- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
В продолжение темы, Наталья. Да, у нас ОСН. В бухучёте выручка 17 981 600, для налогового учёта выручка - 19 577 723. Как от выручки в бухучёте перейти к выручке в налоговом учёте? Это корректировки? Или что другое? И в бухучёте ведь не надо делать проводку, о которой Вы писали (разницы)?
Предприятие заключило договор с резидентом Российской Федерации (далее — покупатель) на сумму 1 040 евро на поставку товара из Республики Беларусь. Покупатель осуществляет предоплату в российских рублях по договорному курсу. От покупателя 29.01.2015 поступила 100% предоплата в сумме 80 899,68 российских рублей, что, согласно договору, эквивалентно 1 040 евро по курсу Центрального Банка Российской Федерации, увеличенному на 2%, на дату оплаты (курс евро ЦБ РФ на 29.01.14 — 76,2629, на 29.01.15 (дату предоплаты) Нацбанком Республики Беларусь установлены курсы 1 евро — 17 290, 1 росс. рубль — 227). 04.03.2015 произведена отгрузка товара покупателю. Курс российского рубля НБ РБ на 04.03.2015 — 242. Согласно ст. 31 Налогового Кодекса Республики Беларусь выручка для целей налогового учёта в данном случае определяется как 80 899,68 российских рублей × 242= 19 577 723 белорусских рубля. С учётом комментариев 2015 г. (Минфин) в бухгалтерском учете предприятие указанные выше операции должно отразить следующим образом:
| Дата | Содержание хозяйственной операции | Дебет | Кредит | Сумма |
| 29.01.15 | Поступила100% предоплата 1040 евро × 76,26291,02 227 | 52 | 62 | 18 364 227 |
| 04.03.15 | Отражается выручка в бухгалтерском учете в евро на по курсуНБ РБ на дату предоплаты: 1040 евро × 17290 | 62 | 90-1 | 17 981 600 |
| 04.03.15 | Отражена сумма разниц, возникающих при погашении обязательства в валюте, отличной от валюты обязательства | 62 | 91-1 | 382 627 |
Правильно ли организация отражает операции в бухгалтерском учёте? Каким образом в дальнейшем увязывается бухгалтерский и налоговый учёт в части определения выручки? Как отражать возникающую между выручкой в бухгалтерском учете и налоговом учёте разницу?
Здравствуйте, Наталья. Спасибо за ответы. В бухгалтерском учёте подписку на журналы мы учитываем на сч. 60. Списываем по мере получения. НДС отражаем и списываем пропорционально стоимости полученных номеров. Подскажите, при заполнении декларации по НДС мы можем принять к вычету всю сумму НДС предъявленную нам, или только ту часть, за которую получили журналы?
ООО арендует у СП «…» помещение на территории РБ. Возможно, я неточно сформулировала условия договора аренды. Цитирую: «Арендная плата за занимаемое имущество составляет 145,35 евро в месяц, в том числе НДС составляет 20% или 24,23 евро. Арендная плата вносится арендатором ежемесячно до 10-го числа месяца, следующего за оплачиваемым периодом. Арендная плата вносится в белорусских рублях по курсу Нацбанка РБ на день уплаты».
Заранее спасибо!
Здравствуйте, Наталья. Разъясните, пожалуйста, вопрос по переоценке ОС (транспорт). В декабре 2012 г. были приобретены автомобиль и прицеп. Внесены в Уставный фонд. В январе 2013 г. введены в эксплуатацию. Переоценка не производилась. Является ли это нарушением?
Добрый день! Подскажите, как мне правильно отражать выручку, если я работаю по предоплате? Изготовление памятников. Например, мне дали предоплату 50%, а через два месяца отдали остальную сумму, как мне это правильно оформить? Заранее спасибо!
ООО, ОСН оптовая торговля. Мы арендуем помещение. Арендная плата согласно договору составляет 145.35 евро в месяц с учётом НДС с уплатой в белорусских рублях по курсу, установленному Нацбанком РБ на дату осуществления платежа. По условиям договора оплата производится до 10-го числа месяца, следующего за отчётным. Арендная плата за февраль 2015 г. составила 2 427 345 руб (145,35 × 16 700 рублей, курс евро на 28.02.15 по Нацбанку). Оплачена арендная плата за февраль 2015 г. 03 апреля 2015 г. и составила 2 309 611 рублей (145,35 × 15 890 рублей, курс евро по Нацбанку на дату оплаты).
Бухгалтерские проводки:
| Дата | Дебет | Кредит | сумма, руб. |
| 28.02.15 Отражена сумма арендной платы | 44 | 76.1 | 2 022 787 (2 427 345-404558) |
| 28.02.15 Отражен НДС, исчис-й от арендной платы | 18.3 | 76.1 | 404 558 |
| 28.02.15 взят к вычету НДС (деклар-я по НДС за февраль 2015) | 18.9 | 18.3 | 404 558 |
| 03.04.15 перечислена арендная плата | 76.1 | 51 | 2 309 611 |
Возникла положительная курсовая разница? 2 427 345 - 2 309 611 = 117 734 руб. Как правильно отразить в учёте в апреле 2015 г. возникшую суммовую (курсовую) разницу, НДС? НДС, исчисленный от арендной платы уже был взят к вычету в деклар-ю по НДС за февраль 2015 г.?
Далее:
| Дата | Дебет | Кредит | сумма, руб. |
| 30.04.15 | 76.1 | 90.07 | 117 734 ??? |
| 30.04.15 оплата уже взятого к вычету НДС | 90.72 | 68.25 | 19 622 (117 734 × 20 / 120) |
Заранее огромное спасибо!
Подскажите, пожалуйста, ещё: нужно ли мне вести приходно-расходную книгу по учёту бланков строгой отчётности. Заранее спасибо!
ИП — розничная торговля, единый налог. Подскажите, какая торговая надбавка применяется к детским игрушкам, одежда, обувь. Товар приобретается только на фирмах РБ!
Добрый день, Наталья! Подскажите, пожалуйста, по какой цене учитывается расход материалов (списание) в книге учёта движения материалов у ИП с УСН? Учитывается только цена покупки этого материала или же нужно брать в расчёт цену продажи от ИП физлицам?
Правильно ли я Вас поняла, что деньги, полученные от заказчика в пользу третьих лиц, авансом не являются? Наталья, можно более детально уточнить, так ли я Вас понимаю:
- Если я получила аванс от заказчика и всю сумму оставила у себя, а перевозчику перечислила только после акта, тогда это мой аванс и только вознаграждение я отражаю по курсу на дату аванса?
- Если я получила аванс от заказчика и всю сумму перечислила перевозчику, тогда это не является авансом для меня и для перевозчика? Если я перечислила больше, чем получила от заказчика, тогда для перевозчика разница между суммами будет являться авансом?
- Если я не получала аванс от заказчика, а перевозчику перечислила, тогда это будет являться авансом для перевозчика?
- Если не было аванса от заказчика, тогда я акт заказчику отражаю в учёте по курсу на дату акта. При поступлении оплаты образуются курсовые разницы. Не могли ли бы вы подсказать, с какого периода курсовые разницы входят в налоговую базу при расчете налога при УСН. Просто к внереализационным доходам для целей УСН относятся доходы, включаемые в соответствии с НК в состав внереализационных доходов при исчислении налога на прибыль и подоходного налога с физических лиц, кроме указанных в подп. 3.1, 3.2, 3.4, 3.15, 3.17, 3.19-8, 3.19-9 ст. 128 НК. Подпунктом 3.17 ст. 128 НК определено, что к внереализационным доходам относятся курсовые разницы, возникающие при переоценке активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте. Большое спасибо!
Здравствуйте, я делаю товары ручной работы. Нужно ли мне как-то официально оформлять своё дело, чтобы выставлять товары на продажу через интернет?
Скажите, должен ли я платить ФСЗН в период с 11.04.14 по 27.05.14? Если, должен, то сколько? Спасибо.
Мы выставляем акт заказчику 07.04.15 5 500 $ (курс14 570). Поступил аванс от заказчика 2 750 $ 02.04.15 (курс 14 720) в сумме 40480000. Соответственно, акт заказчику составляет 5 500 $ в сумме ((2 750 × 14 570) + 40 480 000 = 80 547 500). Акт от перевозчика 07.04.2015 5 000 $ (курс 14 570 в сумме 72 850 000). Аванса не было. Размер вознаграждения экспедитора составляет 500 $.
Вопрос. Выручка экспедитора считается как разница между актом заказчику 80 547 500 и актом от перевозчика 72 850 000? Что составит 7 697 500 рублей. Или выручка считается 80 547 500 / 5 000 × 500 (например, по среднему проценту, если был аванс) = 8 054 750 руб. И,если не было аванса, тогда на дату акта?
Спасибо!
Сейчас оклад у них меньше чем 2 100 100 рублей и мы доплачиваем до минимального. Если на 0,5 ставки, то тогда до минимального доплачивать не надо?
Добрый день! Заработная плата в организации — 2 700 000, работают 3 человека на 0,25 ставки, стандартный налоговый вычет (630 000) больше начисления по заработной плате. Должны ли мы начислять подоходный налог? Спасибо!
- В акте на списание всего 2 члена комиссии, это правильно?
- Есть ли определённая форма акта на списание или же можно вести в произвольной?
- Акты на списание БСО редко делаем по дате на конец месяца, в основном на начало следующего месяца — это правильно?
- Можно ли делать инвентаризационную опись раз в год или же надо раз в квартал? Спасибо Вам!
Можно ли эту сумму отнести на премию либо необходимо вычитать сумму со следующей зарплаты? Отчёты были сданы до обнаружения ошибки. Как в этом случае лучше поступить? Впервые с этим сталкиваемся. Извините, если вопрос некорректен.
Скажите, пожалуйста, я (ООО) по собственной невнимательности забыла положить 22 апреля в банк ПП на НДС, и положила её только 27 апреля. Чем нам это грозит и в каком размере? Денег на полную уплату налога сейчас на счёте нет. В налоговой подан список дебиторов. 30 апреля, думаю, погасим весь долг.
- Работник был на больничном около двух месяцев. Зарплаты, естественно, нет. Принёс больничный 20 числа. Когда мы должны выплатить больничные — в день з/п (7 число) или можно сейчас?
- У данного работника числится задолженность по алиментам. Обязаны ли мы с суммы начисленного больничного удержать долг по алиментам и перечислить эти алименты, а работнику выплатить больничный за минусом алиментов (других начислений дохода у него пока нет)?
Наталья, здравствуйте! Можно ли предоставлять услуги по гравировке, не отражая в отчётности покупку брелоков? То есть стоимость брелока включить в стоимость услуги по гравировке? Клиент ведь может прийти и со своим предметом — ножом, например, или попросит нанести надпись на мобильный, ноутбук. Спасибо.
«Если покупатель вернул Вам товар, а Вы ему вернули деньги, то графы с 1 по 9 заполняете как обычно, из графы 7 вычитаете сумму возврата графу 10, если в этот же день забирали деньги из ящика КСА, то заполняете графу 12; если пробили по терминалу, то заполняете графу 9. Итого остаток в ящике КСА, графа 13 = гр.7-гр.9-гр.10-гр.12». Немного не понял. Из гр.7 вычитаем гр.10. А потом при подсчёте гр. 13 вычитаем опять ещё раз гр.10?
А не имеет значения, что первый ребёнок 18.03.1997 г.р., т.е. ему уже 18 лет?
Подскажите, пожалуйста. ЧУП применяет систему оплаты труда без ЕТС. Должностной оклад = тарифный оклад + 15% за контракт. Необходимо поднять з/п.
- Нужны ли основания для повышения тарифного оклада?
- Действует ли п.3. постановления СовМина №1972 от 24.12.1998,если задолженности по з/п у нас не было, было только ошибочная недоплата в ФСЗН 2 600 (две тысячи шестьсот)?
- Можно ли разным должностям в одном месяце поднять тарифный оклад на разные проценты? Или поднять ТО только для одной должности? Если в одном месяце поднять оклады на разный процент, применять ли при расчёте отпускных поправочный коэффициент?
- Нужны ли основания, если увеличивать тарифный оклад надбавкой за контракт (до 50,0% Декрет №29) и по решению нанимателя (до 300,0% пост. №67)?
- Можно ли установить надбавку, которая будет рассчитываться от должностного оклада, а в следующем месяце её увеличить или отменить? Нужны ли основания или просто по решению нанимателя?
Спасибо!
Помогите разобраться. КФХ с 2015 года на УСН 5%. Направление нашей деятельности (01123 Производство продукции питомников)
Вопрос такой. На основании Постановления СовМина РБ и Нацбанка РБ от 06.07.2011N 924/16 «Об использовании кассового оборудования, платежных терминалов…» согласно п.31.19. мы можем осуществлять продажу без кассового аппарата. Тогда какой вид документа должен быть оформлен (ПКО или иной документ)? И ещё один вопрос: руководитель хочет вернуть НДС от покупки трактора, что для этого нужно сделать? И ещё: если зарплата выдаётся продукцией, то следует написать приказ, заявление от работников и выписать ТТН или составить ведомость выдачи продукции?
Спасибо за ответ.
- Когда в заявке от заказчика и в договоре на оказание транспортно-экспедиционных услуг заказчику (размер вознаграждения экспедитора в договоре не указан) указано, что обязательство по перевозке и по страхованию груза клиента на время его перевозки возлагаются на экспедитора. Вопрос: сумма вознаграждения экспедитора рассчитывается как разница между общей стоимостью услуги и стоимостью услуг перевозчика и третьих лиц (страхование груза), привлечённых к исполнению договора транспортной экспедиции? Или необходимо выставить клиенту отдельный счёт на оплату услуг третьих лиц, с предоставлением заверенных копий документов (перевыставить, тогда размер вознаграждения экспедитора не уменьшится на стоимость страхования груза)?
- Когда в заявке от заказчика и в договоре на оказание транспортно-экспедиционных услуг не указаны дополнительные расходы (страхование груза, хранение и другие), связанные с перевозкой, однако экспедитор понёс данные расходы. Вопрос: может ли экспедитор указанные расходы отнести на затраты? Если нельзя, тогда каким образом отразить данные расходы в учете?
Спасибо!
- Помогите заполнить книгу кассира-операциониста. По графе «сумма ошибочно сформированных платежных документов согласно реестра, рублей» пишем сумму возврата от покупателей. Эту сумму (сумму возврата) мы должны вычитать из граф «показания нарастающего оборота» на конец и на начало рабочего дня и графы «сумма выручки за день» или нет? Если должны, то нарастающий итог по отчётам гашения не будет равен «показаниям нарастающего оборота» по книге кассира. Так ли это?
- ИП (УСН, 3%). Работник (2 ребёнка: 18.03.1997 г.р., 19.01.2005 г.р.). Мужа нет. Есть справка, что запись об отце произведена на основании заявления матери, не состоящей в браке. Помогите рассчитать подоходный налог. Зарплата 2 200 000.
Огромное спасибо.
Здравствуйте. Может ли ИП снять личный доход с расчётного счёта, если он уже подал заявление на закрытие? Спасибо.
Мы (экспедитор) оплачиваем дополнительные расходы по хранению груза, страхованию груза и др. В НПА указано, что клиент обязан оплатить все расходы экспедитора, связанные с выполнением последних своих обязательств по договору транспортной экспедиции.
Если в договоре с заказчиком прописано, что экспедитор оплачивает дополнительные расходы (например страхование груза), тогда вознаграждение экспедитора составит сумма фрахта минус услуги перевозчика и минус затраты по страхованию груза? Или указанные расходы необходимо перевыставлять заказчику сверх суммы фрахта (с предоставлением отдельного счета и копий документов)?
Подскажите, как быть, если предыдущий бухгалтер дополнительные расходы (услуги третьих лиц) относил на затраты экспедитора и НДС брал в зачёт?
Добрый день! Подскажите, обязана ли я как ИП сдавать свою выручку в банк (у меня есть кассовый аппарат) или могу расходным кассовым ордером оформить её как «доход индивидуального предпринимателя»?
Когда заполняю ч.II п.1, в гр. 3 стоимость услуг указана 7 000 000, в гр.10 перечисленное вознаграждение 9 000 000, в гр. 30 получается — 2 000 000, а за февраль указываю в гр. 3 стоимость 5 000 000, а в гр.12 сумма 3 500 000. И образуется неоплаченная стоимость за оказанные услуги 1 500 000. И получается ерунда. В итоге — 500 000. Ведь я плачу налог с суммы вознаграждения (12 500 000), а по КУДиР получается, что мне еще должны (-500 000). Хотя в гр. 30 должно быть 0. Как правильно заполнить КУДиР? Помогите, пожалуйста!
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. У нас ООО, обязаны ли мы перечислять часть от зарплаты за субботник, проводимый 18 апреля 2015 г., на основании решения местного райисполкома?
Подскажите, пожалуйста, такой вопрос. У меня открыто ИП, торговля по образцам (продаём жалюзи, рольшторы), есть кассовый аппарат. График работы ни с кем не обговаривался, но по факту работаем два раза в неделю и всегда заранее знаем, когда совершим продажу нашей продукции.
Вопрос в чём: нужно ли кассовый аппарат включать каждый день (снимать Z-отчёт), и каждый день заполнять книгу кассира? Или только тогда когда продаём товар?
Как отразить на счетах б/у, если мы оплачиваем рекламу или за услуги сайта за 3 месяца и в конце каждого месяца нам будут присылать акт выполненных (или если один акт по истечении всех сроков рекламы)?
Предоставляются ли стандартные вычеты работникам по договору подряда? Какая форма отчётности по подрядникам?
Большое спасибо.
Здравствуйте! ЧТУП (УСН 3%, розница). Прочитал, что курсовые разницы учитываются при налогообложении. А как они рассчитываются? Мы покупаем товар в РФ. Бывает предоплата, а бывает и после поставки. Подскажите, пожалуйста! Спасибо!
Выражаю Вам свою признательность за Ваш труд.
Спасибо.
Что выгоднее: УСН или единый, плюсы и минусы? Или даже спрошу — проще в ведении? Нужен Ваш совет. Спасибо.
Мы — ЧТУП (розничная торговля одеждой, УСН 3% без НДС), учредитель и директор в одном лице. Так как деятельность начата совсем недавно, денег порой не хватает. Тогда учредитель-директор пополняет р\с в банке своими собственными средствами для проведения необходимых платежей (налоги, зарплата, оплата поставщику и т.д.). Подскажите следующее.
- Как это оформить в бух.учёте (какие проводки, меняется ли уставный фонд, нужно ли менять устав)?
- Какими налогами такие пополнения облагаются, если в квитанции банка пишется «пополнение счета учредителем»?
- Как эти средства впоследствии вернуть учредителю?
Спасибо.
Соответственно, возникает вопрос: вот если заполнять графу 2, отражая выручку по итогам операций совершённых за месяц, какой мне итог писать по окончании, и по окончании чего, если я заполняю по месяцам? Итог за год? Т.е зачеркнуть слово месяц и написать такой-то год?
Либо моё предположение неверно, и в случае, когда я вношу общий итог за месяц, нужно каждый отдельный месяц на отдельном листе писать? Очень надо, пожалуйста, помогите разобраться.
Здравствуйте. Пожалуйста, подскажите. Мы ООО с НДС, хотим поставлять свой товар (запчасти) в РФ на социальный объект (метрополитен). Будем ли мы платить НДС?
Спасибо.
- У меня в феврале 2015 г. было решение суда о возмещении части госпошлины нашим должником. Я сделала проводку на дату решения суда Дт 76 Кт 90.07 — на сумму возмещения 1 млн рублей (хотя должник пока не оплатил её).
- Тогда же был ещё возврат части госпошлины из бюджета Дт 51 Кт 90.07 на сумму 2 млн рублей.
- При заполнении раздела 1 строка 8 «по операциям, освобождаемым от НДС» надо ли в столбец 2 записывать эти суммы (1 млн +2 млн)? Я понимаю, что они на НДС по реализации не повлияют, но записать эти цифры всё-таки надо или нет?
Теперь открыл ещё торговый объект (павильон на рынке). Сейчас поставщик указывает адрес павильона. Вопрос: а что делать с накопившимся товаром с интернет-магазина? Перемещать в павильон? Собираюсь перейти на УСН 3%. Спасибо!
Помогите рассчитать отпускные? Зарплату каких месяцев необходимо брать для расчёта отпускных? Все месяца работал полностью. Спасибо.
Я открыла магазин одежды новой. Перешла на УСН 3% от валовой выручки без НДС. Есть КСА и терминал. Подскажите, какие книги я должна вести и как часто я должна класть на р/с счёт? Я оплачиваю товар наличкой и на р/с не клала. Заранее благодарю за ответ.
Заранее благодарна за ответ.
Постановлением Совмина №48 от 01.07.14 внесены изменения в инструкцию №35: «Направление работников в служебную командировку оформляется приказом (распоряжением) нанимателя. Необходимость выдачи работникам командировочного удостоверения по форме согласно приложению 1 определяется нанимателем, если иное не установлено законодательными актами». На предприятии есть Положение о командировках, которое составлено до изменений по постановлению №48, после 01.07.14 оформлен приказ о том, что работники направляются в командировку по территории РБ без командировочного удостоверения по приказу. После возвращения из командировки работники сдают чеки и устно отчитываются директору.
Вопросы:
- Необходимо ли вносить изменения в Положение о командировках, если оформлен вышеназванный приказ?
- Достаточно ли устного отчёта о выполненном задании в командировке, или при отсутствии командировочного удостоверения нужно письменно оформлять задание и отчёт, как по загранкомандировкам?
Добрый день! Я — ИП, поставщик выписал мне ТН-2 на юридический адрес, а товар я реализую в торговой точке, отличной от юр. адреса. Как мне перенести товар с юр. адреса в торговую точку? Нужно выписывать ТН-2?
Внешний совместитель может быть принят на работу по трудовому контракту или договору (не более чем на 0,5 ставки). При расчёте подоходного налога никакие вычеты ему не предоставляются. Также на сумму начисленной зарплаты надо начислять взносы в ФСЗН в размере 35%, и взносы в «Белгосстрах» — 0,6%.
А при подаче отчёта 4-фонд надо ли включать внешних совместителей в среднесписочную численность и учитывать их зарплату в «Общей начисленной сумме выплат в денежной и натуральной форме, на которую начисляются обязательные страховые взносы»? И кроме того, на внешнего совместителя надо подавать данные ПУ-2?
Спасибо.
