- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
ИП сдаёт помещения в аренду. Одно из помещений он сдаёт как физическое лицо по ставке 13% ПН (так как сдаёт его организации, в которой является учредителем). Остальные сдаются по ставке 5% УСН.
Правомерна ли сдача в аренду от физического лица первого помещения?
К предыдущему вопросу про НДС и «1С».
Прошу извинить — не могу никак понять принцип отражения «копеек». Хотел бы прояснить для себя на примерах:
Пример 1: первичка — сумма НДС: 100.00, декларация — сумма НДС: 101.00. В строке 11 декларации пишем -1.00. Составляем проводку в «1С» — Д90/10, К68, то есть уравниваем с декларацией.
Пример 2: первичка — сумма НДС: 101.00, декларация — сумма НДС: 100.00. В строке 11 декларации пишем +1.00. Составляем проводку в «1С» — Д68, Д90/7, то есть уравниваем с декларацией.
Спасибо.
Правильно ли понимаю, что, делая проводки в «1С», я должен уравнять первичку с декларацией. Причём сделать это под данные из декларации, которые считаются расчётом 20/120.
Организация. ОСН. Возник вопрос по НДС. В «1С» общая сумма НДС по реализации, рассчитанная из первичных учетных документов, условно равна 100.00. Когда заполняли декларацию по НДС, сумма НДС расчётом 20 / 120 получилась равной 101.00. Заполнили в декларации строку 11 «Суммы НДС, излишне предъявленные покупателям» на сумму -1.00. Изучили Письмо от 15.12.16 г. «О мат. округлении при предъявлении и исчислении НДС».
- Нам кажется лишним делать проводки в «1С» со счётом 90 (90/7 или 90/10). Так ли это?
- На что нужно ориентироваться для принятия решения: сумма из декларации или итоговая сумма из первичных документов?
- Как такого рода расхождения отражались в 2014-2015 гг?
Добрый день! Прошу помочь разобраться.
Пришли товары от поставщика-резидента РБ. Наша организация несла транспортные расходы, которые легли на увеличение стоимости поступившего товара. В «1С» есть документ «Поступление дополнительных расходов», т.е. стоимость перевозки распределяется на поступивший товар. Потом, через некоторое время, мы согласно договору решили вернуть часть товара по цене приобретения. При формировании документа «Возврат товара» нужно указать счета БУ, куда отнести разницу между учётной стоимостью (приход + доп. расходы) и фактической стоимостью возврата (только приход без доп. расходов).
Куда же правильно относить возникающие такие образом разницы? И будут ли эти расходы учитываться при налогообложении прибыли или нет?
Мы УСН без НДС. Планируем перейти на работу с НДС. Подскажите, какие нюансы необходимо учесть?
Заранее благодарна!
Верно ли мыслю, что налог будет рассчитываться как (НБ − НДС + внереализационные доходы) × 3%?
НДС, который вычитается, это будет НДС от реализации минус НДС от покупки материалов?
Строим с мужем квартиру (долевое строительство). Квартира оформлена на меня. Кредит мы не брали. Я и муж работаем в ООО.
Могут ли мне предоставить налоговый вычет на работе в связи со строительством квартиры?
Сотрудник принят на работу на основное место работы в апреле. Документы на ребёнка (свидетельство о рождении) предоставил только в июне. Заявление — стандартный вычет на 1 ребёнка, тоже июнем. Право на вычет имел и в апреле, и в мае, но документов не принёс, заявление не написал.
Нужно ли пересчитывать ему походный за апрель, май?
Организация обратилась с просьбой сделать новый сайт. Выставил счёт с текстом «Изготовление сайта ...». Оплата пришла так же «Оплата по счёту № ... за изготовление сайта».
Спустя неделю, заказчик решил не делать новый сайт, а заняться продвижением старого (заказать у меня).
Просит переделать договор и счёт.
Я ИП на УСН. Они ООО с НДС.
Могут быть претензии со стороны налоговых органов к тому, что в банковском поручении написано «За разработку сайта», а счёт, акт, договор будут «За продвижение»?
Мы на УСН без НДС. Планируем перейти на работу с НДС.
Отгружаем в Россию продукцию (выполняем производство деталей по их чертежам).
Какие мы должны выполнить условия, чтобы перейти на УСН с НДС? Какая ставка НДС будет по отгрузкам? Что необходимо сделать, чтобы данный НДС можно было бы перекрывать НДС взаимозачётом?
Я начинающий специалист! Мы ООО на ОСН. Оказали услугу организации Б ещё в 2016 году. В 1С операцию не отразили и ЭСЧФ не выставляли! Как теперь поступить?
Здравствуйте! ОДО, торговля. Подходит время закрывать 2-й квартал, и возник вопрос по списанию задолженностей.
- По кредиторской: последняя ТТН, выписанная в наш адрес, была от 25.04.14 г. Мы по ней так и не рассчитались, с поставщиком больше не работаем, поставщик существует. Срок исковой давности начался 25.04.14, окончился 25.04.17 г. Значит составляем акт сверки, обмениваемся с поставщиком и списываем себе на внереализационный доход (91.1), учитываем при налогообложении.
- По дебиторской: покупатели не оплатили поставленные товары. Действия аналогичные.
Верно? А то знакомая бухгалтер сказала, что срок исковой давности надо считать от акта сверки, а не от ТТН или оплаты по расчётному счёту.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Работник направляется в служебную командировку в РФ. Забронировал билет на самолёт.
Расскажите, оплачивается ли бронь по билету? На какой документ ссылаться? И как правильно платить суточные за первый день командировки, в который совершается вылет, как суточные по РБ или РФ?
Спасибо.
Мы торгующая оптовая организация, продаём запасные части, продали организации на достаточно крупную сумму, организация имеет финансовые трудности и предлагает рассчитаться продукцией, но эту продукцию по ценам предприятия изготовителя ни кто не купит, могут купить с дисконтом по ТТН.
Можем ли мы продать эту продукцию по ТТН −15%?
ООО, ОСН, транспортные услуги. Купили на аукционе производственное здание. Собираемся использовать для своего автотранспорта (стоянка, ремонтная мастерская для своих а/м). Документы оформили все на здание и на земельный участок, их выдали 26.06.17.
- Площадь здания 1083,3 м². Надо ли нам платить налог на недвижимость и начиная с какого месяца?
- Земельный участок 0,1261 га (возле здания), надо ли нам платить налог на землю и когда?
Организация — резидент РБ, покупает товары другой организаций, тоже резидентов РБ, и перепродаёт. Часто получается так, что мы возвращаем качественный товар поставщикам, который не пользуется спросом по нашему мнению.
Делаются проводки проводки: Дт 41 Кт 60 (сторно), Дт 18 Кт 60 (сторно). Товар качественный, и поэтому счёт для претензий не используем.
Правильные ли проводки в этом случае?
Здравствуйте. Огромное вам спасибо за ваши ответы. Очень помогают неопытному бухгалтеру. Вы лучший эксперт тут!
Товар приходит по накладным от резидента РБ, в наименовании пишут страну (РБ, Польша, Литва и т.д.), а также пишут артикул (правда, он выделен как артикул, просто исходя из текста понимаешь что это артикул).
Обязаны ли мы при перепродаже точь-точь повторять наименование из приходной накладной? Со страной и артикулом?
Спасибо Вам за исчерпывающие ответы! Подскажите, пожалуйста, ещё по основным средствам. ИП на ОСН, интернет-магазин.
- Кассовый аппарат можно не вносить в ОС, а оплату за ежемесячное обслуживание по актам просто вносить в книгу доходов и расходов. Или всё же оформить как ОС и обслуживание вписывать в книгу ОС (как на прикрепленной картинке)?
- Есть дорогой плоттер, купленный до регистрации ИП, имеется ТН на него, куплен в ноябре 2014. Его можно вписать в ОС датой записи 22-04-2017, первоначальная стоимость = цена при покупке минус (28 месяцев умножить на сумму амортизации отчислений) [ведь он не новый принимается на баланс]. И после внесения в ОС сумму амортизации отчислений считать уже от цены, вписанной в графу первоначальная стоимость (как на картинке). Вообще не уверен, можно ли брать как ОС то, что куплено до регистрации ИП.
- Вообще не вносим ничего в ОС и живём спокойно. Но если в книгу учёта материалов внести, например, дорогие чернила или фрезы и учитывать их на стоимость произведённого товара, то не возникнут ли у налоговой вопросы: чернила и фрезы есть, а принтера и станка в ОС нет?
- Сайт интернет-магазина с купленным хостингом на 12 месяцев не пишем в нематериальные активы, а расходы на хостинг / домен раскидываем по месяцам в КУДиР.
Правильно ли мыслю?
Здравствуйте! Спасибо за предыдущие ответы!
ИП на ОСН без НДС, интернет-магазин. С учётом материалов при производстве благодаря Вам разобрался. Остались вопросы по учёту материалов при доработке.
Например, есть товар «Шкатулка», мы его красим, лакируем, упаковываем. Продаём как «Шкатулка» (наименование не меняется). В доработке участвуют материалы — краска, лак, упаковочная коробка. Если бы мы производили шкатулку из досок, гвоздей итд - всё ясно, из книги учёта материалов переносим в книгу учёта товаров. Не уверен в правильности при доработке (поправьте, если что-то не так):
- есть калькуляция «Доработка шкатулки»;
- в конце каждого месяца делаем «Акт списания материалов на доработку шкатулки» — чего и сколько (согласно калькуляции и относительно фактически проданных шкатулок);
- в конце квартала (или каждый месяц — не уверен) в КУДиР пишем: 30-6-2017 — гр. 2 «Книга учёта материалов, акты номер 1-3 от 31.04, 30.05, 30.06», гр. 3 — «Израсходовано материалов на доработку», гр. 9 — сумма.
Правильно ли учитываем материалы? В инструкции (п. 32−33) есть инфа только про производство.
Если правильно, то в КУДиР писать одним пунктом по всем актам (доработка не только шкатулки, но и другие товары) или по каждому виду товара?
Спасибо!
Здравствуйте.
Входящие акты выполненных работ я принимала к учёту и вносила в программу в течение квартала.
Правильно ли я делала? И каковы сроки внесения входящих актов выполненных работ?
Добрый день, Наталья!
Гражданин России хочет открыть ИП или УНП в Беларуси. Имею разрешение на временное проживание (выдаётся на 1 год). Не зарегистрирован в РБ (не прописан). Вид деятельности — сдача в наём помещений для краткосрочного проживания. Спасибо за ответ!
Нужно ли получать вид на жительство? Нужно ли иметь прописку (временную или постоянную)? Или можно обойтись только разрешением на проживание (выдаётся 1 раз в год).
Спасибо за ответ!
К вопросу 2515.
Как можно принять выручку в кассу, если она не пробита по кассовому аппарату? А может сделать пополнение?
Добрый День!
ИП, общая система, опт и розница.
- Необходимо ли было выписывать ПКО и РКО и вести кассовую книгу, если в 2014 году был наёмный сотрудник (родственник), который работал в торговом павильоне. Приём денежных средств при помощи КСА (без ящика).
- Наёмный в 2016 году, нужно ли вести кассовую книгу?
Здравствуйте! 20 июня 2017 года налоговый инспектор вручил ИП под подпись уведомление о начале проверки в июне 2017 г. Он также сообщил, что 30 июня он приступит к проверке документов и внесёт соответствующую запись в книгу проверок ИП.
Подать уточнённую декларацию можно было до 20 июня 2017 г. или возможно до 30 июня 2017 г.?
Предприятие с НДС за собственные средства купило путёвку в лагерь и отдаёт работнику в счёт зарплаты на три месяца.
- 60-51 — оплатили путёвку;
- 50/3-60 — оприходовали путёвку по ТТН;
- 91/4-50/3 — списана стоимость путёвки;
- 73- 91/1 — выдана путёвка работнику;
- 70−73/3 — оплачена путёвка работником (из зарплаты).
Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить и правильные проводки.
Здравствуйте! Маленькое уточнение к вопросу 2443.
Документы на стандартный налоговый вычет по подоходному, что супруга находится в декрете (с декабря 2015 г.) не представлены до сих пор. Предыдущая бухгалтер при расчёте налоговой базы учитывала только 4-х детей до 18-и лет. Если сейчас натолкнуть работника, чтобы его супруга взяла справку, что она находится в отпуске по уходу за ребёнком до 3-х лет, то начиная с декабря 2015 г. по заявлению мы должны ему подоходный на эту разницу пересчитать.
Суммы излишне уплаченного подоходного засчитать в уплату его предстоящих платежей по подоходному? Или начинать с месяца получения справки, т. к. подоходный указывается в декларациях по прибыли, и надо уточнёнки подавать? Как сделать, чтобы всем было хорошо?
Организация предоставила услугу по регистрации пакета документов для российской организации, регистрация документов является не основной деятельностью организации.
Взимается ли в этом случае НДС? Какая ставка? Зависит ли она от вида сделки? Спасибо.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, про даты выставления ЭСЧФ (ИП, УСН с НДС, учёт в КУДиР, по оплате).
Пример 1: акт в/р от 12.06.2017, предоплата поступила 09.06.2017.
Пример 2: акт 12.06.2017 оплата 16.06.2017. В какие сроки нужно выставить ЭСЧФ?
Дополнение к вопросу 2514.
Бухучёт ведётся. Общая системы налогообложения. В организации ведётся розничная и оптовая торговля. Один склад. Заранее неизвестно, какой товар продастся в розницу, а какой оптом. Торговой точки нет. Поэтому товар в розницу не перемещается. И поэтому ведётся учёт по покупной стоимости, для удобства, чтобы не делить отп и розницу.
Просто основание для списания товара в опте — это накладная, а в рознице — товарный отчёт. Кроме практической рекомендаций по ведению бухучёта в рознице с использованием счёта 42 ничего не можем найти.
Вроде получается, что это просто рекомендации, которыми мы вправе пользоваться, а можем и не пользоваться. Учёт ведём не по розничным ценам, а по покупным.
Может вы подскажите ссылку на нормативку, где указано, что использовать счёт 42 это обязательно?
ИП, УСН без НДС, будет предоставлять услуги по продвижению сайта фирме, которая работает с НДС.
- Будет ли эта фирма платить НДС с суммы расходов за услуги по продвижению?
- Если ИП перейдёт на УСН с НДС, то он должен будет платить НДС в бюджет, выставленный в счёт-фактуре, и подавать налоговую декларацию?
Оформление книги учёта выручки индивидуальным предпринимателем, у которого несколько видов деятельности.
Добрый день, являюсь ИП и занимаюсь двумя видами деятельности, оба вида попадают под единый налог. Как при этом заполнять книгу учёта выручки? Вести две книги или в одной отдельными строками?Нужно ли каждый год начинать вести новую книгу?
Затраты по бросовым проектным работам должны быть списаны за счёт собственных средств.
Необходимо использовать 91 счёт: 91-97?
Здравствуйте! У нас розница, УСН без НДС. Продавец неправильно заполнил кассовую книгу, и в банк сдали больше денег, чем было пробито за неделю. Спасибо.
Как можно выйти из этой ситуации?
Организация занимается розничной торговлей. Учёт количественно суммой по покупной стоимости товара. Бухгалтерский учёт ведётся только с использованием счёт 41, без использования счёта 42.
Списание товаров осуществляется самостоятельно разработанным документом «Товарный отчёт». Он составляется за смену. В нём список проданных товаром с указанием количества и цены. Отчёт подписывает руководитель и кладовщик.
Правильно такое ведение учёта? Можно ли использовать документ под названием «Товарный отчёт», который мы разработали сами?
Индивидуальный предприниматель, работаю на ОСН (подоходный налог) без НДС без учёта затрат (списываю 10 проф. вычетов). Есть договор комиссии. Выступаю комитентом, комиссионер при этом берёт комиссию в 12 процентов. Т.е. от дохода в 100% по документам я получаю 88%. С учётом последних изменений в законодательстве (в 2017 изменена статья по учёту выручки кометента (ст. 176 п. 4.1)) я обязан платить налоги со 100% или от фактически полученных 88%?
Здравствуйте. Ситуация: водитель возвращается из командировки с территории РФ. При движении по территории РБ машина попадает на платную дорогу. Директор делает пополнения счёта на ГУ «Белавтострада» наличными. Авансовый отчёт у директора — это текущие расходы или командировочные? К каким расходом отнести пополнение счёта за платную дорогу?
Добрый день.
- У работника исполнительный лист, по которому необходимо удерживать 20% заработка, почти всё удержали. Осталась часть суммы (менее 20% заработка за май). В исполнительном листе указано, что «по окончанию удержанной суммы долга, произвести удержания суммы 10% за принудительное исполнения».
- И в этом месяце на него пришёл ещё один исполнительный (20% от заработка). Оба исполнительных не на детей.
- Как удержать суммы по первому исполнительному листу: остаток от 20% заработка и 10% за принудительное исполнения в одном месяце или в разных (за май — остаток 20%; за июнь — 10%)?
- Как быть со вторым исполнительным?
ОСН. В соответствии с п. 32 Инструкции по бухгалтерскому учёту доходов и расходов, утв. Постановлением Минфина РБ от 30.09.2011 № 102, расходы признаются в б/у в том отчётном периоде, в котором признаны соответствующие им доходы, независимо от даты проведения расчётов по ним. Оплата за услуги через ЕРИП.
Комиссия ЕРИП должна отражаться в месяце поступления платежа (на дату списания денег с расчётного счёта), а не в месяце отражения выручки за оказанную услугу. В каком нормативном документе это прописано?
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, хочу изготавливать букеты из конфет, под какой вид деятельности и налогообложение это подпадает? Какие необходимы документы при покупке материала и продаже товара?
Спасибо
Добрый день!
ЧТУП с УСН, КУДиР, директор-учредитель в 1 лице. Ранее пополнял расчётный счёт собственными деньгами на текущую деятельность (запись в выписке «пополнение р/с учредителем»). Т.к. деятельность организации значительно сократилась, вернуть свои деньги из выручки не было возможности. Учредитель хочет приобрести мебель, оплатив покупку с р/с (для нужд офиса, которым является его же квартира).
- Может ли учредитель так поступить и оформить это действие как возврат ранее вложенных средств?
- Если может, то как это оформить документально?
- Если нельзя, как оформить покупку для организации? Какие проводки сделать?
Добрый день. С 1 февраля наша организация ЧТПУП сняла офис у ИП, теперь должны платить налог на недвижимость за арендуемую площадь. С этим налогом ещё не сталкивались, когда и как подать декларацию, как рассчитать его. Арендодатель не отвечает на этот вопрос, говорит, Ваш бухгалтер должен всё это знать, а бухгалтер — это я, самоучка, впервые столкнулась. Заранее спасибо.
Уточнение к вопросу 2505.
Подскажите, пожалуйста, как ещё тогда можно провести эту операцию, не оформляя авансовый отчёт?
Уточнение к вопросу 2496. При закрытии фирмы и невозврата долга директору, сумма на 71 счёту при УСН без НДС спишется в расходы или во внереализационные доходы, и будет подлежать обложению 16%? Или это только по истечению исковой давности?
ЧП, УСН без НДС, без ведения бухучёта. Нужно списать топливо (куплено по безналу) на машину человека, не являющего работником этой организации. Только топливо, никаких других расходов, компенсаций.
Нужно ли заключать договор и какой? Нужно ли заполнять путевые листы? Может еще какие документы нужны?
Уточнение к вопросу 2501. Сошлитесь, пожалуйста, на нормативный документ. Спасибо.
Дополнение к вопросу 2498. На 97 счёте проектные и предпроектные работы по модернизации объекта. Модернизации не будет, будет текущий ремонт.
97 счёт во время текущего ремонта списать на затраты? Какие документы оформить?
Уточнение к вопросу 2497.
ОСН. в соответствии с п. 32 Инструкции по бухгалтерскому учёту доходов и расходов, утв. Постановлением Минфина РБ от 30.09.2011 № 102, расходы признаются в б/у в том отчётном периоде, в котором признаны соответствующие им доходы, независимо от даты проведения расчетов по ним. Оплата за услуги через ЕРИП.
Комиссия ЕРИП должна отражаться в месяце поступления платежа, а не в месяце отражения выручки за оказанную услугу?
ИП на УСН.В штате 1 наёмный работник.
Обязательно ли нужна ведомость начисления заработной платы? Или достаточно заполнения сведений по з/п в КУДиР?
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста! Физическое лицо является собственником торгового помещения. Возникает вопрос уплаты налога на недвижимость.
Можно ли в качестве базы для определения налога на недвижимость использовать заключение, выданное частной оценочной организацией, в котором указана оценочная стоимость этого помещения на 01.01.2017 г.?
В 2014−2015 гг. предпроектные и проектные работы по модернизации объекта были отражены на 97 счёте. В связи с тяжёлым финансовым состоянием организации в 2017 г. планируется текущий ремонт данного объекта.
Куда, как и когда необходимо отнести затраты с 97 счёта?
Добрый день!
Санаторно-курортная организация реализует путёвки на оздоровление через ЕРИП. Плательщик оплачивает сумму по счёту. На расчётный счёт поступает данный платёж за вычетом комиссии ЕРИП.
- В каком периоде отражать комиссию ЕРИП? В периоде отнесения платежа на выручку или в периоде поступления платежа? 62-90?
- Поступление денежных средств на расчётный счёт отражать за вычетом комиссии ЕРИП 51-62
комиссию ЕРИП 20-62?
