- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Я — ИП, занимаюсь дизайном, оформлением. УСН без НДС. Сейчас договорился с другим ИП об оформлении его магазина. Нюанс в чём — он хочет расплатиться наличными деньгами. Цена вопроса — 15 млн. Прочитав инструкцию о ведении кассовых операций, я увидел, что могу принять такую сумму в день (в день 100 базовых, если я правильно понял). Эти деньги я на счёт класть не хочу, возьму себе сразу как доход. Работа будет приниматься в его магазине, не в моём офисе. Там будут подписаны акты, и там он отдаст деньги.
Вопрос: могу ли я выписать ему квитанцию? Не повлечёт ли это необходимость уплаты подоходного налога? В декларации потом просто указать сумму, что пришла на счёт, + та, что получена налом? Какие квитанции и где нужно купить?
Здравствуйте!
Получила в подарок денежный перевод из-за границы (не от родственников). В банке уточняли, является ли данный перевод благотворительной иностранной помощью, но не смогли конкретно пояснить, что это подразумевает.
Нужно ли регистрировать данный перевод как иностранную благотворительную помощь? Облагается ли данная сумма налогом? Нужно ли подавать декларацию? И когда её нужно подавать?
13 июля 2015 года было принято решение о предоставлении земельного участка в аренду. В течение 2-х месяцев должны были обратиться за государственной регистрацией. В августе была подана декларация по арендной плате. Однако в течение 2-х месяцев мы не обратились за государственной регистрацией, в результате было вынесено новое решение о предоставлении земельного участка в аренду 27 ноября 2015 года.
Как правильно заполнить декларацию по арендной плате за землю? Нужно ли сторнировать решение от 13 июля 2015 года?
- Подоходный налог: (2 000 000 − 730 000 − 210 000) × 13% = 137 800. Основного места работы у человека нет, значит, мы вправе вычеты ему предоставить.
- Пенсионный: 2 000 000 × 1% = 20 000.
- Итого на карточку человеку выдадим: 2 000 000 − 137 800 − 20 000 = 1 842 200.
Уплачиваем за счёт своих средств:
- В ФСЗН 34%: 2 000 000 × 0,34 = 680 000.
- В «Белгосстрах»: 2 000 000 × 0,6% = 12 000.
Верны ли расчёты по оплате договора подряда?
Есть вопрос по среднесписочной численности: включается ли в среднесписочную численность внешний совместитель, который по основному месту работы находится в отпуске по уходу за ребёнком до 3-х лет? Надо ли в отчётах в ФСЗН, статистику округлять среднесписочную численность до целых единиц?
ООО на УСН, учёт в КУДиР. В штате 2 человека, оказываем услуги юр. и физ. лицам. Скажите, какие отчёты в статистику надо сдавать нашей организации?
Здравствуйте. Я — ИП, в прошлом году с должника через суд было направлено взыскание суммы задолженности. Эта сумма включает сумму по акту + проценты, пеня. Каким образом отразить в КУДиР суммы пени, штрафа?
Скажите, сумма предоплаты при УСН в налогооблагаемую базу не входит до момента подписания акта, но сколько по времени это может длиться? Если не было акта год-два, эта сумма так и будет считаться предоплатой?
Перейти к ответу
Здравствуйте, Наталья! Спасибо за ответ на вопрос 1284.
Прошу только уточнить по НДС. ИП был на УСН, и выручка его за год больше 40 000 евро — 150 000 евро. Теперь с 2016 г. он на подоходном налоге. Будет ли он плательщиком НДС в 2016 г., если выручка его по УСН прошлого года превышает лимит, а он уже на подоходном налоге с 2016 г.? Должен ли у него в штате быть бухгалтер?
Добрый день.
Я — ИП, интернет-магазин. Перешли в связи с изменениями в НК на общую системе налогообложения, ранее применяли УСН без НДС 3%. Заполняю КУДиР, книгу кассира, книгу учёта БСО, книгу учёта товаров. В связи с этим есть вопросы по заполнению КУДиР на примере:
- Покупатель заказал товар 04.01.2015 курьером на дом на сумму 120 тыс. + 40 тыс. за доставку. В этот же день его доставили. В КУДиР делается запись: гр. 1 — 04.01.2015, гр. 2 — к/ч №1 от 04.01.2015, гр. 3 — оплата за товар от покупателя, гр. 4 — 120 тыс. Верно? Куда 40 тыс. за доставку? В гр. 8, если доставку я осуществляю сама?
- Отправили заказ 04.01.2015 почтой на сумму 100 тыс. + 35 тыс. расходы за пересылку. КУДиР: гр. 2 — посылка с НП № ..., к/ч № ..., гр. 3 — отправка товара почтой покупателю, гр. 9 — 35 тыс. А в какой гр. указать стоимость товара, если его приобрели в прошлом году?
- 12.01.2015 поступили на р/с 135 тыс за товар, ПП №3. КУДиР: гр. 2 — ПП № 3, гр. 3 — поступили деньги от покупателя, гр. 4 — 135 тыс. Или сумму 135 тыс. нужно разбить?
- Включаются ли такие суммы в отчёт 4-УН?
- Включается ли в отчёт сумма, которую оплатила организация нашей фирме за помощь в организации такого семинара?
- Включаются ли суммы предоплаты от заказчиков за услуги?
- Услуги, оказываемые ИП, включаются в отчёт?
Здравствуйте! ИП с 2016 г. на системе налогообложения с уплатой подоходного налога. Розничная торговля, есть наёмные работники. Две торговые точки. Книги кассира ведутся.
Обязательно ли ведение кассовой книги и, как следствие, ПКО и РКО на все операции? Как оформляется выдача дохода предпринимателю в кассовой книге? В каком случае обязательна уплата НДС?
Здравствуйте, Наталья. ИП перешёл с УСН на учёт с уплатой подоходного налога в 2016 г. Розничная торговля мебелью. Есть три наёмных работника, две торговые точки, два кассовых аппарата. Учёт планирует вести с использованием программы 1С.
Обязан ли он вести кассовую книгу? Обязан ли он всю выручку, за исключением з/п работников, сдать в банк? Выручка за 4 квартал 2015 г. — 70 000 евро. Является ли он теперь плательщиком НДС? Исключается ли сумма НДС из облагаемого подоходным налогом дохода?
Розничная торговля, применяю УСН без НДС, учёт в КУДиР, сама — ИП. Нужно ли вести учёт товаров? Если да, то в каких книгах или формах?
- Можно ли учёт при УСН без НДС по опту и рознице вести в одной КУДиР или надо две?
- Ограничен ли размер оптовой надбавки по опту?
- Необходимо ли утверждать прайсы на продукцию или нет?
- Необходимо ли сдавать наличные деньги в банк или можно просто иметь их в обороте? Нужна ли кассовая книга (УСН)?
- Могу ли я продавать один и тот же товар разным покупателям по разной цене?
Оборот по реализации услуг, облагаемый НДС, — 19 401 800 руб., в т.ч. НДС — 3 233 633 руб. Оборот, освобождённый от НДС, — 444 428 800 руб. Сумма налоговых вычетов по ОС и НМА — 2 524 334 руб., по материалам — 19 913 903 руб. Оборот всего — 463 830 600 руб. Как рассчитать сумму НДС методом удельного веса? Если можно — пример, пожалуйста. Спасибо!
Здравствуйте! Директор организации оплачивал счета за электроэнергию через кассу банка и потерял квитанции. Каким образом в учёте оформить оплату электроэнергии без подтверждающих документов? Будут ли данные оплаты учитываться в составе доходов организации из-за отсутствия подтверждающих документов? Заранее благодарю.
Перейти к ответу
В ООО нет основных средств (учёта), но есть компьютеры, которые принёс один из учредителей, есть принтер и прочая техника.
Каким образом нужно документально оформить это и есть ли такая необходимость? Если купим новое ОС, нужно ли по нему считать амортизацию и делать переоценку, если применяем УСН без ведения бухучёта?
Есть ИП, сейчас занимаюсь оказанием услуг, но планирую заняться розничной торговлей. Плачу УСН, веду учёт в КУДиР, какие книги и внутренние документы нужно вести для учёта материалов?
Как правильно организовать учёт материалов в розничной торговле? Нужно ли подавать в налоговую бумаги об остатках товаров (как часто)?
ООО, международные грузоперевозки (РБ — РФ). С 15.11.2015 в России введена система взимания платы «Платон». Наша организация зарегистрировалась на сайте «Платона», нам был открыт лицевой счёт. Мы перечислили на счёт росс. рубли (аванс). При осуществлении перевозки РБ — РФ на сайте «Платона» (личный кабинет) мы оформляли маршрутные карты. Оператор системы «Платон» списывал плату с лицевого счёта за каждую маршрутную карту.
Можно ли расходы по оплате маршрутных карт отнести на затраты, учитываемые при налогообложении прибыли? По какому курсу НБ РБ (на дату аванса или на дату списания платы с лицевого счёта) следует отразить данные расходы?
Организация занимается производством, ОСН. В 2013 году организацией был приобретён измерительный рольганг. В учётной политике прописано, что при вводе инструментов в эксплуатацию сумма полностью списывается на затраты (стоимость — 2 млн). В эксплуатацию его ввели только в 2015 году. Можно ли в 2015 году списать эту сумму на затраты, учитываемые при налогообложении? Что-нибудь нужно оформлять из документов, кроме акта ввода в эксплуатацию?
Я нахожусь в декретном отпуске. Хочу в предпраздничные дни перед 8 марта продавать цветы на улице. Какие документы нужны? Нужен ли кассовый аппарат? Можно ли продавать цветы как физлицо или необходимо открывать ИП? Заранее спасибо!
ИП (УСН с НДС) купил продукцию для реализации. Покупатель рассчитался не деньгами, а продукцией на основании договора перевода долга, акта взаимозачёта. Далее эта же продукция была реализована. Как правильно рассчитать налоговую базу по НДС и НДС к вычету?
Здравствуйте, Наталья.
Я — ИП, мой муж — гражданин Украины с видом на жительство Беларуси, работает у меня продавцом на рынке с 2009 года (одно место работы), взносы в ФСЗН за него не платила, подоходный налог исчисляла с учётом вычетов на него, ребёнка (940 000). С 1 января 2016 года я должна платить за него взносы в ФСЗН, заново брать на работу.
Мне уволить мужа и взять на работу? Завести белорусскую труд. книжку? Запись о работе у меня делать в украинской? Вычеты по походному налогу правильно исчисляла? В книге по учёту трудовых книжек записать серию и номер труд. книги Украины?
Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, как поступить в данной ситуации: ИП приняла пенсионера на работу, при приёме он не представил трудовую книжку, ссылаясь на то, что она осталась далеко от города проживания, но он её привезёт (прописан он действительно не близко к городу работы). Потом как-то забыла о ней. Через 8 мес. он говорит, что хочет уволиться, и просит рассчитать отпускные, все документы подписаны. Прошу у него трудовую, а он говорит, что трудовую не принесёт, т.к. она на другом месте работы.
Подоходный с з/п платила с учётом вычета 730 000 (номер и серия трудовой у меня есть, он принёс ксерокопию титульного листа).
Как мне поступить, ведь вычет не должен применяться, и подоходный не уплачен в полном объёме?
Я — ИП с августа 2015 года и работаю на основном месте полный день (40 часов в неделю). Подоходный высчитывается на работе (13%). Все налоги как ИП за 2015 год заплатила. Должна ли подавать декларацию до 1 марта 2016 года о том, что имею два источника доходов?
ЧТПУП, сборка мебели по заказам + изготовление изделий из жести (водосточные трубы и всё в таком же духе). Только-только открылись. Работаем по общей системе. Подскажите, какие книги по бухучёту нужно вести? А то пока только в Excel проводки делаем по счетам.
Добрый день. У нас швейное ателье. Подскажите, как грамотно прописать пункт в договоре сотрудников о 100% вычете из заработной платы стоимости материалов в случае порчи изделия или материалов и в случае, если заказчик отказался от изделия из-за некачественного пошива?
Огромное спасибо за ответ. Возвращаясь к вопросу 1260. В каком периоде отразить для налогообложения сумму выручки и на какой день взять курс, так как фрахт — в российских рублях?
К вопросу 1259.
А можно ли эту надбавку за сложность и напряжённость труда менять каждый месяц и провести как учитываемую?
- Какова будет средняя и среднесписочная численность за ноябрь?
- Какова будет средняя и среднесписочная численность за 4-й квартал?
ООО. Получили пеню по НДС и штраф от управления по труду. Также зачли часть пени по НДС в счёт дебиторов. Как сделать правильно проводки по начислению и по уплате?
Здравствуйте!
Я — ИП, розничная торговля по образцам. Начинал свою деятельность с уплатой единого налога, сразу был приобретён кассовый аппарат. Через несколько месяцев перешёл на ОСН, которая подразумевает ведение Книги учёта основных средств.
Нужно ли после перехода на ОСН кассовый аппарат поставить на учёт как ОС? Если да, то это придётся делать задним числом и вести учёт амортизации от даты приобретения КСА?
Спасибо.
Я же про договор аренды. Так причем тут заём?
Добрый день, Наталья.
Мы — перевозчики. 24.12.2015 доставили груз в РФ, есть отметки в CMR (груз получен 24.12.2015). Документы пришли к нам в январе 2016 г. Выставили акт выполненных работ 24.12, а экспедитор отказался его подписывать, говорит, чтобы составляли 04.01.2016, так как у них закрыты все отчёты.
Нарушим ли мы законодательство, выставив акт 04.01.2016? И если да, то как поступить в такой ситуации?
УП, медицинский центр. ОСН. Пока убыточны. Но приходится платить з/п с премией. В учёте показываем как премию, но это % от выручки, который не указан в трудовом договоре, но платим за работу.
Как мне относить эту премию — как учитываемую при налогообложении или нет? А может, мне надо делить её как часть учитываемую и часть неучитываемую?
Спасибо!
Добрый день.
ОСН с НДС. Получаем заём от нерезидента — ФЛ. Выплата процентов осуществляется с возвратом основного долга. Ежемесячно начисляем %. Ежемесячно отражаем начисление подоходного налога из начисленной суммы процентов.
Возник вопрос с переоценкой начисленной суммы процентов на конец каждого месяца. Например, если по результатам октября начислены проценты в размере 100 дол. (100 × 17 000, курс условно) и удержан подоходный налог в размере 100 × 13% = 13 дол., то на 30 ноября нам нужно переоценивать задолженность перед нерезидентом в размере 100 дол. или 87 дол.? И как тогда переоценить задолженность по подоходному налогу, ведь он выражен в долларах? Если же подоходный налог не отражать в долларах, то задолженность перед нерезидентом в валюте не уменьшится (уменьшится только рублёвый эквивалент). Помогите, пожалуйста, разобраться, какие проводки должны быть сделаны в учёте для корректного отражения операций?
Перейти к ответу
Спасибо за ответ. Ещё один момент: значит, выручку в КУДиР отражаю на дату поступления оплаты? Тогда акт выставлять днём оплаты или последним числом месяца?
ООО, в штате — директор (осн. место работы, полная ставка) и гл. бухгалтер (0,25 ставки, не основное место работы). Как правильно рассчитать среднесписочную численность для отчёта 4-фонд?
Добрый день, Наталья. Интересует вопрос по поводу вычета по подоходному налогу на иждивенца (на жену, находящуюся в декретном отпуске). Раньше нужно было представлять свид-во о браке и справку о том, что жена находится в декретном отпуске. Сейчас в НК добавлен ещё один документ — «справка о размере пособия и периоде его выплаты».
Как вы считаете, если пособие получает отец (наш работник), имеет ли он теперь право на этот вычет? Буду очень благодарна Вам, если прокомментируете это дополнение. И если сейчас работники не представят эту справку, то вычета уже не будет?
- во входящей накладной хочу указать «фотобумага А4»;
- в накладной, которую отдам клиенту, хочу указать «фотографии А5».
Какими документами отобразить два момента:
- Превращение фотобумаги А4 в двое большее количество листов А5?
- Превращение этих 180 листов А5 в фотографии А5?
Здравствуйте!
ИП имеет в собственности нежилые помещения, сдаёт в аренду как ИП, так и организациям. Как отражать в КУДиР суммы, перечисленные за аренду (договор — в долларах по курсу Нац. Банка РБ на день оплаты)?
Можем ли мы применять УСН 5% без НДС? Т.е. если оплаты в данном месяце не было, то выручка считается на дату поступления аренды или по выставленным актам? И нужны ли акты вообще?
Спасибо.
Добрый день. В феврале 2016 г. ввозим продукцию из РФ к примеру на 100 000 российских рублей, нужна консультация в последовательности выплаты ввозного НДС и НДС после продажи в РБ.
Подскажите, пожалуйста, как правильно и в какие сроки уплачивается ввозной НДС и НДС после продажи продукции в РБ? Как НДС берётся к зачёту? Спасибо.
Здравствуйте, Наталья.
ИП при долевом строительстве в торговом центре имеет торговое место. Товарищество собственников выставляет счета на коммунальные услуги. В IV квартале 1/2 объекта продал, а вторую половину сдаёт в аренду ЧУП. Коммунальные платежи ЧУП платит напрямую Товариществу собственников. Налогообложение — подоходный налог.
Как определить налоговую базу? Входит ли в объект налогообложения поступление денег за проданный объект и коммунальные платежи, которые не поступают на расчётный счёт ИП?
- Можно ли перевести сумму дивидендов на личные банковские карточки учредителей (наличных денег в фирме нет)?
- Какие налоги необходимо удержать с суммы дивидендов?
- Сумма выплачиваемых дивидендов = сумма начисленных минус удержанные налоги?
ООО, ОСН. У нас есть опт и розница. Розничная торговля по образцам без торгового объекта. Кассовый аппарат зарегистрирован в офисе. Если я отпускаю товар физлицу, кроме чека, я должна выписывать какие-либо документы?
Здравствуйте.
Помогите правильно рассчитать среднюю численность и среднесписочную численность за месяц. В организации 1 сотрудник работает на 0,5 ставки, проработал весь месяц, второй сотрудник — внешний совместитель на 0,25 ставки, также проработал весь месяц.
Перейти к ответу
Как ИП осуществляю деятельность по розничной торговле автозапчастями в торговом павильоне. С уплатой подоходного налога. Много свободного времени. Хочу добавить к своему виду деятельности ремонт обуви в этом же павильоне (12 кв.м). Кассовый аппарат, р/с и книга кассира есть.
Нужно ли мне устанавливать отдельный кассовый аппарат и открывать новый расчётный счёт для данного вида деятельности?
