Ежемесячно нашему руководителю вышестоящая организация перечисляет денежную сумму с пометкой «целевое финансирование оплаты труда».

Надо ли облагать эту сумму налогами? Если да, то какими?

Перейти к ответу

Здравствуйте! ОДО, ОСН. Купили работникам питьевую воду.

Это материал — на 10.9? Подоходным не облагаем? В прибыль не учитываем? Подскажите, где вообще про неё что-нибудь почитать?

Спасибо.

Перейти к ответу

Открываю ИП, предстоит работать с юрлицами РФ, выполняя заказы по веб-дизайну и реже html-верстки сайтов. В исполкоме мне подобрали код деятельности 62010. Насколько я понимаю, мне нужно будет вести ВЭД, то есть обязательная продажа валюты. На мой взгляд, мне больше всего подходит УСН 5% без НДС, потому как УСН с НДС хоть и меньше процент, но сложности отчётности пугают. Хотелось бы узнать ваше мнение.

Заранее спасибо Вам за подробный ответ.

1. Какой из вариантов налогообложения мне лучше выбрать? С точки зрения простоты ведения и отчётности.
2. Какие документы мне нужно будет заключать с заказчиками (договор, акты и т.д.)?
3. Можно ли работать без актов, то есть упростить ведение отчётов?

Перейти к ответу

Добрый день!

ОДО, ОСН. У работника имеется четверо детей до 18-лет. Его оклад 470 рублей. При начислении ему зарплаты применяем стандартные вычеты: по основному месту работы (93 рубля) и на детей (54 * 4 = 216 рублей).

Его жена с 05.12.15 г. находится в отпуске по уходу за ребёнком до 3-х лет. Знаю, что если жена в декрете, ей надо взять справку с её места работы, и она для мужа считается иждивенцем.

Значит на неё тоже можно применить вычет в размере 54 рубля (т. к. детей от 2-х и более)?

Перейти к ответу

Добрый день. Надеюсь, Вы мне поможете разобраться.

5 апреля карточкой директора через интернет произведено пополнение счёта системы «Платон». С карточки списали 16,23 BYN. На счёт зачислено 486,52 RUB.

5 апреля делаем авансовый отчёт на сумму 16,23 — Д-т 60.1 К-т 71.1= 16,23. В конце месяца с личного кабинета распечатываем детализацию, по которой видим сколько списано за платные дороги за апрель —
485,50 RUB.

Делаем расчёт 30 апреля: 6,23 BYN / 486,52 RUB × 485.50 RUB = 6,20 BYN, эту сумму нужно списать, Д-т 20 К-т 60.1 = 6,20, или нужно делать расчёт, исходя из курса НБ РБ на последний день месяца? В детализации все суммы (остаток на начало, остаток на конец) в RUB.

Как правильно отразить в учёте ситуацию, когда расчет производился белорусскими рублями, а документы в российских рублях?

Перейти к ответу

ИП занимается ремонтом кондиционеров на с/х технике, УСН. Продаёт хозяйствам запасные части при ремонте (компрессоры, фильтры). На выполненные работы — акт выполненных работ. На запчасти — ТН. Ведёт КУДиР.

Нужно ли вести какую-нибудь книгу по учёту продаваемых запчастей и материалов, используемых в работе?

Перейти к ответу

Здравствуйте. В ЧТУП имеется грузовой автомобиль. Для ремонта приобретались запчасти по ТН, которые отписывались организации, выполняющей ремонт. Обнаружилось, что запчасти отписывались ТТН с указанием НДС (как в ТН на получение), а часть ТТН без НДС (указывалась только стоимость).

Как правильно заполнить ТТН при передаче запчастей организации, выполняющей ремонт, нужно ли заполнять графу НДС?

Перейти к ответу

Здравствуйте, в штате есть уборщик на 0,25 ставки. Оплата 90 рублей в месяц. Это основное место работы. Применяем стандартный налоговый вычет в размере 93 рубля. Исходя из этого получается, что сумма к уплате подоходного налога отсутствует

Если сумма налогового вычета больше начисленной зарплаты, то подоходный не платится?

Перейти к ответу

Работник работает с режимом неполного рабочего времени (4 час в день). Оплата труда по контракту — должностной месячный оклад 172 рубля. Дата приёма — 01.04, дата увольнения — 12.05. При начислении оплаты труда за май, использовать два метода.

Вот какой правильный — непонятно:

1. Отработано 8 дней. Рабочих дней в мае 22, получается: 172 / 22 × 8 = 62,55 руб.
2. Отработано 8 дней. 7 дней — 4 часа, 1 день предпраздничный сокращённый — 3,5 часа. Рабочих часов в мае 167. Исходя из нормы для работника получается: 167 / 2 = 83,5. Получается: 172 / 83,5 × 31,5 час = 64,89 руб.

Как правильно следует рассчитывать зарплату при неполном рабочем дне, если оплата труда установлена исходя не из часовых окладов, а месячных?

Перейти к ответу

ООО. Предоставляем своему работнику имущественный вычет (строит дом по кредиту банка, нуждающийся, дом не введен в эксплуатацию). Приносил всегда только квитанции на оплату банку кредита. А сейчас принёс договор и квитанцию на оплату (сам оплачивал своими деньгами) покупку входной двери в дом на сумму 700 рублей. А также на покупку межкомнатных дверей.

Вправе ли мы взять на вычет по подоходному налогу данные документы? Может есть какое-то ограничение по суммам на двери и тому подобное?

Перейти к ответу

Добрый день!

Организация для служебного легкового автомобиля оформляет путевой лист легкового автомобиля согласно Постановлению от 29.03.2012 № 25 на 10−15 дней.

Допустимо ли оформление путевого листа легкового автомобиля не на один день?

Перейти к ответу

Добрый день. Частное предприятие, ОСН, разместили в банке депозит 15 числа на месяц. Через месяц проценты банк зачислил на р/с.

Нужно ли сумму процентов разбивать на два месяца, высчитывать, сколько приходится на каждый месяц, или можно учитывать в месяце поступления их на р/с?

Перейти к ответу

Добрый день!

Буду очень благодарна за помощь в вопросе. В середине апреля приняли на работу беременную работницу, ей 12 мая будет предоставляться трудовой отпуск перед отпуском по беременности и родам.

Как правильно рассчитать отпускные, если полного месяца она на этот момент не проработает? На какую норму законодательства правильным будет сослаться?

Заранее спасибо.

Перейти к ответу

УСН, розничная торговля. Покупатель приобрёл у нас товар, но ему не подошёл он по интерьеру. Хочет товар вернуть.

Как оформить возврат, если товар был приобретён 10 дней назад?

Перейти к ответу

Добрый день. Спасибо Вам за ответы.

ИП на ОСН розничная торговля товарами для животных. Планируем сами изготавливать из искусственного меха когтеточки для кошек и продавать их в своем магазине.

Можно ли по этому виду деятельности платить налог как ремесленник? Выручку за проданные изделия надо выделять из общей, т.к. вроде она относится к другому виду деятельности? Передачу в продажу достаточно оформить актом?

Перейти к ответу

Работник ушёл в отпуск с 26 апреля на 9 дней, получается выход на работу 6 мая. С 27 апреля по 2 мая у него больничный лист на себя (6 к.д.). Согласно ст. 171 ТК РБ отпуск продлевается на соответствующее число календарных дней либо по желанию работника неиспользованная часть отпуска переносится. Наш работник решил догулять после больничного. Знаю, что заявление на продление работник может не писать.

1. С учетом больничного листа выход на работу 12 мая или 15 мая?
2. Обязательно ли издавать приказ на продление отпуска?

Спасибо.

Перейти к ответу

Доброе утро! Исключительно технический вопрос.

ЧТУП, ОСН, оптовая торговля. Директор выписывает первичку в «Эксель». Почему-то округление у него не математическое, а на пару копеек пляшет туда-сюда. Я ему об этом сказала, даже ухом не повёл. В итоге, я подаю ЭСЧФ по его первичным. В декларации по НДС программа ведь сама выделяет сумму НДС, поэтому я «подогнала» выручку под реализованный НДС (разница составила 4,97 руб.). Теперь камеральный контроль показывает расхождения по выручке.

Посоветуйте, как бы Вы поступали в такой ситуации?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Уволился по собственному желанию. Работал в организации 4 года. В отпуске был последний раз 11 месяцев назад. Выплатили компенсацию за 4 дня отпуска, сказав, что устраивался в марте.

Правильно ли мне выплатили компенсацию за отпуск при увольнении?

Перейти к ответу

Уточнение к вопросу 2427.

Сотрудник едет в командировку в РФ, по возвращении составляет авансовый отчёт на дату 04.04.2017 и образуется задолженность 15 687,72 рос. рублей, затем он снова направляется в командировку в РФ и по авансовому отчёту 18.04.2017 задолженность составляет 10 381,96 рос. руб.

Хотим закрыть задолженность белорусскими рублями. Т.е. при направлении в командировку после 04.04.2017 был выдан аванс на следующую командировку, который частично покрыл перерасход по авансовому отчёту от 04.04.2017. По курсу какого авансового отчёта нужно выплачивать задолженность в 10 381,96 рос. руб.? Я правильно поняла, что 10 381,96 мы должны выплатить по курсу Нацбанка от 04.04.2017?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Сотрудник едет в командировку в РФ, по возвращении составляет авансовый отчёт на дату 04.04.2017 и образуется задолженность 15 687,72 рос. рублей, затем он снова направляется в командировку в РФ и по авансовому отчету 18.04.2017 задолженность составляет 10 381,96 рос. руб.

Хотим закрыть задолженность белорусскими рублями. По курсу какого авансового отчёта нужно выплачивать задолженность в 10 381,96?

Перейти к ответу

Здравствуйте! ИП, УСН с НДС 20% (с учётом в КУДиР). Вопрос по входному НДС, по которому нет ЭСЧФ от продавца. Если товар получен по накладной и оплачен ИП (мною) в январе 2017 г., а ЭСЧФ не выставлен продавцом, то:

1. Отражается ли в декларации НДС, по которому нет ЭСЧФ? Если да, то в каком разделе и по какой строке?
2. В книге доходов и расходов (в разд. 8 ч. 1) не отражаем накладную, по которой нет ЭСЧФ?

Перейти к ответу

Организация занимается розничной торговлей по образцам. Учёт ведётся по покупной стоимости количественно суммовой. При отгрузке товаров покупателю отдаётся товарный чек, кассовый чек (всё это в одном экземпляре). В конце дня бухгалтер составляет товарный отчёт на проданные товары за день. Отчет выглядит так: товарный отчёт (дата, номер), номенклатура, количество, цена, подпись директора.

Здравствуйте, подскажите, каким первичным документом нужно отражать списание проданных товаров в рознице? И за какой период его нужно составлять? За каждую продажу, за день? Или можно за месяц составить, к примеру, один какой-нибудь отчёт?

Перейти к ответу

Уточнение к вопросам 2411 и 2418. Инструкция по бухгалтерскому учёту денежных средств, заработанных на республиканских субботниках, есть. В налоговом кодексе речь так же идёт о республиканском субботнике.

Областной и районный субботники отражаются в бухучёте так же, как и республиканский? Налогообложение тоже одинаковое?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Фирма ООО на УСН без НДС с ведением бухгалтерского учёта. Увольняется сотрудник. На нём числится спецодежда. Он изъявил желание, чтобы у него удержали из зарплаты по остаточной стоимости, и хочет забрать себе спецодежду. В бухучёте это операция отражается как реализация и облагается налогом 5%.

Имеем ли право реализовать спецодежду сотруднику по остаточной стоимости без НДС, т.к фирма на УСН без НДС?

Перейти к ответу

Добрый день. Огромное спасибо за ваши ответы, очень помогают. Разъясните немного, водитель направляется в командировку в праздничный день. За работу в этот день ему предоставляется другой день отдыха.

Оплачивается ли работа водителя в командировке в праздники по двойной оплате, если предоставляется другой день отдыха, и оплачивается ли Пасха по двойному тарифу, если опять-таки предоставляется другой день отдыха?

Перейти к ответу

ИП, единый без НДС, розница.

Подскажите, пожалуйста, если кассовые ленты хранятся 1 год, то на основании чего налоговая будет проводит проверку выручки? И требуют ли они во время проверки кассовые ленты?

Перейти к ответу

Добрый день! ОДО, опт, ОСН. Директор-работник хочет взять у фирмы, в которой работает, беспроцентный займ 9 000 рублей перечислением денег на карт-счёт. Погашение по 40 рублей ежемесячно. На форуме прочитала, что вроде возникает доход у работника в последний день каждого месяца, и эту сумму тоже надо облагать подоходным. Никогда с этой темой не сталкивалась, вопросов много.

1. Есть ли ограничение по суммам выдачи займа и погашения?
2. Как учитывать займы в налогообложении?
3. Какие вообще здесь есть подводные камни?

Перейти к ответу

Уточнение к вопросу 2411. Отражение областного и районного субботника.

Коммерческая организация, общая система налогообложения. Издаётся приказ о проведении субботника на основании решения соответствующего органа. Сотрудники пишут заявления о том, что не возражают о перечислении денежных средств, заработанных на субботнике, на счёт исполкома.

Перейти к ответу

Здравствуйте, подскажите, обязательно ли необходимо ИП (подоходный и единый налог) вести журнал по БСО и акты списания делать при испорченных квитанциях?

Заранее спасибо!

Перейти к ответу

ИП, ОСН с НДС. Торговля стройматериалами. Кассовый аппарат есть.

Хотела применить средний процент торговой надбавки, но не понимаю, у нас ведь не только продажа физлицам по кассе, но и мы выписываем ТТН юрлицам. А это, наверное, уже не розница, а опт? Как упростить в данном случае заполнение гр. 9 (расходы) КУДиР?

Перейти к ответу

Добрый вечер. В ЭСЧФ указан неправильный код ТН ВЭД товара. Ответ налоговой: «Указан несуществующий код». Как и каким видом ЭСЧФ сделать исправление? Полностью переделывать или дополнительную?

Перейти к ответу

Я ИП. Оказываю услуги по сборке мебели для юридических лиц в их офисах.

А какой ОКЭД будет по сборке мебели для юрлиц?

Перейти к ответу

Здравствуйте. ИП, подоходный без НДС. Изготовление и продажа сувениров в интернет-магазине. Закупаются материалы (учёт в книге учёта сырья и материалов), из которых изготавливается готовое изделие. Есть некоторые вопросы по ведению книг и оформлению готовой продукции. Правильно ли всё понимаю?

1. Приобрели и оплатили материал, вписываем в книгу учёта сырья и материалов (каждый материал отдельный лист книги). Вписываем покупку материалов в книгу учёта доходов и расходов.
2. Материал использовали для изготовления товара. Оформляем это технологической картой (на каждый вид изделия заводим такую произвольной формы с описанием необходимых материалов, количества и т.д.) и актом списания материалов (кол-во материалов, количество товара на выходе, может ещё какой акт нужен). Заполняем по каждому сырью графы 9−12 и 17−20 после каждого реального превращения сырья в товар.
3. Пишем ТТН на этот созданный товар (основание отпуска — акт о списании материалов). Вписываем получившийся товар в книгу учёта товаров: поступило. Что писать в графе 1 этой книги, не совсем понятно.
4. После продажи товара заполняем «Реализовано» (отгружено — это если вдруг опт, наверное).
5. В конце отчётного периода переносим из книги товаров (сумма гр. 14) в «Доходы от реализации» книги учёта доходов и расходов.

Спасибо!

1. Надо ли сразу суму покупки материалов вписывать в книгу учёта доходов и расходов?
2. Правильно ли так оформить «превращение» сырья в товар?
3. Правильно ли про ТН, и что писать в п. 1 книги учёта товаров?
4. Что писать в гр. 16 книги учёта товаров?

Перейти к ответу

Я — ИП. Оказываю услуги по сборке мебели для юридических лиц в их офисах. Сам не произвожу и не покупаю, только собираю чужую мебель. Могу я оказывать услуги по сборке мебели по УСН?

Перейти к ответу

Добрый день! Наша фирма (ЧУП на ОСН) сняла с 01.01.2017 у ИП (УСН) 30 м² нежилого помещения (капитальное строение). Я так понимаю, мы являемся с 01.01.2017 плательщиками налога на недвижимость. Когда в нашем случае нужно подавать декларацию.

1. Подать надо было 20 марта 2017 года, а платить 4 раза в год?
2. Или можно в конце года подавать декларацию на недвижимость? И заплатить общим платежом?
3. А если мы снимали с 01.01.2017 по 31.03.2017, а в апреле уже расторгли договор, как быть в этой ситуации?

Перейти к ответу

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как отражать в бухгалтерском учёте проведение районного, областного субботников по решению соответствующих организаций? И, соответственно, налогообложение? По решению районного (областного) исполнительного комитета проводится субботник, денежные средства перечисляются на счет райисполкома.

Спасибо.

Перейти к ответу

Мы ЧТУП, учредитель один — физлицо, хотим сдавать помещение в субаренду для ООО, применяем УСН с НДС, какую систему налогов мы должны применять? Основной вид деятельности — грузоперевозки.

Перейти к ответу

Спасибо огромное за ваши ответы! К вопросу 2404, касательно ведения кассовых операций в ООО на УСН с книгой доходов и расходов. Хотелось бы уточнить следующее.

Если учёт кассы не ведётся, может и РКО тоже не обязательно заполнять (если есть ведомости на выплату з/п и авансовые отчёты)?
Нужно ли проверять остаток по кассе, если он накапливается (выручка за минусом расходов не вся сдаётся на р/с)?

Перейти к ответу

Добрый день. Я сдаю в аренду недвижимость и являюсь плательщиком УСН.

Обязательно ли мне вести книгу учёта доходов и расходов?

Перейти к ответу

Добрый день! ИП подоходник, расчёт налога по среднему проценту торговых надбавок.

Будет ли правильно при расчёте налога, если в расчёт стоимости поступивших товаров за квартал будет включена стоимость и неоплаченного товара? Находится на складе до момента оплаты, а только потом в продажу.

Перейти к ответу

Добрый день. Спасибо вам за вашу помощь. Очень всё конкретно, понятно и по делу.

Я ИП (ОСН, без НДС, розница). В будущем планирую и оптовую торговлю. Свою деятельность начал в марте 2017. Торговля искусственными цветами, лампадки и т.д. Жена в декрете, ребёнку 2 года, плачу за кредит на строительство 60 руб. в месяц. Аренда 400 руб. Закупил товара на 3 000 руб. Выручка составила 700 руб.

Можно ли примерно установить надбавку, скажем, 20 процентов? И в книге учёта товаров в конце квартала одной строкой прописать, что товар реализован на 583 рубля? Остаток нереализованного товара — 2417. Т.е. указывать без конкретизации по реализованному товару. В таком случае в этом квартале у меня будут профессиональные вычеты 583 + 400 = 983. Стандартные вычеты 27 + 27 + 93 (на себя, т.к. доход не превышает 1 687 в квартал). Имущественные — 60.

Итого 983 + 147 + 60 = 1 190, выручка — 700. 490, я так понимаю, переносится на следующий квартал.

1. Можно ли вести книгу учёта товара описанным способом?
2. Как надо указывать вычеты в декларации: всю сумму 1 190, или в пределах выручки? Если в пределах выручки, то имеет ли значение, какие вычеты брать в первую очередь?

Перейти к ответу

Я ИП на УСН без НДС + ЕН (т.к. оказываю услуги как за наличный расчёт физлицам, так и по безналу юрлицам). Закупаю расходные материалы по безналу.

Нужно ли мне списывать расходные материалы? Как?

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Мой вопрос касается ведения учёта в ООО и ЧУП при УСН с книгой доходов и расходов.

Непонятны следующие вопросы. Буду благодарна за ответы на них.

1. Обязательно ли оформлять авансовые отчёты по чекам на расходы?
2. Если в организации существует центральная касса и оформляется ПКО и РКО, обязательна ли кассовая книга? А если не обязательна, как вести учёт кассы?
3. Нужно ли вести учёт ГСМ, составлять акты списания топлива?
4. Как рассчитать чистую прибыль для выплаты дивидендов, если бух. учет в организации не ведется, а заполняется только КУДиР?

Перейти к ответу

ООО. Услуги. Выставили мы акт выполненных работ нерезиденту (Литва) на разработку программного обеспечения. Ставка НДС 0%.

Что в данном случае будет являться местом реализации — территория РБ или Литва?

Перейти к ответу

ООО с НДС. Производство. Директор, он же учредитель, внес деньги в кассу организации как беспроцентный займ, и этими деньгами мы выдали зарплату своим работникам из кассы.

1. Какой максимальный лимит в день для выдачи из кассы в нашем случае? Всего в день и в частности для каждого работника.
2. Если получится, что нужно будет распределить на несколько дней, то нужно делать каждый раз новый договор?

Перейти к ответу

К вопросу 2394. УСН без НДС, опт и розница. Спасибо за ваше терпение и ответы. В пункте 1 части 2 раздела 1 КУДиР в 2017 году при переносе неоплаченной суммы с 2016 г., если отгрузили в декабре, а оплатили в январе в графе 1 ставиться дата оплаты (январская) или декабрьская.

Перейти к ответу

К вопросу 2396. Ошибка: неверно выставлена дата совершения операции.

Что делать, всё аннулировать и переставлять?

Перейти к ответу

Я недавно пришла на работу в ЧПТУП, работаем по УСН 3% с НДС. В 2016 г. была обложена выручка 2015 г. 3%. Оплата за 2015 г. поступает только в 2017 г. Работаем по оплате. С 2015−2016 ЧПТУП деятельность была приостановлена. Работать начали с февраля 2017 г.

Что подать в УСН за 1 квартал 2017г. и в НДС?

Перейти к ответу

Добрый день. ИП на ОСН с НДС розничная торговля. Купили ОС, приняли на учёт.

Можно ли взять в затраты всю сумму покупки сразу в том месяце, когда оплатили? И после ввода в эксплуатацию начислять амортизацию и тоже брать в затраты?

Перейти к ответу

ООО с НДС. Оказали в январе 2017 г. услугу резиденту Литвы по разработке программного обеспечения. Выписали им акт выполненных работ от 13.01.17.

1. Признаётся ли в данном случае местом реализации РБ?
2. Должны ли они (Литва) как-то нам предоставить заявление об уплате косвенных налогов (как с РФ)?

Т.е. не ясно, мы указали ставку НДС 0%, и теперь как заполнять по данной сделке декларацию по НДС?

Перейти к ответу