- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Сергеевна Каленикова
Здравствуйте, Татьяна Сергеевна. ООО, работаем по УСН без НДС 5%, производство. Бухучёт на общих основаниях.
Как правильно закрыть счёт 90 за январь?
Дт 62 − Кт 90.1 = 100 000 − выручка.
Дт 51 − Кт 90.7= 50 − прочие доходы.
Дт 93 − Кт 68 = Налог УСН, Дт 94 − Кт − 43 = 80 000 − себестоимость, а дальше?
Большое спасибо,
Здраствуйте! Организация получила валютный займ от учредителя на строительство торгового центра и приобретения с аукциона права аренды земельного участка. В августе 2015 года вынесено решение Витебского исполкома о предоставлении права в аренду земельного участка для строительства и обслуживания торгово-развлекательного центра. Данный займ был потрачен на оплату права предоставления в аренду земельного участка. На учёт данное право аренды земельного участка поставлен как нематериальный актив в сентябре 2015 года. Строительство начато в октябре 2015 года.
Можно ли относить курсовые разницы по займу и процентам по нему на 08 счёт по данному НМА, так как данное право аренды земельного участка представлялось для строительства и обслуживания торгово-развлекательного центра?
Здравствуйте, я работаю секретарём в ООО на ставку, с завтрашнего дня меня переводят на 0,5 ставки, написав за меня заявление, причину указали — по семейным обстоятельствам. Скажите, должны ли меня по закону уведомить о существенных изменениях труда?
Здравствуйте!
Я ИП, полтора года назад строил дом, в договоре написано, что цена договорная, составлялась смета, материалы заказчика. В смете работы — 35 м³, материалы — 42 м³, как и по ТН от заказчика. В акте С-2а работы — 35м³ и материалы — 42м³.
В ноябре 2015 года федеральные дороги РФ стали платными. Мы зарегистрировались на сайте «Платон», создав свой личный кабинет и лицевой счёт. Мы с расчётного счёта в бел. рублях перечисляем деньги на корпоративную банковскую карту и уже оттуда пополняем лицевой счёт. В момент пополнения «Платона» российскими рублями на балансе нашего лицевого счёта сумма поступления отражается сразу же в тот же день, а сумма, списанная с корпоративного счёта по выписке банка, отражается в белорусских рублях только дня через три. Возникают положительные и отрицательные разницы между суммами, поступившими на лицевой счёт в системе «Платон», и суммами, списанными с корпоративного счёта. По какому курсу я считаю денежные средства в системе «Платон» при пересчёте их в белорусские рубли? По курсу НБ РБ?
Как правильно считать и отражать положительные и отрицательные разницы в бухгалтерском и налоговом учёте?
Добрый день. ЧУП в РБ — учредитель гражданин РФ, он же директор, хочет приобрести товар в РФ за наличный расчёт.
Может ли директор приобрести товар для организации за наличный расчёт в РФ, и какие сопроводительные документы на товар необходимо потребовать у поставщика?
Добрый день, Татьяна Сергеевна. В договоре поставки определена цена в долларах. Оплата — в бел. рублях по курсу НБ РБ. Поставщик выставлял несколько счетов — Покупатель оплачивал. После завершения сделки, при пересчёте, оказалось, что Покупатель переплатил.
Как Покупателю вернуть деньги?
ООО, производство дверей, перемещаем двери с собственного склада внутренним перемещением на съёмный склад. Склад находится за забором, перемещаем с помощью собственного погрузчика.
Как правильно оформить ТТН?
Добрый день.
ОСН с НДС. Мобильный оператор в акте за январь 2016 произвёл корректировку стоимости услуг за декабрь 2014 г. в сторону уменьшения (год разбирались с использованным трафиком). Мы отразили это изменение как изменение учётной оценки в январе 2016 г.
Правильно ли мы отразили изменения цены, или нужно было отражать как ошибку 2014 г.? Нужно ли подавать уточнённые декларации за 2014 г. и 2015 г.? Нужно ли корректировать статьи бухгалтерского баланса?
Спасибо.
ООО ОСН. Мы арендуем здание под офис у индивидуального предпринимателя. Есть письмо от ИП с указанием стоимости 1 м² нежилого помещения.
Как нам определить налогооблагаемую базу по налогу на недвижимость? Можно ли брать данные из письма ИП? Если нет, то как использовать базовую расчётную ставку, где подробнее почитать?
Добрый день!
Я ИП на ЕН, деятельность: школа танцев. Я не веду ни кассовую книгу, ни книгу кассира. Использую КСА. В нескольких метрах от КСА есть тумбочка (деревянная) с выдвижными ящиками, которые закрываются на ключ. В один из них кладу деньги после пробития чека. В ящике лежат и другие предметы (документы, Z-отчёты). В конце дня деньги забираю, ношу с собой до сдачи выручки.
Планирую заключить договор на оказание услуг (обучение групп танцам) с инструктором.
Есть ли нарушения в текущей деятельности, исходя из вышеописанного?
Может ли наёмный работник при наличии у него свидетельства кассира работать с КСА, просто оставляя деньги в ящике, или нужно что-то ещё оформлять?
ИП ОСН с НДС, торговля стройматериалами. Купили товар для дальнейшей продажи по безналу у резидента РФ за белорусские рубли. ТН выписана в рублях РФ. ТН выписана 18 числом. Оплатили мы 17 числа. На склад товар прибыл 19 числа. Все в одном месяце. По курсу какого дня пересчитать стоимость товара для уплаты ввозного НДС?
Здравствуйте, Татьяна Сергеевна!
КФХ применяет УСН без НДС с ведением КУДиР (по оплате). Заключили договор в 2014 году с украинской фирмой на поставку овощей. В договоре пункты оплаты звучат так:
1.5. Валюта Контракта и валюта платежа — доллары США (код валюты 840) и белорусские рубли (национальная валюта Республики Беларусь (код валюты 974)). Цены на Товар устанавливаются в долларах США или в белорусских рублях (национальной валюте Республики Беларусь) и указываются в Спецификациях на каждую партию Товара.
1.6. Стороны соглашаются с тем, что ориентировочная сумма Контракта составляет 40 000 (сорок тысяч) долларов США или 100 000 000 (Сто миллионов) белорусских рублей, при этом такая общая стоимость может превышать указанную сумму.
Мы им заплатили в 2014 году долларами, а в январе 2015 года — белорусскими по курсу НБ РБ на день оплаты, при том, что отгрузочные документы в долларах США. На сегодняшний день ещё осталась задолженность, которую мы опять хотим платить белорусскими рублями. Как я понимаю, здесь на момент совершения оплаты возникает суммовая разница.
Ситуация 1: Приход 17.11.2014 на 7 500 $, курс 10 760 (80 700 000 бел. руб.). Приход 01.12.2014 на 4 320 $ курс 10 810 (46 699 200 бел. руб.). Оплатили долларами 10.12.2014 г. 1 800 $, курс 10 850 (19 530 000 бел. руб.). Итого задолженность на 31.12.2014 составила 10 020 $, что после переоценки составило 118 737 000 бел. руб. (курс на 31.12.2014г. 11 850).
Оплатили 09.01.2015 г. белорусскими рублями 44 800 000, что по курсу НБ РБ 13 760 составило 3 255,81 $. Остаток кредиторской задолженности 6764,19 $.
Ситуация 2: кредиторская задолженность с учетом переоценки на 31.12.2015 г. по курсу 18 569 составила 6764,19 $ (125 604 244 бел. руб.). Оплатили 08.02.2016 г. белорусскими рублями 21 668 200 (1 000 $ по курсу 21 668 бел. руб.).
Как правильно рассчитать суммовую разницу в Ситуации 1 и Ситуации 2? От какой даты и курса отталкиваться: от даты поставки или от последней переоценки, то есть на 31.12.2014 г. (ситуация 1) и на 31.12.15 г. или же на 31.01.16 г.?
Здравствуйте.
ИП перемещает товар со своего юр. адреса на склад по другому адресу, выписывает ТТН.
Обязательно ли указывать цены в накладной? Или можно оформить ТТН только в количественном выражении (ИП ведёт книгу учёта УСН и не ведёт бухучёт)?
Добрый день.
Учредителю частного предприятия (он же директор) выплачиваются дивиденды.
Какие проводки: начислены дивиденды учредителю (директору), удержан подоходный, а также комиссия банка за перечисление на карточку дивидендов учредителю (директору). Можно ли её относить на затраты и вычитать при исчислении налога на прибыль?
Спасибо.
Добрый день.
ИП, УСН 5%, КУДиР. Экспедитор получил заявку от Заказчика в белорусских рублях, в свою очередь у Экспедитора перед Перевозчиком обязательства в российских рублях (Перевозчик — резидент РФ).
Перевозка выполнена 01.12.15 г., акт от Заказчика 01.12 на сумму 5 000 000 белорусских рублей. Оплатил Заказчик 10.12.15 г. 5 000 000 белорусский рублей.
Перевозчик выставил акт от 01.12.15 г. на сумму 10 000 российских рублей. Перевозчику за перевозку Экспедитор ещё пока не перечислил.
Курс российского рубля 01.12 = 270,88; 10.12 = 264,07 белорусских рублей.
Как посчитать правильно налогооблагаемую базу:
- 1 вариант расчёта: 5 000 000 − 10 000 × 264,07.
- 2 вариант расчёта: 5 000 000 − 10 000 × 270,88.
Крестьянское (фермерское) хозяйство ведёт бухучёт вручную (начало деятельности, небольшое количество операций). Постановление № 41 от 31.05.2004 г. утратило силу постановлением № 70 от 16.12.2013 г.
Чем руководствоваться и какие применять формы журналов-ордеров и ведомостей на сегодняшний день?
Добрый день!
Помогите разобраться в следующем вопросе по уплате взносов в ФСЗН. Учредитель ЧУП «А» является директором в этой фирме по трудовому контракту. Фирма временно не осуществляет деятельности, директор переведен на 0,1 ставку с заработной платой 230 000 белорусских рублей. У этого же учредителя есть еще ЧУП «Б», где он тоже директор по трудовому контракту, фирма временно не осуществляет деятельности, директор на 0,5 ставки с зарплатой 1 150 000 белорусских рублей.
Одновременно этот гражданин ещё является ИП, где регулярно есть доходы.
Правильно ли мы платим взносы за этого гражданина в ФСЗН:
- ЧУП «А» — 230 000×1%×34% = 80 500.
- ЧУП «Б» — 1 150 000×1%×34% = 402 500.
- Индивидуальный предприниматель не платит.
Спасибо.
Татьяна Сергеевна, здравствуйте.
Помогите разобраться в ситуации: ИП, заключаю труд. дог. с пенсионером, где прописано, что договор является основным (!) на 0,5 ставки с 03.09.2014 г., но к работе должен приступить с 21.09.2014 г. Беру трудовую, есть запись об увольнении с прежней работы, фиксирую номер трудовой в книге учёта труд. книжки, работник там расписывается, но запись о приёме в трудовой не делаю, т. к. было 3 число, а запись хотела сделать 21. Через пару дней работник просит трудовую, я отдаю, а потом у меня вылетает из головы этот момент.
Затем он увольняется 05.06.2015, расписывается в книге учёта труда, но книжку не принёс, т. к. уже устроился на другую работу, те сделали запись в трудовой, и т. к. он — пенсионер, сказал, что моя запись ему не нужна. Знакомая говорит, что нужно хранить ксерокопию его трудовой, я ему звоню, он приносит мне ксерокопию, там я вижу, что, оказывается, он уже с 21.01.2015 г. работает у других. Так что теперь делать с уплатой подоходного налога, ведь я применяла вычет 730 000 рублей.
Спасибо.
Как лучше поступить в данной ситуации, можно не пересчитывать подоходный, т. к. пенсионер и подписывал договор, в котором прописано, что основной? Пересчитать с 21.01.2015 г. по 05.06.2015 г.?
Здравствуйте!
Учёт ведётся по оплате в КУДиР. Заполняла книгу за 2014 год без розницы. В 2015 году появилась розница. Как правильно отражать в книге доходов выручку от розничной торговли по приходным ордерам — каждый отдельно или сумму за месяц? Какие формы книги действовали при сдаче отчётности за 2014 и 2015 год? Если есть форма, сбросьте, пожалуйста.
Я — ИП, продаю свадебные платья белорусского производителя. В ТН в разделе «Грузополучатель» указывается юр. адрес или адрес торговой точки? Обязан ли производитель в ТН указывать наименование или артикул платья или можно просто указать: «Свадебное платье»?
Наше предприятие занимается строительством. Для строительства привлечён генподрядчик. У меня на 26 счёте собраны свои ОБХР. Есть затраты на 08 счёте.
Как мне правильно распределить 26 счёт? Брать затраты 08 счёта нарастающим итогом или помесячно?
Добрый день! Я — ИП на УСН. Нанимаю одного работника. Каким образом мне начислять ему з/п? Простым переводом со своего счёта на его карточку? Какие есть вообще варианты? Кассового аппарата нет. Спасибо.
Крестьянское (фермерское) хозяйство, УСН 5%, книга учёта доходов, метод — по оплате. Существует дебиторская задолженность по 62 счёту и кредиторская задолженность по 60, 67 счёту. Мы ставим на доход выручку, полученную на расчётный счёт в день оплаты по курсу НБ РБ (дебиторская), при этом возникает суммовая разница (положит. либо отриц.).
Включаем ли мы во внереализационный доход (налоговую базу) положительные курсовые разницы от переоценки валютных обязательств за каждый день (повышение, понижение курса)?
Крестьянское (фермерское) хозяйство работает по оплате с ведением книги учёта доходов и расходов, ставка УСН — 5 %, без НДС. Периодически покупаем валюту для погашения валютного кредита, а также есть обязательная продажа валюты. Иногда на валютных счетах хранятся деньги (52 счёт).
Что входит в состав внереализационных доходов (налоговую базу): положительная разница при покупке валюты, положительная разница при продаже валюты, положительная курсовая разница при переоценке за каждый день (повышение курса) остатка по 52 счёту?
Здравствуйте! ЧУП (микро), 3 человека в штате: директор, бухгалтер на 0,25 ст. по совместительству и на 0,25 ст. гл. инженер. Кто может быть кассиром? Можно ли на бухгалтера возложить обязанности кассира? И если да, то как это сделать?
Добрый день!
Наше предприятие осуществило грузоперевозку РБ — РФ. 24 декабря 2015 года товар доставлен в РФ, по грузоперевозке вопросов нет. Сопроводительные документы на перевозку (CMR и ТТН) пришли к нам в январе 2016 года. Наше предприятие выставляет акт от 24.12.2015, а экспедиция (РБ) его не принимает, ссылаясь на то, что сданы все отчёты, и предлагает нам составить акт 04.01.2016.
Нарушим ли мы законодательство, выставив акт январем 2016 года?
Здравствуйте! У меня открыто ИП и ООО. В ООО я являюсь учредителем и директором на 0,25 ставки. Сколько мне надо платить в ФСЗН?
Здравствуйте. Подскажите, можно ли делать стандартные вычеты из подоходного налога для ИП, который трудоустроен по основному месту работы (т.е. там у него тоже из дохода делаются вычеты)? Спасибо.
Добрый день!
Мы — ЧУП, работаем по УСН без НДС. Сейчас основной вид деятельности — сдача в аренду собственных свободных площадей. Хотим заключить дилерский договор и договор комиссии и осуществлять реализацию товара. Товар будет приходить с НДС.
Отписывать товар покупателю я должна тоже с НДС, чтобы не лишать покупателя возможности получить зачёт, а акт выполненных работ на сумму комиссионного вознаграждения без НДС? Отражение НДС не сделает меня плательщиком НДС?
ИП, два наёмных работника на 0,5 и 0,2 ставки. Как рассчитать среднесписочную численность для отчёта 4-фонд?
Здравствуйте, Татьяна Сергеевна! Спасибо за ответ.
ИП за собственные средства в торговом центре строит торговое место, половину торгового места продаёт, остальную часть сдаёт в аренду, деньги поступили на расчётный счёт. Налогообложение — подоходный налог.
Облагается ли налогом сумма за проданный торговый объект?
Добрый день!
ИП. УСН. Оказываю маркетинговые услуги организации. Заключён договор с организацией, к которому в виде приложения к договору получил задание со сроком выполнения с 01.12.2015 по 31.12.2015 и суммой. Я оформляю акт выполненных работ январём 2016 (или мартом 2016 г.). Тут возникли следующие вопросы:
- Если акт оформлен январём 2016 (мартом 2016) и предоплаты я не получал, то в моей книге КУДиР этот акт попадает в декабрь 2015 или январь 2016 (март 2016)?
- Если получил предоплату 14.12.2015, то налоги при УСН считаю за декабрь 2015 или январь 2016 (март 2016)?
Здравствуйте!
Я — ИП, оказываю услуги в области архитектурного проектирования. При работе с физлицами из РФ использую единый налог, а при работе с юрлицами из РФ — «упрощёнку». Когда показываю доход в декларациях, то в обоих случаях российские рубли перевожу в белорусские по курсу на дату их поступления на расчётный счёт (работаю с 50% предоплатой, 2-ю часть мне оплачивают после подписания акта вып-х работ). Т.е. по одному договору я перевожу суммы из рос. руб. в бел. руб. по курсам на 2 даты (дату получения аванса и дату получения окончательной оплаты).
Правильно ли я перевожу доход из рос. руб. в бел. руб. на ЕН и «упрощёнке» (как мне сказали в налоговой)? Или надо переводить на дату подписания акта вып-х работ (это я прочитала в Налоговом кодексе, могла неправильно истолковать)?
Спасибо.
Здравствуйте. Я — ИП, плательщик ед. налога, к найму привлечено наёмное лицо на ставку с мая 2015 года. Оклад — МЗП. Расскажите, как правильно заполнить отчёт ПУ-3 в ФСЗН? Какие % выплат пенсионного и социального страхования? И что нужно указывать в пояснительной записке?
Татьяна Сергеевна, добрый день! Подскажите: мы — ООО, в 2015 году работали по УСН без НДС, с нового отчётного периода перешли на УСН с НДС. В ноябре 2015 года оформили лизинг на авто (лесовоз). Можно ли в 2016 году брать с платежей по лизингу к вычету НДС?
ИП работает на УСН 5% без НДС. У него в собственности как у физлица имеется купленная ранее тепловая пушка. Он собирается сдать её в аренду. По договору расходы по топливу (пушка заправляется дизтопливом) будут ложиться на ИП и включаться в сумму арендной платы.
Вопросы:
- Правомерно ли сдавать в аренду имущество, принадлежащее не ИП, а ему же как физ. лицу?
- Должен ли подтверждать свои расходы по топливу (сохранять чеки с заправки)?
Добрый день, Татьяна Сергеевна!
Индивидуальный предприниматель (УСН 3% с НДС) предоставляет беспроцентный заём ЮЛ на 4 месяца.
- Как отражается предоставление и возврат займа в КУДиР?
- Если нет % по займу, в валовую выручку ничего не попадает?
- В базу по НДС операция также не включается (ибо займы без НДС)?
Спасибо за ответы!
Добрый день. Прокат детских товаров. У нас есть свой сайт, через него оплачивать нельзя, это не магазин. Выставочного зала у нас тоже нет, всё хранится на складе. Выдаём вещи дома. Подскажите, нужен ли ИП, занимающемуся прокатом детских товаров, терминал? Заранее спасибо.
Перейти к ответу
Добрый день, Татьяна Сергеевна!
Я являюсь ИП, УСН без НДС (экспедирование грузов). За одну грузоперевозку платили 2 клиента (сумма перевозки — 3 500 000): 1-й клиент оплатил 2 800 000 (грузоотправитель, у него своя ставка на перевозку по маршруту, и он её не повышает), 2-й клиент — 700 000 (грузополучатель, он сам решил доплатить эти 700 тыс), а я перевозчику оплатила 3 000 000. Моя выручка составила 500 000.
Как правильно оформить первичную документацию? И как правильно это отобразить в КУДиР?
Здравствуйте. Спасибо Вам за Вашу помощь.
ООО. Автошкола. В связи с отсутствием спроса на услугу учредители хотят приостановить деятельность.
Как правильно это документально оформить? Кому и какие документы нужно представлять?
Здравствуйте. У меня торговля по образцам (высылаю почтой, деньги идут на р\с, иногда бывает 100% или 50% предоплата за товар), УСН без НДС. Какие разделы КУДиР нужно заполнять? Спасибо.
Арендую склад для реализации ритуальных принадлежностей. Зарегистрирован как ИП по УСН. Какие документы вести при реализации товара? Какой бухгалтерский учёт?
Планирую зарегистрироваться в качестве ИП для производства тротуарной плитки в домашних условиях в населённом пункте с численностью менее 20 000 человек.
- Какие налоги нужно будет уплачивать ИП с данного вида деятельности?
- Есть ли какие-то льготы?
- Какую бухгалтерию нужно вести?
- Нужна ли будет установка кассового аппарата и платёжного терминала?
- Предоставляются ли какие-нибудь субсидии от государства?
Здравствуйте, я — ИП, хочу закупать товар в России под заказ у производителя постельного белья. Какие документы мне нужны? Что и в какие сроки должен представить налоговой?
Учредитель имеет вид на жительство, выданный РУВД Минской обл. В течение 2014, 2015 года получал доход в виде дивидендов (за минусом подоходного налога).
Надо ли подавать сведения в ИМНС до 01.04. по выплатам учредителю с видом на жительство? Если да, то что делать, если за 2014 год сведения не поданы?
Здравствуйте, Татьяна Сергеевна!
Приобретаю цветы белорусского производства по ТТН и продаю их через рекламу в соц. сети ВКонтакте. Реализую на дому, отражаю каждую продажу с выдачей кассового чека терминала (при УСН).
Какие документы необходимо вести? Обязательно ли вести книгу учёта товаров? Если да, то при «упрощёнке» выводить остаток на конец квартала? И какие списания предусмотрены при реализации цветов, так как цветы замерзают, ломаются или приходят в негодность?
Интернет-зоомагазин — товары для кошек и собак. Работает индивидуальный предприниматель без наёмных работников. Доставка для клиента бесплатная автомобилем по городу при определённой сумме заказа. Была УСН. При вступлении поправок в НК в силу с 1 января нужно будет считать по ОСН. До этого никаких документов при осуществлении доставки на груз и на машину не оформлялось. Просто клиенту при расчёте выбивался кассовый чек. Путевых листов и т.п. не велось.
Какие нужно заполнять подтверждающие документы при переходе на ОСН для списания ГСМ и ремонта авто в расходы и правильного оформления документов при доставке товара клиенту?
Добрый день.
Я открыл ИП, вид деятельности — «аренда прочего оборудования», а именно — сдача в аренду специального оборудования (осветительного) с обслуживанием. Оборудование закупил в Минске (без документов) и в Москве (с документами, но привёз и НДС не платил пока). Оплата услуг будет только безналичная по договору и акту приёмки.
Скажите, пожалуйста, какие документы я должен вести и как обозначить оборудование в моём владении? Как быть с оборудованием без документов?
Спасибо.
Здравствуйте, Татьяна.
Я работал в ООО с 03.01.14 по 29.08.14. Сумма ежемесячного оклада составляла 3 408 000 рублей. В период своей работы заработную плату я не получал. В отпуске не был. После увольнения расчёт не получил. В декабре 2015 года обратился с иском в суд, в котором указал только лишь сумму задолженности по заработной плате без учёта индексации, без учёта компенсации за неиспользованный отпуск. При этом без указания суммы я заявил и о взыскании среднего заработка за каждый день задержки. Суд попросил уточнить мои исковые требования. Попытался произвести расчёт самостоятельно, однако даже с учётом Ваших рекомендаций немного запутался.
Прошу Вас оказать содействие по расчёту всех причитающихся мне выплат: задолженности по з/п с учётом индексации, компенсации за неиспользованный трудовой отпуск, взыскания среднего заработка за задержку расчёта и, возможно, по другим выплатам. Спасибо!
