- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Розничная торговля ИП. Приём выручки — кассовый аппарат + терминал.
- При УСН без НДС как записывается в КУДИР выручка: вся сумма из Z-ленты на конец дня или наличные за сегодня, а безнал — на момент зачисления на р/счёт?
- Тот же вопрос для ИП на подоходном налоге при суммовом учёте.
Добрый день.
ООО на ОСН. Поставщик в ЭСЧФ ошибочно выставил на 1 копейку больше НДС. Мы не заметили и подписали ЭСЧФ. Зависает 1 копейка НДС.
Подскажите, пожалуйста, какими проводками можно закрыть НДС (пару копеек), который не был принят или выставлен по ошибке, чтобы не переделывать ЭСЧФ?
Заранее благодарны.
Организация на общей системе налогообложения. Каждый квартал платить налог на прибыль. Если начислять налог на прибыль ежеквартально, то суммы налога будут отражаться на 99 счёте.
Как начислять налог на прибыль? Ежеквартально или же раз в год? Сама сумма налога участвует в налогообложении как затраты?
Здравствуйте. Моему сыну в сентябре начислена заработная плата 587 рублей + подарок 120 рублей. Подоходный налог в размере 76 рублей 31 копейка удержан с суммы 587 рублей, т.к. подарок освобождается от обложения подоходным налогом.
Сумма дохода плательщика, подлежащего налогообложению, определяется без учёта доходов, не признаваемых объектом налогообложения подоходным налогом (п. 2 ст. 153 НК), и доходов, освобождаемых от обложения подоходным налогом (ст. 163 НК). Стандартный налоговый вычет на работника в размере 102 рубля не был предоставлен. Стандартный налоговый вычет в размере 102 рубля применяется в том случае, если сумма дохода плательщика, подлежащего налогообложению, не превышает 620 рублей в месяц.
Какую сумму дохода следует учитывать при предоставлении стандартного налогового вычета в размере 102 рубля — 587 рублей (без подарка) или 707 рублей (с подарком)? Правомерно ли не был предоставлен вычет?
Доброе утро, Елена Владимировна! Вопрос по заполнению «других сведений» по налогу на прибыль, часть V. По строке 4 дублируем показатель по строкам 8 или 9? Или по данным бухучёта — сальдо счета 99? Благодарю за ответ.
Здравствуйте. Предприятие продало основное средство (автомобиль после аварии) (120 рублей) ниже остаточной стоимости (1 380 рублей). НДС исчислен с цены реализации = 120 × 20 / 120 = 20 рублей. Налог на прибыль отсутствует (120 - 1 380). Остаточная стоимость в размере 1 380 рублей списана на прочие учитываемые расходы (счёт 91.4).
Возникли следующие вопросы:
- Правильно ли исчислен НДС?
- Правильно ли исчислен налог на прибыль?
- Учитывается ли при налогообложении остаточная стоимость?
Спасибо за внимание.
Подскажите, пожалуйста, в ТН в графе «Товар к доставке принял» обязательно ли прописывать полностью имя и фамилию или достаточно фамилии и инициалов?
Здравствуйте.
Нашим предприятием был отгружен товар и выписана ТТН, 3 экземпляра ТТН были переданы нашему водителю, чтобы он их подписал, поставил печати и вернул наши экземпляры назад. 4 экземпляр остался в бухгалтерии неподписанный. Так вот водитель не привёз назад наши экземпляры ТТН, так как заказчик пообещал подписать их и привезти сам. Прошло 2 месяца, накладных нет, на контакт заказчик не идёт, за отгрузку, естественно, не платит. Директор нашего предприятия грозится подать в суд на бухгалтера, чтобы он выплатил всю сумму по накладным, которые утерялись, так как бухгалтер виноват в том, что не уследил за БСО, за которые несёт ответственность.
Правильно ли требовать у бухгалтера возмещение стоимости товара, указанного в утерянной ТТН?
Здравствуйте, Елена Владимировна.
ИП на УСН без НДС. Работаю с сентября месяца, изготавливаю столярные изделия. Есть три наёмных работника.
Какая отчётность у ИП при УСН без НДС (всего 1 декларация по УСН) за квартал?
Добрый день! ООО является учредителем частного предприятия. ООО оплатило со своего расчётного счёта госпошлину, прочие расходы при регистрации предприятия, внесло предоплату за 3 месяца по аренде. Договор по аренде сделан на частное предприятие. Акты по аренде — на частное предприятие.
Подскажите, для ООО: госпошлина — затраты, учитываемые при налогообложении, прочие расходы — внереализационные расходы, учитываемые при налогообложении. Правильно ли рассуждаем?
Как быть с арендой?
Спасибо.
Доброе утро! ООО, опт. В организации работает 4 человека на 0.25 ставки и инвалид на 0.1 ставки! Работы стало меньше и работники при всем при этом ещё и брали за свой счёт. При подготовке отчёта 4-фонд я обнаружила, что у предыдущего бухгалтера за два первых квартала среднесписочная численность совпадает со списочной численностью — 5 человек, в том числе 1 инвалид.
Я при расчёте использовала метод человеко-дней (расчёт пропорционально отработанному времени). В конце концов даже 1С рассчитывает среднесписочную численность за каждый календарный месяц. Но даже мой метод отражает квартальную тавтологию. Среднесписочная за квартал — 1 человек и в том числе инвалид —1 человек! Лучше обстоит дело с начала года: среднесписочная — 2 человека, в том числе — 1 инвалид.
- Среднесписочную за квартал отразить, как указано в ситуации?
- Что делать с первыми двумя кварталами? Благодарю.
Здравствуйте, Елена Владимировна!
Возник дополнительный вопрос к задаваемому вчера относительно оформления операции по оказанию экспортируемых транспортных услуг индивидуальным предпринимателем… Схема сделки такова: прямой заказчик автомобильной перевозки — юридическое лицо Российской Федерации, ИП — перевозчик (РБ), то есть мы, отправитель груза — РБ, получатель груза — РФ.
Есть ли какие-то нюансы для белорусского перевозчика, если заказчик юридическое лицо РФ?
Здравствуйте, Елена Владимировна!
ИП (УСН с НДС, ведение КУДиР) планирует оказывать транспортные услуги нерезиденту Республики Беларусь по маршруту Республика Беларусь — Российская Федерация.
Как правильно оформить операцию? Какие сведения нужно подавать в налоговые и другие контролирующие органы?
Добрый день. ЧУП. Главный бухгалтер увольняется. На его место никого не берём, исполняет обязанности директор. Кого нужно уведомлять при увольнении главного бухгалтера?
ЧП, розничная торговля УСН без НДС с ведением КУДиР. Три года назад была выписана ТН (соответственно отдан товар) юрлицу для собственного потребления. Оплаты не последовало.
Следует ли включить данную сумму отгруженного товара в выручку (по истечении трёх лет в связи с истечением срока исковой давности) и следует ли уплатить налог? И какой?
Добрый день!
Буду благодарна за помощь в таком вопросе. С сентября 2015 по 15 августа 2018 работница находилась в декретном. До этого в отпуске по беременности и родам. Перед этим отпуском брала трудовой (в мае 2015). С 01.10.2018 у неё больничный лист. На больничном будет примерно 3 недели, со слов лечащего врача.
Как правильно рассчитать средний заработок для начисления и выплаты пособия по нетрудоспособности? Какие периоды работы учитывать?
Заранее большое спасибо
Здравствуйте, Елена Владимировна! В результате скидки покупателю образовалось сальдо на сч. 62.10 руб. На какой счёт его правильно отнести? Нужен ли приказ на предоставление скидки?
Здравствуйте, Елена Владимировна!
Если сотруднику согласно контракту и приказу начисляем матпомощь (1 раз в этом году) на оздоровление к отпуску 1800р., то взносы ФСЗН и БГС не уплачиваем?
Благодарю за ответ.
Добрый день, Елена Владимировна!
Водителем-международником в один и тот же день (01.10.18) была осуществлена разгрузка (по путевому листу №1, который выдали 15.09.18 г.) и загрузка (по путевому листу №2, который выдали 01.10.18 г.) Если учитывать этот факт, то при проведении авансового отчёта сумма возмещения командировочных расходов за 01.10.2018 г. будет двойная. Имеются два приказа на командировку и два отчёта по командировке, так как выписаны две путевки.
Как составить авансовый отчёт на возмещение командировочных расходов, если в один день происходит возвращение и отправление в командировку по разным путевым листам?
Доброе утро! Очень прошу разъяснить ситуацию: взяли ОС в лизинг, авансовый платёж 22.09 (курс 2.0884), получили ОС 25.09 (курс 2.0820). Приходую ОС 25.09 по курсу на дату прихода, провожу переоценку на конец месяца. Правильно? Ввели в эксплуатацию 02.10.
Добрый день.
ИП имеет работника на 0.25 ставки. Это его основное место работы, больше нигде не работает. Зарплата начислена в размере 25% от минимальной з/п. в месяц. Работник отработал так 5 лет. В отпуске не был.
ИП должен выплатить ему компенсацию за неиспользованный отпуск? И как правильно рассчитать?
Спасибо.
На предприятии работает многодетная мать, трое детей. Просит по заявлению предоставить день в месяц (а по ст. 265 ч.1 и 2 в неделю). Ссылаться на постановление Минтруда и соцзащиты от 11.06.2014 № 34 и ст. 265 часть какая? Из каких средств выплата и какими налогами облагается?
Открыл ИП и имею пустой счёт в банке. Для начала работы необходимо купить оборудование. Могу ли я из «своего кармана» положить деньги на счёт, чтобы купить оборудование? И не будет ли это считаться доходом, с которого придётся платить налоги?
Елена Владимировна! Здравствуйте! Я очень рада, что наконец можно у Вас спросить совета!
Первый вопрос касается комиссионной торговли. ООО, ОСН, опт. В учётной политике указано, что учёт ведётся по отгрузке и выручка признаётся выручкой в момент выписки ТТН. Решили отдать часть товара на комиссию, но хотим внести изменения в учетную политику, что выручка при комиссионной торговле будет признаваться в момент выписки комиссионеров накладной конечному покупателю.
Второй вопрос касается хранения документов. Помимо основной работы, у меня открыто ИП по ведению бухучета. Один из клиентов пропал, не рассчитался за мою работу за июль, налоги за второй квартал не уплатил до сих пор. Его ищет налоговая, ФСЗН подали на него в суд. Я в одностороннем порядке расторгла с ним договор на обслуживание ещё 1 августа и уведомила все органы. А вот документы у меня находятся до сих пор.
- Можно ли внести изменения в учетную политику и как правильно это сделать?
- Как вернуть документы?
Добрый день.
ООО на ОСН. Помогите, пожалуйста, с такой ситуацией. Руководитель заправлял служебный автомобиль в выходные дня. Приказа на привлечение к работе не было. Сказал отнести за счёт прибыли.
Какими проводками отразить списание ГСМ за счёт прибыли?
Спасибо.
Перейти к ответу
Добрый день. ИП покупает магазин по продаже дверей. Система налогообложения, по которой он может работать при продаже населению? Единый налог может быть?
Добрый день. Организация приобрела основные средства, бывшие в употреблении (оборудование, капитальные строения). Продавец передал следующие документы: договор купли-продажи (в котором есть ссылка на ст. 527 ГК, что договор является актом приёмки-передачи), акт о внутренней оценке стоимости объектов ОС, ТН.
Подскажите, пожалуйста, достаточно этих документов или всё-таки необходимо на каждый объект отдельный акт приёмки-передачи ОС? И можем ли мы оставлять инвентарные номера на объектах те, которые были присвоены продавцом? Или надо свои присваивать?
Заранее благодарны за ответ.
Добрый день. УСН без НДС
Подскажите, есть ли сроки давности представления уточнённых деклараций? Можно ли сейчас подать декларацию за 2 и 3 квартал 2015 года?
Добрый день. ООО приобрели постройки с земельным участком. Земельный участок передан нам в аренду на 40 лет 15.09. Годовая арендная плата за земельный участок согласно договору равна ставке земельного налога.
Если я правильно понимаю, право аренды принимают к учёту в качестве нематериальных активов по первоначальной стоимости, которая складывается из фактических затрат на приобретение. Какие бухгалтерские проводки по учёту должны быть?
Подскажите, пожалуйста, что в нашем случае будет первоначальная стоимость, если мы оплатили только БТИ за государственную регистрацию перехода прав на земельный участок, стоимость капитального строения (которая вып. по ТН), и в октябре будем начислять земельный налог?
Добрый день. ООО с 01.07 перешли на общую систему налогообложения с УСН. Имеются лицензии, приобретались при УСН.
Подскажите, пожалуйста, как ведётся учёт лицензий, и как учесть те, которые приобретались при УСН? Сейчас прошёл срок некоторых лицензий, но занимаемся их продлением. Куда относятся затраты по продлению сертификатов? Заранее благодарны.
Добрый день.
ООО на общей системе налогообложения. Планируем заняться производством песка (покупаем песок, сушим его и продаём другой вид песка). С производством сталкиваемся впервые.
Подскажите, пожалуйста, какими документами этот процесс должен оформляться и какие будут проводки? Основной вид деятельности — санитарно-технические работы.
Доброе утро.
Я уточню вопрос, который задавала в пятницу. Договор заключён на фирму В. Фирма «Проект» выписала акт на фирму А по созданию бизнес-плана для фирмы В. А учредитель В и А оплачивала этот акт.
Можно ли учесть расходы на составление бизнес-плана для одной из учреждённых компаний?
Здравствуйте! Организация занимается розничной продажей. Покупатель принёс товар на возврат, оплачивал картой. У продавца отключился терминал, было много людей в магазине, и она, чтобы не задерживать покупателя, вернула ему наличные деньги.
Можно ли вернуть наличные деньги покупателю за товар, оплаченный банковской картой? Можно ли ссылку на нормативный документ, где отражается информация по возврату за товар наличных денег и по безналу?
Спасибо за оперативный ответ. Подозрения возникли, т.к. фирма А занимается розничной торговлей и работы по проектно-сметной документации для фирмы В произведены для осуществления не своей деятельности. Я могу их поставить на внереализационные расходы.
Могу ли учесть для уменьшения налога на прибыль?
Добрый день. Может, не ваш профиль, но прошу помощи в таком вопросе. Хотим принять на работу человека с видом на жительства. У него трудовая книжка утеряна.
Какие наши действия? Спасибо.
Добрый день. Фирма А является учредителем фирмы В. Есть акт выполненных работ, выписанный на фирму А, по разработке проектно-сметной документации на фирму В. Акт оплачен фирмой А.
Могу ли я сумму акта поставить в расходы фирмы А, учитываемые при расчёте прибыли? подозреваю, что нет. Предложите, пожалуйста, варианты решения вопроса. Спасибо.
Здравствуйте! Я являюсь индивидуальным предпринимателем. Параллельно числюсь директором в частном предприятии. Весь штат уволили, остался только директор (то есть я).
Деятельность предприятия приостановлена с 01.01.2018 на неопределенный срок. Заработная плата мне не начисляется, взносы в ФСЗН, следовательно, тоже не уплачиваются и до конца 2018 года вероятнее всего, не уплатятся.
Раньше, когда взносы за меня уплачивались предприятием, я приносил справку в ФСЗН о начисленных и уплаченных взносах и вопрос был снят, ничего дополнительно платить не нужно было. А сейчас вроде трудоустроен, но взносы-то не уплачиваются…
Нужно ли платить взносы в ФСЗН ИП, трудоустроенному на фирме, но это предприятие не начисляет мне з/п и не уплачивает за меня взносы в ФСЗН? Нужно ли ИП платить взносы в ФСЗН, если за меня уплатят взносы один раз в год (например, в декабре 2018)?
УСН без НДС, КУДиР, розница. Физические лица производят оплату за товары посредством банковских платёжных карточек. Выручку по данной операции в КУДиР отражаем согласно абзацу второму части второй пункта 5 статьи 288 НК на дату поступления денег на расчетный счёт организации. Деньги на р/с поступают уже за вычетом комиссии банка.
Каким числом необходимо отразить в КУДиР сумму комиссии по терминалу? Датой Z-отчета или датой поступления на р/с денег от терминала? Спасибо.
Добрый день. На неудержанную стоимость трудовой книжки распространяется срок исковой давности? Т.е. если не удержали стоимость трудовой книжки из работника (УСН, КУДиР) через три года необходимо включить данную сумму в внереализационные доходы? Большое спасибо.
В пределах одного собственника передали в безвозмездное пользование авто с бензином в баке. На УСН без НДС.
Как списать топливо?
Перейти к ответу
Взяли Айфон в рассрочку на ЧУП, нам отписали ТН. Как правильно оприходовать в 1С стоимость с НДС 2079,00?
Производственная фирма. У директора личный а/м в служебном пользовании на фирме. Топливо заправляет по «таблетке». Чтобы его как-то списать, я вынуждена при ведении ведомости по расходу топлива указывать ему поездки почти через день в соседние города.
Надо ли в таком случае постоянно оформлять ему командировку и соответственно насчитывть командировочные? Или можно написать протокол (он же и учредитель), что директор по делам ездит в пределах РБ без оформления командировки?
Доброе утро.
ЧУП по оказанию услуг, УСН без НДС, КУДиР, по оплате. В договоре оказания услуг цена услуги указана в долларах США в эквиваленте по курсу НБ РБ на день подписания акта! Все стороны это устраивает. Но заказчик часто оплачивает с опозданием, курс растёт. Налоги уплачиваются, как и полагается, с фактически поступивших сумм.
Однако вопрос в сумме налогообложения. Можно ли использовать такую договорённость о фиксации суммы по НБ РБ на день подписания акта (!), а не на день оплаты? Заранее благодарна.
ООО (розничная торговля продуктами питания), маленький магазин. Стоит кассовый аппарат, но у нас не ведётся учёт наименований проданных товаров.
Как высчитывается расчётная ставка НДС? С выручки или по ТТН?
Здравствуйте!
ИП на едином налоге, магазин розничной торговли канцтоварами. С января 2015 года по декабрь 2016 подавали декларации и не учли в них банковские проценты, которые тоже входят в выручку. Были месяцы, где имело место превышение 40-кратного размера ЕН, но у нас есть переплата по единому налогу. Т.е. долга за нами перед бюджетом нет.
Можно ли сейчас подать уточнённые декларации за 2015-2016г.г? Есть ли какие-то ограничения по сроку подачи деклараций за прошлые периоды? Необходимо ли уточнять те месяцы, в которых в связи с деноминацией ничего не изменилось? Какая ответственность?
Заранее благодарна.
Добрый день, Елена Владимировна.
Частное предприятие (КУДир, УСН с НДС). Директор из личных средств рассчитался наличными за запчасти к оборудованию и другие товары. Подал авансовый отчет в течение 3 дней после оплаты. Однако деньги ему фирма не вернула в течении 3 месяцев.
Нужно ли эту сумму включить в базу УСН соответствующего квартала по истечении 30 дней?
Добрый день. Кафе — общепит (УСН без НДС, КУДиР).
Обязательно ли должны быть у нас калькуляционные карточки или какой-либо расчёт цен на блюда?
Спасибо.
Здравствуйте!
ЧУП на УСН с НДС с ведением бухучета, оптовая торговля. Покупатель не рассчитался за поставленный товар. Мы рассчитали пени и выслали покупателю уведомление об уплате пени и процентов. Юридическая компания заключила с нами договор об уступке долга, по которому мы уступаем им право требования этих санкций. Получается, что мы должны поставить на учёт эту задолженность, как прочие доходы по текущей деятельности, первичным документом будет являться письмо, решения суда не было, в суд мы не подавали. Поскольку это наш доход, мы должны уплатить НДС и налог УСН и выставить дополнительный ЭСЧФ без ссылки.
Как в данном случае правильно оформить ЭСЧФ и до какого срока надо его выставить? Спасибо!
Добрый день. Может ли ИП продать КСА в ООО? КСА снята с учёта. Учредитель ООО — это то же лицо, что и ИП.
Здравствуйте, я ИП на ЕН, вид деятельности — оказание услуг (тренажёрный зал). Надо ли мне вести книгу кассира и оформлять ПКО и РКО? Какие документы должен вести ИП при ЕН?
