещают оплачивать электронными деньгами или денежным переводом.
Нужно ли мне открывать ИП, чтобы там работать? И какие налоги мне надо будет платить, если я решу там подрабатывать?
ООО взяло в лизинг автомобиль. В акте передачи стоимость авто стоит в российских рублях. Бухгалтерская программа не настроена на учёт в валюте, поэтому авто поставили на учёт в белорусских рубля по курсу на дату приёма. Оплата производится в белорусских рублях по курсу на день оплаты.
Вопрос: надо ли переоценивать кредиторскую задолженность лизингодателю на день совершения операции и на конец месяца, если учёт ведётся в белорусских рублях и оплата тоже? Есть ли в законодательстве что-нибудь о подобных моментах?
Добрый день. В 2015 году удерживали и перечисляли в бюджет подоходный налог с сумм начисленных дивидендов нерезиденту-учредителю.
Как можно получить подтверждение об уплате налога в бюджет для предоставления в налоговые органы иностранного государства?
ИП (УСН с НДС учёт в КУДИР) за личные денежные средства приобрёл папки дело, книгу по учёту БСО, оплатил страховые взносы за себя в ФСЗН ( т.е. произвёл оплату не через р/с ИП).
Добрый день. Я ИП на УСН, планирую продавать товары в розницу по образцам вне торгового объекта. Принимать буду наличные деньги, выбиваю чек каждому покупателю, по окончании дня выбиваю чек на сумму полученных денег и эти деньги должен оприходовать.
Доброе утро, Наталья!
ЧТУП, розничная торговля. В штате — 3 человека. Я новый бухгалтер. В штатном у директора и водителя отражён только тарифный оклад (без тарифного коэффициента, без разряда) и повышение 40% по контракту, у продавца — зарплата от минималки. Я попыталась выйти на тарифную ставку 1-го разряда по минимальным коэффициентам, разумеется, она получается у каждого работника своя! Зарплату закрывать до завтра.
Является ли нарушением данное формирование заработной платы на предприятии и как исправить ситуацию?
Спасибо, с уважением.
ИП осуществляет производство товаров и их реализацию оптом и в розницу. Упрощённая система налогообложения с ведением учёта в КУДиР.
Нужно ли хранить документы на покупку материалов и вести их учёт? Как правильно распечатать в конце квартала КУДиР — на обычной бумаге или есть спец. бланки? Книгу кассира тоже печатать раз в квартал?
Мы — начинающие ООО, имеем информационный сайт в интернете, работаем на общей системе налогообложения и, соответственно, платим НДС. Нам оказывает услуги частное предприятие по поддержке нашего сайта. Это предприятие работает на УСН без НДС. С суммы, которую мы платим нашим исполнителям за оказанные услуги, мы не должны платить НДС?
Здравствуйте, у нас ООО, пассажирские перевозки.
Заказчик потерял свой экземпляр заказ-наряда (форма ЗНФ-2) на фрахтование транспортного средства для автомобильной перевозки пассажиров и просит ему напечатать на белом листе.
Подскажите, пожалуйста, возможно ли печать ЗНФ-2 самим?
Спасибо!
Здравствуйте, Наталья! Вид деятельности организации — швейное производство, а реализует товар (свой и покупной) с помощью выездной торговли только по всей РБ.
Подскажите пожалуйста, где можно прочитать про выездную торговлю, на каких счетах она ведётся и как оформлять документы?
Спасибо большое.
Обслуживание личного авто через ИП
Добрый день! Я ИП, грузоперевозки, без ведения бухучёта (КУДиР). Затраты на грузовое авто произвожу через р/с (т.е. принимаю к вычету НДС).
Вопрос такой: могу ли я так же обслуживать личное легковое авто (з/ч, шины, топливо) через р/с ИП и принимать к вычету суммы НДС?
К вопросу 1431. Спасибо большое за разъяснения. Подскажите, а если в нашей ситуации сотрудник работает на 0,5 ставки, то в расчёт мы берём 1/2 тарифного оклада, т.е 1 000 000?
Частная организация. Поставщик выписал нам ТТН с указанием пункта разгрузки, например: Минск, ул. 1 Мая (т.е. не наш юр. адрес). А мы этот товар продаём дальше клиенту, у которого как раз место получения — Минск, ул. 1 Мая.
Мы можем выписать на нашего клиента в данном случае не ТТН, а ТН?
Добрый день. Работник принят на работу 5 января 2016. Взносы за него уплачивались более 6 месяцев. С 02.02.2016 по 29.02.2016 находится на больничном. Тарифный оклад — 2 млн. З/п за январь составила 6 000 000 ( из них премии — 3 500 000). Очевидно, что начислять пособие будет выгоднее, исходя из среднее заработка, а не из тарифного оклада.
Подскажите, как правильно рассчитать средний заработок, если сотрудник принят на работу 5 января.
Наталья, расскажите, пожалуйста, как правильно оформить КО-1в. В графе «Сумма с НДС» пишем суммы полученной валюты или эквивалент в бел. рублях? Нужно ли заполнять графу «Приложение», и что там пишется? Если ИП, нужна ли подпись главного бухгалтера (учёт ведёт сам ИП).
Здравствуйте, Наталья.Огромное спасибо за ответ на вопрос 1427.
Маленькое уточнение, если я работаю с печатью, а на торговом объекте принимает товар продавец, он ставит свою подпись и пишет без Б/П, или я должна печать поставить?
Нужно ли ставить печать ИП в графе «Получил», если товар принял продавец?
Здравствуйте!
Заранее спасибо!
Здравствуйте. Являюсь ИП. Розничная торговля. УСН. Имею наёмного работника (контракт). Привезла товар из РФ. Накладная оформлена на домашний адрес. Сейчас выписываю ТТН на точку. В графе «Основание отпуска», написала «Внутреннее перемещение». Подскажите, пожалуйста, как правильно написать в графе «Принял грузополучатель», себя (т.е. ИП) или продавца, и нужно ли ставить печати «Сдал», «Получил».
Уточнение по вопросу 1425.
Вы написали, что при продаже в розницу декоративных штукатурок я имею право применять УСН, вот только юрист мне ответил совсем обратное. Скажите, на основании какого закона, пункта Вы сделали этот вывод, хотелось бы сделать всё правильно, поэтому так скрупулезно отношусь к этому вопросу.
Продавать буду физ. лицам.
Я — ИП на УСН, занимаюсь услугами. Сейчас планирую продавать товары (декоративную штукатурку, краски для стен) в розницу по образцам. Есть несколько вопросов:
Здравствуйте.
Нужно сдать баланс за 2015 год, но «нашлись» недочёты за 2014 год. В том числе недоплата по налогу на прибыль в размере 400 руб. Тем не менее.
Посоветуйте, пожалуйста. Спасибо.
Добрый день. Работнику начислен заработок за месяц в размере 1 млн рублей (отработал 5 дней). При выплате з/п подоходный налог не удерживался (применили стандартные налоговые вычеты 830 000 и 240 000 — у сотрудника один ребёнок до 18 лет). В этом же месяце ему начислили оплату по гражданскому договору. При исчислении из него подоходного налога не применили остаток суммы по налоговым вычетам.
Необходимо ли нам пересчитывать сумму подоходного налога к удержанию?
Здравствуйте. Вопрос касается налога на недвижимость. Организация арендует с 2012 г. у ИП склад 20 м². В 2012 г. организация применяла УСН, с 2013 г. — ОСН. Я поняла, что сделала ошибку, не начисляя налог на недвижимость за эти годы. Была проверка за 2012−2013 гг. — замечаний по этому налогу не было.
Здравствуйте Наталья. Снимаем валюту (российские рубли) для выдачи водителю на командировочные расходы. Иногда получается, что деньги в кассе находятся по 7−10 дней. Является ли это нарушением?
Какой документ нужно сделать о нахождении валюты в кассе организации, например, 15 дней?
Здравствуйте. Являюсь ИП. Единый налог. Имею наёмного работника (трудовой договор).
Подскажите пожалуйста, как правильно выдать зарплату наёмному работнику из кассы? Какие документы заполнять при выдачи зарплаты?
Берём сотрудника по договору подряда на выполнение строительных работ. Этот человек не имеет основного места работы, у него трудовая на руках, есть ребёнок до 18 лет.
Имеем ли мы право применять вычеты для подоходного налога основной как сотруднику и на ребёнка? Какие документы у нас должны быть от этого сотрудника, если мы должны дать ему вычеты?
Здравствуйте! У меня сложилась такая ситуация, что я — молодой бухгалтер, и меня назначили на должность главного бухгалтера в коммерческой организации. Учёт ведется в книге учётов доходов и расходов, УСН. Но дело в том, что раннее не велся учёт даже БСО. я планирую восстановить хотя бы с даты моего назначения.
Могу ли я на дату своего назначения провести инвентаризацию и на основании данный о фактическом наличии БСО по акту инвентаризации начинать ведение книги учета БСО?
Автомобиль принадлежит организации по договору безвозмездного пользования и заправляется за счёт собственных средств владельца. Авто по техническому паспорту, деньги владельцу не возвращаются.
Как списывается и отражается ли в бухгалтерских документах и путевых листах топливо в такой ситуации?
Извините, мы не из Витебской области, но очень нужна Ваша консультация.
Здравствуйте, КФХ (с момента регистрации не прошло 3-х лет). Занимаемся производством только продукции растениеводства. В налоговой сказали, что НДС по ставке 10% (при реализации продукции растениеводства) нужно указывать в ТТН (при продаже овощей юр. лицам) и приходно-кассовых ордерах (при продаже овощей физ. лицам), но перечислять в бюджет не нужно.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли мы делали? Возможно, мы неправильно поняли налогового инспектора? Как исправить ситуацию?
Добрый день. УСН 5% без НДС. Оказываю посреднические услуги при продаже товара. В актах выполненных работ мой доход составляет: цена договорная минус цена отпускная плюс НДС 20%. Нужен ли здесь НДС? Что-то я стала сомневаться.
Добрый день, Наталья!
Помогите, пожалуйста, разобраться. ЧУП на ОСН. Оказание услуг. На счёт приходит оплата согласно договора от физ. лиц. ЧУП снимает по чеку зарплаты, уплачивает налоги, взносы на и из зарплаты, платит за клиент-банк, комиссии банку за некоторые операции, платит за клиент-банк, а также получает некоторое вознаграждение от банка по остаткам на счёте. Дивиденды пока не снимаем, т.к. их и нет. Никаких больше операций не проводим.
Вопросы:
Здравствуйте, Наталья!
ЧУП зарегистрирован ещё в 2014 году. Деятельность не велась чуть меньше года. Потом пошла работать. Сейчас делаю баланс за 2015 год, поскольку только с этого года на упрощёнке. Недавно заметила, что на остаток денежных средств (уставный фонд) начислялись проценты (за эти 1,5 года с момента регистрации около 2 500 бел. руб.). Проценты мизерные, но, тем не менее, налог на прибыль не уплачивали, подавались нулевые отчеты, баланс за 2015 год вовсе не подавался. За 2016 год получается убыток.
Вопросы:
Заранее спасибо большое.
Здравствуйте! Как заполнить КУДиР в рознице при следующей ситуации: пробита выручка 02.12.2015 и получены наличные — 3 500 000, потом в конце дня возврат — 500 000 за товар, ранее приобретённый, 01.12.15. Как заполнить КУДиР?
Здравствуйте, Наталья. ЧПТУП. Собираемся арендовать здание для розничной торговли. Договорились с арендодателем сделать в здании ремонт за наш счёт.
Можно ли услуги по ремонту и стоимость стройматериалов отнести на наши затраты? Как отразить в бухучёте? Надо ли в договоре аренды оговорить ремонт?
Спасибо.
Являюсь ИП. Единый налог. Имеется кассовый аппарат и терминал. На торговом объекте ведётся книга кассира-операциониста. Нужно ли мне при сдачи выручки в банк заполнять ордера? Всю выручку сдаю в банк в первых числах месяца.
Добрый день. Приобрели для организации журналы вводящей корреспонденции, учёта доверенностей и т.д. Оприходовали как прочие материалы 10.6.
Подскажите, на основании какого документа можно отнести стоимость этих материалов на затраты? И учитываются ли они при определении налога на прибыль?
Здравствуйте! Ситуация такая: организация по договору безвозмездного пользования пользуется грузовым автомобилем физического лица (работника), на фирме есть водитель, который на этом автомобиле едет по указанному маршруту (водитель не собственник авто).
Какие документы необходимо оформлять для водителя, если он едет за материалами либо перевозит продукцию?
Добрый день! Сложилась такая ситуация, что я ИП и у меня есть торговый павильон, в котором я реализую продукцию. Но все ТН и ТТН выписаны на мой юр. адрес (т.е. адрес прописки), а не на адрес торг. павильона.
Подскажите пожалуйста, нужно ли мне выписывать накладные на внутреннее перемещение (с юр. адреса на адрес торгового павильона), чтобы при проверке налоговыми органами не возникал вопрос, а на каком основании товар реализуется без соответствующих ТН?
Некоммерческая организация (кооператив по газификации частных домов). Помогите, пожалуйста, с бухгалтерскими проводками.
Правильно ли я их указываю:
Как отразить в бухучёте, что ОС построено за счёт средств целевого финансирования? Дт 86 Кт?
Добрый день. Узнали, что в этом году все плательщики НДС должны предоставлять до 31 марта бухгалтерский баланс в электронном виде. Не подскажите, каким образом нам передавать отчётность в ИМНС?
Как правильно считать выручку и курсовую разницу Экспедитора?
Пример:
Как правильно считать выручку и курсовую разницу Экспедитора? Покажите, пожалуйста, на примере.
В дополнение к вопросу 1401. Пишу книгу учёта товаров по ТТН, без расписывания ассортимента, т.к. использую средний процент торговых надбавок.
Подскажите, в книге учёта товара можно ли писать поступление товара по ТТН в моем случае? На одной странице пишется товар одного поставщика по мере поступления в течении квартала, или можно писать всех поставщиков в хронологическом порядке?
Добрый день.
Подскажите, по какой стоимости (по первоначальной или по остаточной) отражаются ОС в инвентарной описи при проведении инвентаризации?
Я ИП. С 1 января 2016 г. перехожу с УСН на подоходный налог. На 1 января сделала опись остатков товара в закупочных и розничных ценах. Ассортимент товаров широкий — продовольственный магазин. Хочу применять для определения расходов по приобретению товаров средний процент торговых надбавок. В книге учёта товара заполняю только то, что поступило и оплачено. Для себя веду реестр по каждой ТТН в ценах реализации.
Что писать в книге учёта товаров в графах «Реализовано» (графы 14, 15, 16), и в графах «Остаток нереализованного товара» (графы 17, 18)? Можно ли эти графы не заполнять, если я высчитываю средний процент торговых надбавок?
Спасибо.
Здравствуйте! Ситуация следующая: учредитель и директор ЧУП — иностранец, работает по совместительству на 0,25 ставки с декабря 2015 г., но на основной работе он был в отпуске за свой счёт с сентября вплоть до увольнения (до конца 2015 года). Зарплата за это время не начислялась. Недавно был за границей.
Спасибо!
Добрый день! Договор и счёт на поставку из РФ от 22.01.16, товар в РБ пока не пришёл, ожидается отгрузка в марте. Сроки по уплате мной ввозного НДС отсчитывают по факту отгрузки или же от даты указанной в накладной?
Спасибо!
Огромное вам спасибо! И последний уточняющий вопрос, я использую УСН 3% без НДС, при продаже другому ИП я должна оплатить 5%! Подоходный не нужно уплачивать, если я правильно поняла?
Какие платежи ещё необходимо будет сделать?
Спасибо за предыдущий ответ!
Вы написали, что необходимо выписать ПКО, если ИП будет расплачиваться наличными за товар, но я не веду кассовую книгу, где отражаются ПКО.
Как поступить в таком случае? Если деньги принять на расчётный счёт? И надо ли мне платить подоходный налог или 3%, как я обычно плачу от выручки (УСН без ещё)? Могу ли я отдать копии сертификатов ТС?