Добрый день, Анжелика Валериевна! ИП, УСН, СТО (техобслуживание и ремонт авто). Вопрос по ставкам УСН. При оформлении заказ-наряда ИП выписывает отдельной строкой стоимость работ и отдельной строкой стоимость запчастей, которые он приобрел за наличные для данного ремонта (стоимость запчастей по ценам приобретения, но кассовые чеки ИП не сохранил, а товарные не просил выписать!). Налог исчислен со всей суммы заказ-наряда 5%. Не является ли приобретение за наличные от физлица Иванова ИП Иванову безвозмездной передачей товаров, предусматривающей уплату налога при УСН со ставкой 16%? Или все же это передача товара в пределах одного собственника и налог 5% уплачен правильно?

Перейти к ответу

Здравствуйте! ООО (РБ) приобрело услугу (продвижение сайта) у нерезидента ИП (РФ), расчет в безналичном порядке.

1. Подскажите, нужно ли уплачивать подоходный налог с суммы оплаты? Справку о постоянном местонахождении резидент предоставить сможет только в середине года?
2. Нужно ли по этим выплатам до 1 апреля следующего года подавать сведений о доходах физических лиц?

Перейти к ответу

Экспорт у ИП.

Здравствуйте. ИП отгрузил товар на экспорт в Украину 05.03.202020, оплата за товар частично пришла 21.02.2020 и окончательно 25.02.2020. ИП работает по отгрузке на УСН с НДС. На какое число и по какому курсу считать выручку в данной ситуации?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

ИП на УСН с НДС, в апреле 2020 превысит критерий применения УСН, так как выручка будет больше 441 000 рублей. Отчет. период — квартал. С июля обязан будет перейти на ведение учета (подоходный налог)? И 441 000 рублей сумма выручки должна быть без учета НДС?

Нерезидент (физлицо РФ) предоставляет займ Индивидуальному предпринимателю (РБ).

Какие налоги обязан уплатить ИП? Или он получает займ и при возврате основного долга должен выплатить вознаграждение и из вознаграждения удержать подоходный налог?

Перейти к ответу

ЭСФЧ по экспорту.

Здравствуйте. Отгрузка на экспорт в Украину 03.03.2020 , все документы на подтверждение 0 ставки есть. НДС квартальный. До какого числа нужно подать ЭСЧФ на экспорт.?

Перейти к ответу

Добрый день, Анжелика Валериевна. Вопрос касается возврата от покупателя в опте (ОДО, ОСН).

Работаем с данным покупателем очень много лет. В сентябре отгрузили краску, в октябре он ее оплатил. Сейчас обратился, что цвет данный негде использовать, директор вошел в положение и мне 31 марта пришла накладная на этот возврат. Провела проводками сторно: 62.1 - 90.1.1, 90.2-68.2.1, 90.4-41.1.

Ведь надо снять и финансовый результат в марте 2020 г. на этот возврат сторно 90.11-99.1 и подать дополнительный ЭСЧФ покупателю? Прошлый год в данном возврате не будет участвовать?

Благодарю заранее.

Перейти к ответу

Единый налог, валовая выручка

Здравствуйте. При подачи декларации по единому налогу (ЕН) до 01.01.2020 за 1 квартал 2020 года я указала валовую выручку за январь−ноябрь 2020.

Сейчас подаю за 2 квартал 2020. До 01.04.2020 должна указать какой период выручки? За январь−декабрь 2019? Январь-февраль 2020?

Перейти к ответу

Добрый день! ОДО, ОСН, торговля. Подаем уточненку за 2019 год по прибыли — по результатам года у нас убыток. В текущем году предположительно намечается прибыль за 1 квартал 2020 года, которая должна перекрыть убыток 2019 г. полностью.

Убыток как-то надо перенести проводками и отразить его в декларации? Или достаточно в декларации за 1 кв. 2020 заполнить часть 2 раздел 2 для уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль?

Перейти к ответу

Добрый день. ЧУП (УСН без НДС, КУДиР). Висит сумма дебиторской задолженности по оказанным нами услугам (КУДиР р.1 ч. 2 и сумма дебиторской задолженности, образовавшаяся в результате переплаты нами поставщику (ведомость дебиторской задолженности).

После истечения срока исковой давности куда списать данные суммы? Надо вести какую-то ведомость? Или эти суммы так и висят в этих документах?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна! Согласно ТК, можно до 30 календарных дней предоставить отпуск без сохранения зарплаты.

Можно ли приказом отправить работника (по соглашению сторон) в отпуск за свой счет до 2 месяцев, если нет заказов и продаж?

Спасибо.

Перейти к ответу

В товарной накладной в строке «Грузополучатель» указан юр. адрес. А склад находится в другом месте.

Можно ли в товарной накладной писать не юр.адрес, а адрес местонахождения склада? Надо ли делать ТТН, и в ней указывать реальный адрес склада? Можно дописать адрес склада или вообще оставить как есть?

Перейти к ответу

Выбытие основных средств

Выбытие основных средств

Перейти к ответу

НДС по разработке программного обеспечения нерезиденту РБ.

Фирма (ООО, УСН с НДС) оказала услугу по разработке ПО грузинской фирме. место реализации Грузия, НДС заплатят там. Нужно ли мне предоставлять им справку о постоянном местонахождении юрлица либо требовать от них подтверждения уплаты НДС?

Перейти к ответу

Добрый день, Анжелика Валерьевна! ОДО, ОСН, оптовая торговля.

Взяли в аренду авто у работника в апреле 2017 г., ездим и на переговоры, и развозим товар покупателям. И затраты на аренду авто, и топливо учитывали в полном объеме в затратах на реализацию. В связи с Постановлением Минтранса № 44 пересмотрели и оказалось, что по вин-коду машины (по мощности двигателя в кВт), нашего авто не было в Постановлении № 3. Поэтому исправляем ошибки в бух и налоговом учете.

Принято решение:

1. Приказ на временные нормы, установленные руководителем 13,6 Б на срок 6 месяцев (задним числом). Но НДС принят в вычет весь!
2. Снять по истечении 6 месяцев с затрат и отнести за счет прибыли, отправив уточненки в налоговую.
3. По Постановлению № 44 утвердить новые правильные нормы и относить на затраты с сентября 2019 г. в полном объеме.
4. По Указу № 503 п. 6 топливо на авто относить на затраты с января 2020 г. как нормируемые затраты (ст. 171 НК РБ) в пределах 1 % от выручки.
5. Аналогично списанию топлива решено поступать и с арендной платой за авто.

Вопросы:

1. НДС снять с вычетов октября 2017-2019 и доплатить?
2. С 01.01.20 г. топливо только в пределах 1 % или все же в полном объеме в пределах, установленных по линейным нормам?
3. Правильны ли решения и не нарушаем ли мы таким образом налоговый учет?

Перейти к ответу

Здравствуйте, ИП УСН С НДС учёт в книге, оформлен лизинг долгосрочный. ОС условно 1000 евро поступило по ТН в белорусских руб. по курсу 2.8 евро на день авансового платежа. Сумма ОС, сумма НДС, амортизации — все рассчитано по курсу авансового платежа равными долями на последнее число месяца. Наш первый платёж по курсу 2.5 евро. в размере 100 евро. Разъясните пожалуйста правильность наших действий.

Суммовой разницы у нас не возникает? Курсовые разницы отрицательные не участвуют в налогообложении УСН? Будут ли у нас положительные курсовые разницы? И как они влияют на налог при УСН?

Перейти к ответу

Отражение лицензий, после перехода с УСН без ведения бухгалтерского учета на ОСН.

Добрый день. С июля организация перешла с УСН без бух.учета на ОСН. В период до июля приобретались лицензии на строительные работы. Как их перенести в остатки, если стоимость была списана на затраты. И стоит ли их отражать в остатках? Спасибо.

Перейти к ответу

Юрлицо не заправляло авто, стоящее на балансе.

Организация не заправляла и не списывала ГСМ на авто с момента приобретения авто. Сейчас приняли решение заправлять ГСМ и вести учёт. (авто ездило, руководитель заправлял авто за свой счет.) Как правильно начать учет ГСМ (километраж, начальный ГСМ)?

Перейти к ответу

ООО, УСН без НДС, КУДИР. Рекламные услуги. Хотим сдать часть арендуемого помещения в субаренду.

Какую систему налогооблажения мы будем применять: упращенку или общую?

Перейти к ответу

Здравствуйте. УСН с НДС,с вед.книги доходов,по отгрузке. Отправляем товар наложенным платежом через стороннюю организацию. Они забирают товар в офисе и выписывают квитанцию, а потом деньги от них приходят нам на р/с. Каким документом списать товар?

Перейти к ответу

Здравствуйте.

ИП (единый налог), приобрели кассовый аппарат. Скажите, пожалуйста, должны ли мы сдавать выручку на р/с в банк или ИП ее может оставлять как личный доход? Необходимо ли нам в банк предоставить решение о сдачи выручки и ее лимита?

Перейти к ответу

Добрый день! Я многодетная мама, действующий ИП (розничная торговля, канцтовары). Два объекта, 1 наемное лицо, на едином налоге. В дополнение хочу изготавливать кондитерские изделия дома на заказ.

Т.к. уже зарегистрировано ИП, мне действовать как ИП, а не как самозанятый. Как начать кондитерский бизнес без нарушений? Уплатить единый налог, подать декларацию и затем работать, как ИП? Либо уведомить МНС, как самозанятый, оплатить, работать. Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день, Анжелика Валериевна!

ОДО, ОСН, опт. В организации счет 44 разбит на субсчета:

• 44.1.1 — затраты на производство и реализацию продукции (списываются на 90.6)
• 44.4 — управленческие расходы — это офис, зарплата директора и главного бухгалтера и т. д. (списываются на 90.5). И все они учитываются при налогообложении прибыли. Неучитываемые в налогообложении затраты относим на 90.10.

Участвуют ли при налогообложении прибыли управленческие затраты или их стоит в опте относить на 44.1.1?

Перейти к ответу

Добрый день. Организация продала собственное авто своему сотруднику. Документы по продаже были такие — договор купли-продажи, акт приема-передачи авто, ТН на авто, счет. В качестве оплаты за авто решили удерживать из зарплаты.

Какой документ нужно создать, на основании которого будет удерживаться данная сумма за авто? Достаточно ли будет приказа? На что ссылаться?

Перейти к ответу

Здравствуйте, УСН без НДС, ведение бухучета. Оказываем услуги по разработке сайта. Договор в у.е. Оплата была частями на протяжении трех месяцев 01.01.19, 17.02.19, 15.04.2019 и 15.05.2019. Работы выполнили полностью 30.04.2019. Как правильно выставить акт вып. работ, на какую дату считать акт?

Как правильно выставить акт выполненных работ, если оплата производится частями и по разным курсам у.е.? Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте. На предприятии работает инвалид с 6-ти часовым рабочим днем, а также ещё есть люди, которые работают на 0.5 ставки по 4 часа.

Должен ли у них быть сокращенный предпраздничный день на один час, соответственно предпраздничный день — 5 часов и 3 часа для работающих на 0.5 ставки?

Перейти к ответу

ИП подал заявление на ликвидацию в 2016 году, а в 2017 году на р/с поступила выручка (ее не включали в декларацию за 2016). Могут ли сейчас закрыть ИП сейчас без проверки, если не было движения по р/с с 2017 года? Или лучше подать декларацию за 2017 год?

Перейти к ответу

Здравствуйте.

ИП работает на УСН с НДС «по оплате» 2019, а в 2020 хочет перейти на метод определения выручки «по отгрузке». Как отразить выручку и когда за неоплаченный товар, отгруженный в декабре 2019 года?

Перейти к ответу

Добрый день. Подскажите, нам организация должна была за отгрузку определенную сумму — 10 руб.

Данная отгрузка нами была задержана, и в соответствии с договором они нам начислили пеню по отгрузке, например, 2 рубля. После нашей отгрузки они задержали оплату — мы им тоже пеню насчитали,допустим 1 руб. Обоюдно с пенями согласны.

Затем подписали акт взаимозачета(они перечислили по основному долгу за минусом наших обоюдных пеней, то есть не 10 рублей, а 9 руб). Отражено взаимозачетом. У нас Упрощенка с НДС. Облагаются ли начисленная нами пеня (1 рубль) НДС и УСН (получается в декларации ее нужно показать в общей выручке)?

Перейти к ответу

День добрый, Анжелика Валерьевна! С наступившим Новым годом и наступающим Рождеством Вас!

Мы — ОДО, ОСН, оптовая торговля. Мы получали товар от поставщика в 2015 году. Последняя оплата с нашей стороны прошла 13.01.2016 г. После этой даты никаких расчетов и поступлений не было. Таким образом по Кт 60.1 висит кредиторка на сумму 500 рублей после деноминации. Актами сверки не обменивались, поставщик действующий.

Думаю, составить приказ руководителя и бухсправку от 31.03.19 г. об отнесении в доход кредиторской задолженности (согласно пп. 3.9 ст. 174 НК РБ), сделать проводки 60.1 - 90.7 и учесть при налогообложении прибыли, подать уточненные декларации за 1 кв. 2019 г.

1. Правильно ли определена дата 31.03.19 г.?
2. Вообще правильная ли последовательность моих действий?
3. Если мы с поставщиком подпишем акт сверки, то срок исковой давности будет продлен еще на 3 года?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

ИП, единый налог, оказание услуг. На данный момент расчет с клиентами только за наличные денежные средства. При приеме наличных денежных средств выписываются квитанции — бланки строгой отчетности.

Часто хотят сделать заказ на услуги не физлица, а юридические лица, фирмы, государственные организации. В налоговой, несмотря на многочисленные консультации, внятной схемы работы с такими клиентами не поясняют.

Каким образом ИП на едином налоге может работать с юридическими лицами? Решит ли что-то открытие счёта в банке? Нужно ли менять систему налогообложения?

Перейти к ответу

Изъятие не капитального строения (павильона) из хоз. ведения ЧУП собственником (учредителем).

Павильон находится в хоз. ведении, на балансе и в уставном фонде ЧУП — павильон не находится.

Надо ли вносить изменения в устав ЧУП? В интернете пишут, что нужно. Пример информации тут → https://ilex.by/izyatie-sobstvennikom-imushhestva-unitarnogo-predpriyatiya/

Перейти к ответу

Курсовые разницы при оказании услуг

Здравствуйте, Анжелика Валериевна!

Верны ли проводки: 52-62 предоплата нерезидента 28.10 в RUB по курсу конверсии нашего банка (100000 RUB0,032200), 62-90 проведен акт оказанных услуг 1.11 (100000 RUB0,032145), 62-90.7 5,50 курс.разн.? Спасибо Вам!

Перейти к ответу

Безвозмездная передача имущества в пределах одного собственника (ЧУП 1 — на общих основаниях, передает ЧУП 2 — уплата УСН без НДС). У ЧУП 1 был применен налоговый вычет (входящий НДС) Вид деятельности — магазин торговля стройматериалами.

Является ли это реализацией? Подвергается ли налогообложению (НДС, налог на прибыль) данная операция в ЧУП 1? Как отразить в бух.учете?

Перейти к ответу

Безвозмездная передача имущества в пределах одного собственника (ЧУП 1 — на общих основаниях, передает ЧУП 2 — уплата УСН без НДС).

Является ли это реализацией? Подвергается ли налогообложению (НДС, налог на прибыль) данная операция в ЧУП 1? Как отразить в бух.учете?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Я ИП, 5% УСН. КУДиР. По оплате. Нужна ваша помощь в таком вопросе. ОДО «1» наш должник и без нашего ведома по договору «о возложении исполнения обязательств на третье лицо» возложил часть своих обязательства по оплате на третье лицо на ООО «2» . Мы с этим не согласны, так как ООО «2» и так нам должен (ранее по договору перевода долга ОДО «1» уже перевел свой долг на ООО «2») и не оплатили до сих пор долги, и мы думаем подавать на ООО «2» в суд. Договор подписали между собой "должник ОДО «1» и третье лицо ООО «2», мы там только фигурируем как кредитор в предмете договора. Имел ли право ОДО «1» без нашего ведома заключать такой договор. Мы об этом договоре узнали случайно из акта сверки, не кто даже не поставил нас в известность. И ОДО «1» считают что эту сумму они нам уже не должны и отказываются платить. И когда для нас наступают налоговые обязательства по такому договору, после того как оплатят ООО «2» или на дату подписания этого договора. И как мне эти деньги тогда оформить в КУДиР, которые если оплатят ООО «2», ведь у меня нет этого договора и тогда какой документ мне закрывать этими деньгами. Как нам быть в этой ситуации. Получается деньги если придут, а за что непонятно.

Когда для нас наступают налоговые обязательства по договору «о возложении исполнения обязательств на третье лицо»?

Перейти к ответу

ВЭД, возникает ли НДС при экспорте электронных услуг в Россию.

Делаю сайты, ЕАЭС, п.29. Ответы: наша налоговая — не платиться НДС, к вычету не примется, ибо РФ. В России, письмо минфина № 03-07-13/1/63719 от 20.08.2019.

Мне присылают дизайн, я верстаю сайт. Правильно ли я интерпретирую, что это не поименовано?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна!

Наше ЧУП на ОСН оплатило в августе украинской фирме услуги (размещение наших туристов в отеле, экскурсии). Возникает ли у нас необходимость уплаты налога на доходы иностранных организаций?

Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте. У меня ЧУП работает на упрощенке без НДС. Сделала пополнение счета (не хватало денег оплатить налоги).

Теперь узнала что надо платить налог с этой суммы .Так ли это.

Надо ли платить налог с суммы пополнения счета.

Перейти к ответу

Создаю ООО с одним учредителем. Я же директор. Трудовой коллектив будет состоять из директора, главного бухгалтера и трех парикмахеров. Решением учредителя нужно назначить ревизора.

Если я правильно понимаю, то согласно законодательству ревизором не может быть лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа (директор). Также лица, деятельность которых проверяется, не вправе участвовать в проведении ревизий или проверок по соответствующим вопросам, а это бухгалтер — его деятельность проверяется.

Кого можно назначить ревизором? Может ли ревизором быть постороннее лицо, не имеющее трудовых отношений с ООО?

Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, мы ООО на ОСН, экспедиторские услуги. Для выполнения заказа клиента нередко привлекаем двух перевозчиков. К примеру: получен заказ от клиента на осуществление перевозки по маршруту Польша (загрузка 10.10.19) — РФ (выгрузка 18.10.19), ставка 1000 евро. Даем первому перевозчику заявку на перевозку по маршруту Польша (загрузка 10.10.19) — РБ (выгрузка 12.10.19), ставка 400 евро; второму перевозчику — по маршруту РБ (загрузка 12.10.19) — РФ (выгрузка 18.10.19), ставка 500 евро. Первый перевозчик выставляет нам акт на 400 евро от 12.10.19, второй перевозчик — акт на 500 евро от 18.10.2019, мы выставляем клиенту акт на 1000 евро от 18.10.19.

Что в нашем случае будет вознаграждением:
1) 100 евро по курсу на 18.10.19.
2) 1000 еврокурс 18.10.19 - 400 еврокурс 12.10.19 - 500 евро*курс 18.10.19.

Перейти к ответу

Я ИП 3 года. Страховые взносы уплачиваю в соответствии с законодательством. 25 октября открыла ООО. Я же директор + 5 наемных работников. 10 декабря ухожу в декрет. В постановлении 569 статья 31 прочитала, что лица, уплачивающие взносы в Фонд самостоятельно и работающие по трудовым договорам в юридических лицах, имеют право на получение пособия по беременности и родам как ИП и как работник по каждому месту работы. Я знаю, что ИП пособие начисляется в соответствии с уплаченными страховыми взносами. Работнику, проработавшему менее 6 месяцев, начисляется в размере 50%. Также, если организация до 15 человек, то работнику пособие назначает Фонд.

Могу ли я обратиться в Фонд за назначением пособия по бер. и родам как ИП и как работник ООО одновременно? В каком размере мне будет начислено пособие?

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день! Мы на ОСН, оптовая торговля. Получилась вот такая ситуация. На организации зарегистрирован номер МТС. Ошибочно сделали платную подписку на сервис музыка и кино в феврале 2019 г. В акте оказанных услуг обнаружили только сейчас. Сходили, отписались, но ЭСЧФ за указанный период февраль-июль мы же подписали. В бухучете я так понимаю надо себестоимость этих услуг отправить на счет 90.10 (неучитываемые в налогообложении). А вот как быть с этим входящим НДС.

Сделала следующую корректировку: 90.10 – 18.1.3 — 1.86 руб.

Правильно ли сделана данная корректировка или этот входящий НДС как-то по другому снять с вычетов? Заранее спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна! Наше сельхозпредприятие специализируется на производстве продукции животноводства и растениеводства. Кроме этого планируем сдать в аренду другому хозяйству некоторое количество КРС из продуктивного молочного стада. В счёте для оплаты за аренду скота арендатору надо применить «выходной» НДС по ставке 10 или 20%?

Перейти к ответу

27 августа ООО (работает по ОСН) заключил договор с ИП (работает без НДС) из РФ на изготовление объемных не световых букв. Результаты работы были приняты по универсальному передаточному документу 05.09.19. Из документов ООО получило только Договор на изготовление, счет на оплату и Универсальный передаточный акт.

Нужно ли ООО платить ввозной НДС по выполненным работам? Нужно ли в этом случае заполнять заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, если ТН не выписывалась, а работы были переданы по акту.

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Работаю по основному месту на 0.25 ставки, могу ли по совместительству в другой организации оформится на 0.5 ставки?Т.е. совместитель больше, чем основное место.

Перейти к ответу

Здравствуйте!

ИП на УСН 5 %, без НДС. Покупаем по безналу товар для дальнейшей перепродажи. Какие действия после получения товара и ТТН? Что составлять нужно? Реестры розн. цен или они уже не нужны? Вести учет нужно, чтобы видеть остатки?

Перейти к ответу

Добрый день. У мужа было капитальное строение, которое состояло из двух этажей (первый этаж — магазин, второй — офисные помещения).

Одно помещение он продает И.П. «Л». В связи с чем возникает совместное домовладение. Муж умирает, я с несовершеннолетней дочерью (11 лет) вступаю в наследство как физлицо. Собственники после смерти мужа: я, несовершеннолетняя дочь и И.П. «Л». Для сдачи в аренду общего имущества совместного домовладения (такого как лестничная клетка) я беру согласие у И.П.«Л», т.к. это места общего пользования и относятся к каждому изолированному помещению. И предоставляю в аренду ООО.

1. По какой системе налогооблажения я имею право работать УСН без НДС? УСН с НДС? или ОСН НДС? Или ОСН?
2. За дочь мне подоходный не надо оплачивать ?

Перейти к ответу

Я ИП 5% УСН. Помогите разобраться, потому что по-другому я у них не смогу забрать долг. Допустим, ООО 1 мне должно денег, есть ООО 2, которое покупает у ООО 1 продукцию и нанимает меня (ИП) на грузоперевозки. ООО 2 сейчас должно денег ООО 1, а ООО 1 имеют задолженность передо мной. Могу ли я заключить такой договор чтобы ООО 2 напрямую заплатила мне за ООО 1, тем самым погасив свой долг перед ООО 1. Как и кто платит налог с этих денег и как оформить это всё в КУДиРе?

Как правильно заключить тройной договор перевода долга ИП 5% УСН с ООО?

Перейти к ответу

Скажите, пожалуйста, если все же оплатили аванс двумя платежами, понятно что курс берём аванса. Но два платежа были с разными курсами.

Нужно ли делить товар и часть товара по одному часть по второму. Или все можно взять средний курс аванса,.т.к. товар поделить проблематично, иногда это и одна позиция, дорогостоящий товар.

Ранее уже вы мне отвечали, но хочется разобраться. Спасибо. По какому курсу аванса приходовать импортный товар, если было два платежа с разными курсами? Средний авансов или разбивать?

Перейти к ответу