- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
ИП, УСН, КУДиР, 5% без НДС. Аванс в валюте 09.02.15 1000 у.е., акт на выполненные работы 1000 у.е. 27.02.15. Какой брать курс для выручки ×5%? Облагаться 5% будет только положительная разница от разницы курсов при продаже или ещё что?
Спасибо.
Здравствуйте, Наталья! С начала этого года мы не ведём кассовую книгу, у нас микроорганизация, оформили это приказом, ведём только приходники КО-1 на приём выручки раз в неделю и расходники на сдачу выручки раз в месяц. Всё ли мы правильно делаем? Заранее Вам благодарны!
Но из-за курсовых разниц получается, что мы им должны 100 000 руб. Расчеты все завершены ещё в декабре 2014 г, а каждый месяц делается переоценка и вылезают какие-то суммы в бел. рублях. Как это всё списать или что нужно сделать? Подскажите, пожалуйста.
- Нужно ли учитывать эту разницу, рассчитывая налог на прибыль?
- Если работнику аванс выдали в 25 февраля в росс. руб., а отчёт он сдаст только в марте, нужно ли на конец февраля учитывать курсовую разницу по этой сумме? Спасибо.
Договор на март 2015 г. закрыт. Все обязательства исполнены. Но из-за курсовых разниц у нас числится кредиторская задолженность наша в рублях РБ. Наверное, надо как-то её списать или что, а то так и будет переоцениваться каждый месяц, хотя реально никто никому ничего не должен? Т.к. по данному договору мы уже работать не будем.
Какую проводку надо сделать, чтобы каждый месяц это не переоценивалось? Или ничего не нужно делать?
Получается, если подоходный налог из дивидендов, нужно показывать в 3 разделе декларации при УСН, то и суммы дивидендов, начисленных учредителю (он же работник) тоже показывать в 3 разделе в фонде заработной платы?
Рабочие, командированные в другой населённый пункт, для проведения строительных работ, круглосуточно проживают в вагонах-общежитиях (евро), специально для этого оборудованных согласно требованиям и нормам (с водой, постельным бельём и т.д.).
Обязана ли им организация возмещать расходы на проживание без документов, если положением по организации предусмотрено такое проживание, и исключено проживание в гостиницах и других помещениях, так как объекты строительства находятся в отдалённости от жилых объектов (чаще всего в полях)? Спасибо.
Спасибо за быстрый ответ. Я не уточнила, что товар продаём учредителю без наценки (т.е. сколько нам наш должник отписал, так мы и отписываем учредителю). Это имеет значение? Нужно ли заключать договор с учредителем? Товар же не идёт через торговую точку. Спасибо.
Добрый день. ЧТУП (розница, 3%). Подскажите, наш должник вернул долг товаром. Можем ли мы продать этот товар нашему учредителю (оптом сразу всю ТТН)? Он, соответственно, вносит деньги за товар в кассу предприятия. Эту сумму мы должны включить в выручку? По какой ставке? Спасибо.
Добрый день, Наталья. У нас частная фирма, выручку по кассе в банк сдаёт бухгалтер или директор. В расходнике, где «выдать», кого указывать: именно кто сдаёт выручку или можно всегда указывать бухгалтера? Спасибо!
Здравствуйте, Наталья! У нас частная организация, УСН без НДС. Ведём договоры и акты с заказчиками по услугам, возник вопрос по нумерации договоров и актов. Нам можно продолжать нумерацию 2014 г. или начинать новую нумерацию? Заранее Вам благодарны!
- Когда ИП вносит денежные средства на р\с для начала деятельности и в квитанции написано «пополнение счёта», будет ли это сумма учитываться при расчете подоходного налога с ИП? И за открытие счёта в квитанции написано «пополнение счёта», можно эту сумму отнести на расходы? И правильно ли написано в квитанциях?
- Будут ли предоставляться льготы по подоходному налогу ИП, если есть ребёнок и жена в декретном отпуске?
Помогите, пожалуйста ИП на УСН, ведем КУДИР. Работаем по постоплате. Последнюю оплату нам ошибочно перечислили больше, чем в актах выполненных работ (одной платёжкой оплачивалось несколько актов).
Больше с данной организацией мы не сотрудничаем, не можем использовать данную сумму как предоплату. Мы получили от них письмо о необходимости возврата ошибочно перечисленных денежных средств, перечислили.
Как теперь лишнюю сумму и её возврат оформить в КУДИР?
Спасибо.
Здравствуйте! Возник такой вопрос по заполнению КУДиР, раздел 1, часть 1 (ИП, УСН, 5%, оптовая торговля, выписываю только ТН). В графе наименование документа, его номер и дата должно стоять платёжное поручение №, дата или номер накладной и дата? Если в моём случае стоит первое, то будет ли это ошибкой? Спасибо.
Здравствуете! Грузоперевозки, ОСН. Подскажите пожалуйста, не накажут ли нас проверяющие за то, что нет чеков на заправку автомобилей? По нормам расход, например, за месяц 2 000 литров, а топливо на приход поставили только 500 л и списали, соответственно, только 500 л. Это связано с тем, что заправляться ездили в Россию.
Добрый день. Если работника перевели на 0.5 ставки, вычеты из з/п остаются теми же (подоходный налог и вычет на ребёнка)?
- Акт 15.02.15 30 000, курс 260, 7 800 000 белорусских рублей оплатили 24.02.2015 30 000, курс 265, 7 950 000 белорусских рублей, курсовая разница составила 150 000 белорусских рублей. На выручку я беру по Нацбанку на день оплаты, т.е. 7 950 000 записывать ли в КУДиР, р. 1, ч. 1 во внереализационные доходы 150 000?
- И если наоборот, при подписании акта курс выше, чем при оплате по акту то 150 000 внереализационный расход отражаем или нет в КУДиР?
- Или за отчётный период разницу между внер. доход и внер. расходами?
Наталья, если возможно, то опишите на моём примере, чтобы было доступно понять и разобраться. Я понимаю, что с 01.01.2015 вступил в силу подпункт 1.7 Указа от 21.07.2014 № 361 «Об отдельных вопросах налогообложения, бухгалтерского учета, переоценки имущества и взимания арендной платы»: «1.7. индивидуальными предпринимателями производится переоценка имущества (денежных средств на валютных счетах в банках, в кассах индивидуальных предпринимателей, в пути) в иностранной валюте при изменении Национальным банком курсов иностранных валют на дату совершения операции. Возникающие при этом разницы включаются в состав внереализационных доходов (расходов), учитываемых при налогообложении».
Но не догоняю я, хочется на примере и всё по полкам, чтобы быть уверенной, что вот теперь всё предельно ясно.
Очень надеюсь на Ваш ответ. С уважением…
Добрый вечер, Наташа! Помогите мне разобраться с нерезидентами. Транспортная организация применяет УСН без НДС. В банк поступили 23.03.15 г. 520 евро. Была обязательная продажа 26.03.15 г. 40%. Сразу, 26.03, было зачислено на счёт 312 евро и 3 276 000 бел. рублей. Как правильно рассчитать для налога в 2015? Считаются ли курсовые разницы, или питания УСН только суммовые положительные? Спаcибо.
Здравствуйте, Наталья. Как и когда платить ввозной НДС, разобралась. А вот как потом платить НДС в бюджет? По оплате или по отгрузке товара? И через сколько дней я могу брать его к вычету? Кто-то в налоговой говорит, через 90 дней, кто-то — что сразу, так как вожу конфеты я из России. Где правда?
Спасибо.
Заранее спасибо.
- Каким документом оформить тонны материала в рулоны?
- Какие бухгалтерские документы нужно вести при ОСН?
- Как правильно посчитать налог (т.е. что учитывается на расходы)?
- Нужно ли уплачивать подоходный налог при снятии денег со счёта?
- Ещё отдельно покупались составляющие и самостоятельно делался станок для перемотки в рулоны, как этот станок поставить на учёт?
- Можно взять в аренду авто у физлица? Если да, то как это оформить?
- Какая лучше система налогообложения для данного вида деятельности? Заранее спасибо.
Добрый день. Как высчитывается подоходный налог у сотрудника, переведённого на 0.5 ставки (основная работа), 1 ребёнок до 18 лет? Зарплата была 2 460 000. Заранее спасибо.
Добрый день. Подскажите, ИП на УСН без НДС, розничная торговля стройматериалами (в магазине), нужно ли вести книгу учёта товаров? И кому вообще нужно её вести? Подскажите законодательный документ. Спасибо.
Прочитав множество вопросов и ваших ответов по кассовым операциям и всему, что с этим связано, у меня у самого возник вопрос. ЧУП 3%, розничная торговля с ведением КУДиР. Есть магазин с КСА и книгой кассира, кассовая книга не ведётся, ПКО и РКО для выручки магазина не ведутся на основании приказа, выручка сдается и всё движение денег отображается в книге кассира. Центральной кассы предприятия нет. С этим мне всё понятно, но есть ещё торговая точка на рынке, где КСА, конечно, нет. Выручку здесь оформляю ПКО ежедневно, а затем печатаю объявку и сдаю в банк не реже 1-го раза в семь дней. Вот здесь и возникает вопрос: правильно ли я делаю? РКО я не оформляю, журнала регистрации ПКО и РКО не веду, здесь, наверное, движения денег не совсем видны? Как правильно делать? Спасибо.
- Могу ли я получать право на вычет или факт их замужества не дает мне такого права?
- Сколько составят вычеты?
- Если я имею право на них, то какие документы нужно предоставить в бухгалтерию, кроме справки с места учёбы?
Спасибо.
Вопросы:
- Правильно ли я поступила?
- Если неправильно, то как исправить ошибку и вернуть деньги из бюджета?
Уважаемая Наталья, изучив предыдущие комментарии, хочу до конца уяснить для себя вот какой вопрос. Я индивидуальный предприниматель (УСН без НДС, розничная торговля по образцам). Регулярно высылаю товар почтой. Договор с почтой не заключён (по разъяснениям как минимум 3-х работников разных отделений почты, если количество отправлений небольшое, можно договор не заключать).
Однако, кроме договора, далее всё, как мне казалось, по стандартной схеме. Плачу за почтовое отправление как ИП (+20% НДС), и, соответственно, деньги поступают мне на расчётный счёт в банке (все данные для перевода я указываю в бланке на наложенный платёж).
Однако, изучив опыт своих друзей ИП, которые пережили уже налоговые проверки, а также регулярно получая свои личные заказы (в частности из Минска), понимаю, что так работаю только я. Все заказы вышеперечисленные лица отправляют как физические лица и получают деньги наложенным платежом не на счёт, а на почте, тем самым сокращая расходы на почтовое отправление и повышая привлекательность заказа для покупателей. У налоговых органов никаких вопросов при проверках не возникало. Как правильно? И где чётко прописано, что я обязана высылать товар как ИП и получать деньги только на расчётный счёт? Всё, что я нашла, это то, что в моих обязанностях (в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 30 марта 2012 г. № 291 «О внесении дополнений и изменения в постановление Совета Министров Республики Беларусь от 15 января 2009 г. № 31») «при торговле по образцам через интернет-магазин продавец обязан предоставить покупателям возможность расчёта за приобретаемый в интернет-магазине товар путём дистанционного перечисления денежных средств». Такую возможность я покупателю даю, и это необязательно перечисление на р/с, это может быть дистанционное перечисление в почтовое отделение продавца.
Я являюсь ИП, УСН 3%, розничная торговля. Есть КСА, веду книгу кассира и книгу учёта доходов и расходов. Решением установила, что кассовая книга не ведётся.
Обязательно ли, забирая из кассы личный доход оформлять РКО, если РКО нужно оформлять, то не повлечёт ли это необходимость ведения кассовой книги? Нужно ли делать какие-либо отметки в книге кассира о том, что данную сумму я забрала в качестве личного дохода?
Но в договоре есть пункт, по которому мы должны оплатить коммунальные услуги за сентябрь-декабрь 2014 года. Акт нам передали уже в апреле (баланс мы уже сдали). Но акт подписан 15 января 2015 года. Подскажите, каким числом мы должны провести этот акт?
Как изменится учёт? Нужно ли вести кассовую книгу, выписывать КО-1? И что теперь с наличкой, могу ли я покупать как и раньше в РФ товар за наличку? И нужно ли теперь сдавать все деньги в банк? Спасибо!
- Значит, сумма предоплаты до 01.01.13 не включается в выручку и нигде в КУДиР (старая форма) не отражается. А если услуга не оказана, то эта сумма после 01.01.13 отразится в Р1 ч.2 п.2 КУДиР (новая форма)? Так ли это?
- После срока исковой давности (3 года) эту сумму необходимо списать с Р1 ч.2 п.2 в Р1 ч.1? Или сумму нужно отразить в Р1 ч.3?
Спасибо.
- Добрый день. Пожалуйста, подскажите, как правильно сделать перерасчёт зарплаты работнику? Не судите строго, работник только 2-й месяц работает, раньше наёмных не было. Январь 2015. У работника оклад 2 200 000.
Сделала перерасчёт, проверьте, правильно ли. Перерасчёт за январь 2015 г. К выдаче на руки: 2 067 500 + 53 300 = 2 120 800, подоходный налог перерасчёт за январь 2015 г.: 110 500 - 53 300 = 57 200 (в феврале была уплачена эта сумма).
А в марте его з/п будет такой: начислено — 2 200 000, подоходный — 110 500, пенсионный — 22 000, удержано — 132 500, на руки — 2 067 500, льготы — 1 350 000.
- И ещё вопрос про командировочные и суточные расходы. Можно ли их выплачивать из личного дохода ИП на основании приказа? Водитель едет в рейс из Беларуси в Москву, издается приказ о командировании его в командировку и запись: «Оплата командировочных за счёт личных средств ИП». З/п платится безналом на карточку, а как быть с командировочными, нужно ли их как-либо оформлять и можно ли не платить командировочные, а давать работнику дополнительные выходные? Если можно платить из личных средств ИП, то какими документами все это должно оформляться? Командировочные водителю не платились, как сделать перерасчёт, если нужно их оплатить безналом, или можно доплатить наличными? И вообще как их правильно считать? Водитель выезжает в рейс 02.04.15, пересекает границу в этот же день, 3-го он в Москве, 4-го пересекает границу и приезжает домой. 5-го он дома, груз вместе с ним в машине, а 6-го едет разгружаться. Буквой К отмечать в табеле 2, 3, 4 и 6 или только 2, 3, 4 и что платить нужно: только командировочвные или ещё и суточные? Где можно посмотреть, сколько нужно платить?
- ИП на УСН без НДС, один наёмный. Хотела на основании приказа сдавать часть выручки в банк, часть оставлять себе и из неё, к примеру, платить те же командировочные водителю, но в налоговой сказали, что всё нужно сдавать в банк, а потом хоть все на личный доход. А я хотела кассовую книгу завести и вести РКО и ПКО. Я на это имею право или всё же придётся всю выручку в банк сдавать?
- До 01.01.2013 года сумма предоплаты за услуги, если услуга не оказана, включалась в выручку (т.е. облагается налогом) через 60 дней. Так ли это?
- После 01.01.2013 сумма предоплаты, если услуга не оказана, висит в Р1 ч.2п.2 КУДиР и по окончанию срока исковой давности списывается как кредиторская задолженность (Р1 ч.3) и включается в выручку (т.е облагается налогом)? Поправьте, если не так.
- Каков срок исковой давности?
- Если на счёт поступила сумма от неизвестной фирмы? Фирму эту найти не можем. Что сделать с этой суммой?
Спасибо.
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, я ИП, работаю по единому налогу, если я возьму кредит в банке, нужно ли его вписывать в декларацию? Спасибо!
- За данный отчётный квартал необходимо подавать две декларации: по УСН (розничная торговля) и по подоходному с доходов по аренде (16%)?
- Как считать подоходный налог по доходам от сдачи в аренду? Включаются ли в доход все суммы, полученные фактически на расчётный счёт за данный период (задолженность за прошлый год), либо лишь суммы, которые приходятся на данный квартал (арендная плата и возмещение расходов за январь, февраль, март)? Аналогично и по расходам: относить лишь те суммы, которые приходятся на данный квартал, например, охрана за январь, либо фактически выплаченные за данный период (платежи за аренду основному арендодателю за 2014 и т.д.?
Спасибо.
Еще небольшой вопрос по определению даты фактического получения дохода ИП — предоплата по дог. аренды (к 653 вопросу). В договоре аренды прописано, что арендная плата уплачивается арендатором на счёт арендодателя (ИП) не позднее 15-го числа месяца, следующего за оплачиваемым. Кроме того, арендатор вправе внести досрочно арендную плату за любой срок. В 1-м квартале на счет ИП переведены следующие суммы:
- 10.02.15 — арендная плата за январь (условно 100 руб.);
- 25.02.15 — арендная плата за февраль (100 руб.);
- 27.03.15 — предоплата в размере 50% арендной платы за март (50 руб).
Спасибо.
Добрый день. У меня ЧТУП. Подскажите, каким образом можно заводить деньги на ЧУП (помимо УФ), а также каким образом можно выводить деньги из ЧУП (помимо зарплаты сотрудникам)?
Какой может быть выход, чтобы не растамаживать и расплатиться наличными? Например, если кто-то из знакомых или какая-то фирма с соответствующей услугой купит товар в России для меня и доставит в РБ — это возможно как -то оформить?
Второе: документы при расчёте наличными должны быть получены — товарная накладная формы 12-т, кассовые (товарные чеки) или квитанции об уплате за товар, договор?
Облагались ли в данном случае курсовые разницы возникающие при переоценке активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте налогом на прибыль в 2014? И в 2015 году?
Заранее спасибо за помощь! С уважением, Марина
- Может ли ремесленник заключить договор комиссии с индивидуальным предпринимателем для реализации сувениров, если местом реализации товаров у ИП является арендованный уголок в торговом центре (по договору — торговый объект).
- Применяются ли в данном случае Правила комиссионной торговли непродовольственными товарами от 20.06.2014 г. № 604? Особенно интересует п.3 Правил.
Спасибо за ответ.
Ведётся раздельный учёт выручки от физлиц (пробивается по разным секциям КСА) и ежедневно вся выручка по КСА приходуется в кассу предприятия по ПКО и Z-отчёт приклеивается к этому ПКО.
Подскажите, пожалуйста, при заполнении КУДиР в разделе 1 ч.2 п.1 правильно ли будет, если в графе оплата, документ и дата ежедневно указан № ПКО и его дата, а не № Z-отчета? Заранее спасибо.
ИП, УСН, с НДС. Оптовая торговля. Товар доставляю по ТТН на своём транспорте клиентам. Но иногда не успеваю и приходится просить помощи у друзей по доставке (они работают официальными торговыми представителями в других организациях, и у них есть возможность по маршруту подвезти товар клиенту).
Бухгалтер сказал, чтобы не было проблем, нужно указывать в ТТН их данные: товар к доставке принял, ФИО
водитель — их ФИО и данные их автомобиля.
Так и делал последние три месяца. Насколько это правомерно, и какая ответственность?
Подскажите, пожалуйста, как оформлять эти действия, чтобы не было нарушений? Как выйти из этой ситуации?
Большое спасибо.
- Правильно ли я понимаю, что в этом случае, в связи с изменениями НК, уже нельзя индивидуальному предпринимателю применять УСН по ставке 5%, а доходы, полученные от сдачи в аренду, должны облагаться подоходным налогом по ставке 16%? И надо будет заполнять Книгу учета доходов и расходов (приложение 9 Постановление МНС РБ от 24.12.2014 № 42): в графу 6 будет вносится сумма полученной арендной платы (т.к. доходы от операций по сдаче в аренду имущества по ст.176 относятся к внереализационным доходам). Расходов не будет, т.к. все затраты за потребление коммунальных услуг оплачивает арендатор (ЧУП). Т.к. нет документально подтвержденных расходов, то графа 9 Книги заполнятся не будет?
- Таким образом, налоговая база для исчисления подоходного налога будет рассчитываться, исходя из сумм полученной арендной платы за вычетом 10% (профессиональный вычет).
Спасибо.
Здравствуйте. Фирма занимается торговой деятельностью и предоставляет услуги по оклейке кромкой ДСП. В учётной политике прописано, что осуществляется раздельный учёт затрат по видам деятельности. Для учёта затрат, относящихся к производственной деятельности, используется счёт 20, затраты, которые не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду деятельности, учитываются на счёте 26, который ежемесячно распределяется между видами деятельности пропорционально полученной выручке от реализации товаров и услуг. В производстве мы используем клей для оклейки кромкой ,который в конце месяца списываем на 26 счет. Подскажите, пожалуйста, является ли это нарушением, что списывается не на 20 счет? И второй вопрос: нужно ли как-то подтверждать списываемое количество клея? Мы делаем только акт на списание. Заранее спасибо.
Добрый вечер! Может ли мой брат, являющийся ИП, принять меня на работу на 0,25? Хочу зарегистрироваться в качестве ИП, но и так слишком большие затраты, ФСЗН мне не потянуть…
Ещё раз большое спасибо за информацию, буду при необходимости обращаться к Вам.
Декларации по НДС за квартал рассчитываю удельным весом, так, как есть:
- обороты со ставкой 0%;
- обороты со ставкой 20%;
- книга покупок за квартал;
- есть ещё НДС входящий с прошлого года.(хочу взять его в зачёт).
Возникли трудности, не пойму, нужно ли при расчёте удельным весом к книге покупок за квартал прибавить книгу покупок с прошлого года или расчёт нужно делать только с суммой текущего налогового периода, а с прошлого года сумму НДС просто приплюсовать?
- Можно ли оформить на ребёнка старшего (почти 17 лет и он учиться в колледже)?
- Можно ли оформить на брата, но он прописан в другой области?
- И, если на брата можно, то как ему вести учёт, т.к. у него есть задолженность по кредиту и алименты?
ИП (УСН без НДС). Экспедиторские услуги. Выручка от реализации услуг считается по оплате или по отгрузке?
