- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Добрый день!
Организация. ОСН. Импортер. Поставщик-нерезидент по условиям договора периодически начисляет вознаграждение нашей организации в виде денежной премии. И оформляет документом «кредит-нота». Таким образом, уменьшая нашу задолженность перед ним. Сумму премии, указанную в кредит-ноте, мы в учете относим на прочие доходы (для налогового учета — во внереализационные доходы на дату кредит-ноты). В июне 2020 года имеется задолженность перед иностранным поставщиком условно в сумме 1 000 евро. Поставщик 29 июня 2020 года в наш адрес выставляет кредит-ноту на сумму 1 500€ (начислены дополнительные квартальные бонусы).
Подскажите, пожалуйста:
- Нужно ли для бухучёта проводить документ на сумму 1 500€?
- Нужно ли для налогового учёта учитывать сумму 1000€? А разница в 500€ относится до момента возникновения долга с нашей стороны перед поставщиком? И как быть с разницей курсов быть тогда? Времен разницы?
Здравствуйте, Елена Владимировна!
ИП (п/н) по письменному решению вносит свои личные средства для пополнения р/с. Через некоторое время следует возврат ранее внесённых наличных с р/с на картсчёт с уплатой комиссии банку.
Возвращённые, ранее внесённые суммы для пополнения р/с облагаются подоходным налогом у ИП?
Единый налог ИП.
Сумма налога согласно перечня составляет 114 руб в месяц. В 1 квартале 2019 выручка — 7 299 рублей, 2 квартал — 7 063 рубля, 3 квартал — 5 963 рубля, 4 квартал — 4 484 рубля. Всего за год — 24 809 рублей. В каждом квартале сумма не превышала 40-ую сумму единого уплач. за кварталы. Нужно доплачивать?
ИП на УСН без НДС перевыставляет арендаторам коммунальные услуги по ЭСЧФ.
Надо ли перевыставлять ЭСЧФ по коммунальным услугам для арендаторов (физических лиц и для организаций, которые работают на УСН без НДС)?
Пополнение счета ЧП.
Директор (учредитель) согласно решению пополняет р/с собственными средствами, потом их возвращает: возврат ранее внесенных денежных средств через банк на картсчет.
Правильно ли я понимаю, что эти суммы не облагаются ни подоходным, ни другим налогом? На какой счет в 1С нужно их отнести?
Здравствуйте, Елена Владимировна!
Очень хотелось бы получить вашу консультацию. С работника по исполнительному листу взыскиваются алименты. Зарплата выплачивается 2 раза в месяц: аванс — 25-го числа текущего месяца, окончательный расчет за месяц — 10-го числа месяца, следующего за месяцем начисления доходов.
Также работник предоставил листок нетрудоспособности за период с 25.06.2020 по 06.07.2020 г., выплачиваем ему пособие 10 июля в день выплаты з/п за июнь.
Нужно ли удерживать алименты при выплате аванса или же достаточным будет удержание и перечисление алиментов один раз в месяц 10-го числа? Как 10 июля удержать алименты из «переходящего» больничного: из всей суммы или части, приходящейся на июнь?
Добрый день. ИП сдает в аренду нежилые помещения. Некоторые арендаторы рассчитываются за аренду и коммунальные услуги наличными с выпиской квитанции.
Может ли ИП выписывать одну квитанцию о приеме наличных денежных средств и на арендную плату и на коммунальные услуги. Возник такой вопрос в связи с тем, что арендная плата облагается налогом усн, а коммун. платежи не облагаются.
В ЧУП (УСН без НДС) числится только директор. Выручки за июнь не было.
Можно ли отправить директора в отпуск без сохранения з/п? Налог за 2-й квартал можно оплатить без пополнения р/с? И взимаются ли налоги с суммы пополнения в ЧУП?
ООО является импортёром техники из Чехии. Чешская организация передала запчасти к техники по гарантийном случаю на бесплатной основе. В инвойсе цена запчастей указа для таможенного оформления. На каком счету учитывать запчасти и по какой цене? На основании каких документов отписать гарантийные детали покупателю? Если они переданныпо гарантии соответственно их цена передачи будет равна 0?
Организация занимается ремонтом автомобилей. В акт оказанных услуг мы вписываем и наши запчасти.
Можно все запчасти, которые есть в актах оказанных услуг, списывать последним днем месяца или надо запчасти списывать датой акта оказанных услуг?
Заполнение КУДИР.
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, правильно ли я веду КУДИР, УСН без НДС, по принципу оплаты, есть КСА с СКНО, терминал. Вид деятельности — услуги по изготовлению мебели под заказ. Заполнял г. 1 ч. 2 раздел 1 по z-отчету?
Добрый день. ИП (УСН без НДС). Грузоперевозки. Оказываю грузоперевозки каждый день, а за неделю составляю акт выполненных работ, в котором указываю даты перевозок и сумму за день и также общую сумму за неделю. Составлять акт раз в неделю требование заказчика.
Как отразить данный акт в КУДиР. По дате акта всей суммой за неделю или расписывать каждый день и 7 раз указывать данный акт за неделю?
ДД! Заказчик, помимо стоимости грузоперевозки, дополнительно возмещает расходы на проезд по платной дороге, применяю УСН с НДС. Нужно ли облагать налогами эту сумму возмещения. Ставка за перевозку — 240 + возмещение 33.50.
ООО произвело поставку товара ИП, являющемуся учредителем этого общества. ИП полученный товар третьим лицам не реализован, в собственных целях не используется, в связи с тем, что истек срок годности планируется его списать. ИП применяет УСН.
Будет ли для ИП являться доходом от коммерческой организации, в которой он является учредителем, поставленный товар в целях исчисления подоходного налога?
Добрый день!
Организация. ОСН. Импортер. Получили безвозмездно от организации-нерезидента товары в виде товарной скидки, согласно условиям договора. По договору — данный товар может использоваться как угодно по нашему усмотрению. Мы решили продавать покупателю. При ввозе товара уплачены таможенный сбор, таможенная пошлина, НДС, транспортные услуги по доставке. В инвойсе указана цена товара от нерезидента чуть ниже цен на аналогичный товар, т.к. товар в демо-упаковке. Все таможенные платежи рассчитаны, исходя из цены инвойса.
- По какой цене нужно ставить на учет товар — цена инвойса или цены на аналогичный товар?
- При продаже товара будет ли себестоимость (цена товара + там. сбор +там. пошл + транспорт) учитываться при налогообложении?
Переход с УСН с НДС на УСН без НДС.
Добрый день. При регистрации ИП выбирали УСН с применением НДС, но деятельности не вели. Теперь хотим приступить к деятельности, но считаем, что выгодно будет применять 5% без НДС. Подскажите, какой должен быть порядок действий?
Здравствуйте, Елена Владимировна! Я ИП, зарегистрирован в Витебске. Планирую вести деятельность в Минске по двум направлениям:
- Розничная торговля (47990).
- Прочие виды образования (85590).
Скажите, пожалуйста, в данном случае я должен платить 2 единых налога? Один по торговле — 115 рублей и второй — 131 рубль? То есть общая сумма — 246 рублей?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, при перечислении денег на расчетный счёт ИП от физлица за услуги надо ли ИП печатать чек на КСА с СКНО на эту сумму ? Какие НПА это регулируют? Спасибо.
Здравствуйте, возник вопрос насчет правильности уплаты налога в 2019 году (подоходный налог).
Основного места работы нет. Не замужем, есть несовершеннолетний ребенок. Выручка за 2-й квартал составила 1300. Вычет профессиональный применяла 10%. Оплатила налога — 122,72 (1300-1300×10% -110×2-61×3)×16%).
Правильно ли я применила стандартные вычеты при расчете подоходного налога у ИП?
Елена Владимировна, добрый день! Уточняющий вопрос о возобновлении срока исковой давности в результате переписки с контрагентом.
Мой руководитель решил не ворошить старое и отражать все операции по бухучету со всеми вытекающими.
- Операция по кредиторке относится к 2018 году: 60.1 - 84.1 во внердоход 641,84 (т. к. ставлю 22.05.2020 г.). 2018 год закрыли с убытком и эта сумма убытка не перекрывает, значит дополнительно налог на прибыль я не начисляю.
- Операция по дебиторке относится к 2019 году 90.10 - 62.1 во внеррасход 841,85 (т. к. ставлю 22.05.2020 г.). 2019 год тоже закрыли с убытком, в налогообложении не учитываю (на всякий пожарный))!)
Верны мои действия? Заранее благодарю
ИП на УСН с НДС использует личный транспорт в предпринимательской деятельности.
Какой документ нужно оформить (договор безвозмездного пользования или просто решение), чтобы была возможность принимать к вычету НДС по приобретенному топливу и запчастям?
Добрый день, Елена! Спасибо вам за ответы по книге учета материалов. Остались еще вопросы.
ИП на ОСН осуществляет деятельность по оказанию услуг организации мероприятий по оплате. Периодически из личных средств закупает в магазине реквизит для мероприятий (различные материалы для декорирования: ленты, ткань, бумага; настольные игры, сувениры). В магазине берем чек + копию чека/товарный чек. В книге доходов и расходов ведется учет выручки по оказанным услугам.
Ведется книга учета сырья и материалов, в книгу учета товаров переносятся итоговые значения по кварталам из книг учета материалов и все, больше никаких записей нет. Из инструкции не ясно, как в услугах правильно переносить стоимость израсходованных материалов на расходы. Примеры своих записей в книгах прикрепила к вопросу.
- В акте выполненных работ в обязательном порядке указывать перечень использованных материалов для их отнесения на затраты?
- Как в услугах правильно перенести на затраты использованные материалы, если книга учета товаров не ведется?
Добрый день! ОДО, ОСН, опт.
Я как новый бухгалтер провела анализ дебиторской и кредиторской задолженности и оказалось, что мы должны контрагенту «А» сумму 641,84 руб. (с даты 26.10.2015 г.), а нам контрагент «А» должен 841,85 руб. (с даты 29.11.2016 г.). После этих дат актов сверки не было и акт взаимозачета на логичную сумму 641,85 руб. никто не подписывал. В итоге срок исковой давности истек. В конце мая 2020 г. я отправила письмо контрагенту о сумме долга с их стороны 200,01 руб. и предложением погасить долг и взаимозачесть сумму 641,84. В ответ заявили (письмом), что срок исковой давности истек и никто никому не должен.
Возобновился ли срок исковой давности в результате переписки для обращения за взысканием? Или отправлять на неучитываемые в налогообложении убытки? Посоветуйте, спасибо заранее.
Добрый день, Елена.
ИП на ОСН, осуществляет деятельность по оказанию услуг организации мероприятий. Периодически из личных средств закупает в магазине реквизит для мероприятий (различные материалы для декорирования: ленты, ткань, бумага; настольные игры, сувениры). В магазине берем чек + копию чека.
- В книгу учета материалов при поступлении материалов записывается в графы «поступило» и «оплачено» один и тот же чек?
- При использовании материалов нужно оформлять акт на списание материалов?
- На каждый материал заводить отдельную страницу книги?
Добрый день. ИП на УСН планирует сдавать нежилые помещения в аренду физическом лицу. Помогите разобраться с налогом на недвижимость, налогом при УСН в данной ситуации и с перевыставлением коммунальных услуг.
Кто является плательщиком налога на недвижимость, плательщиком налога на доходы (в нашем случае УСН) в такой ситуации и надо ли перевыставлять коммунальные услуги на физ.лицо?
Здравствуйте! Я ИП, 5% УСН. КУДиР. По оплате. Нужна ваша помощь в таком вопросе.
ООО «1» является нашим должником по договору «О возложении исполнения обязательств на третье лицо» и договору перевода долга. Уже прошло больше года, а они так и ничего не заплатили. Сейчас я узнал, что фирма разваливается, директора посадили, работников у них вообще не осталось, все уволились.
Очень многие их контрагенты уже судятся с ними, и в ОПИ уже сформировалась огромная очередь из них. Я уже так понимаю, что нет смысла подавать на них в суд, так как это только увеличит наши потери (имущества у них нет, все в аренде было). Вопрос такой: мне нужно оплатить с этой суммы налог, даже если мы не добьемся от них этих денег. И если да, то когда это нужно сделать.
Когда для нас наступают налоговые обязательства по договору?
Экспорт услуги на территории РБ.
ИП оказывает услуги организации РФ по поиску клиентов. Услуги оказываются на территории РБ. В какой валюте ИП должен выставлять акт нерезиденту? Сумма должна быть с НДС?
Экспорт услуг в РФ.
ИП оказывает услуги Российской организации по поиску клиентов. ИП работает на УСН с НДС. Должен ли ИП платить НДС на территории РБ, если акт выставляется без НДС в РФ.
ИП на УСН без НДС. Международные перевозки. В найме — 1 водитель.
Нужно ли издавать приказ и делать авансовый отчет за каждый рейс? Могу ли я выдавать командировочные наличными водителю?
ИП УСН с НДС, покупаем товар у ИП, организаций (для последующей реализации по ТТН) за наличный расчет. Для подтверждения поступления товара у нас есть договор, ТТН, чек, копия чека.
- есть ли пределы размеров расчетов наличными в нашей ситуации;
- нужны ли еще документы;
- авансовый отчет ИП на себя не составляет.
Здравствуйте. ИП оказал услуги юрлицу из РФ, и на счет поступили деньги в рос.рублях. Но была переоценка по счету и перевод с продажей в бел.рубли был уже немного на другую сумму.
Нужно высчитывать налог из той суммы, которая была при переводе с продажей валюты (без учета переоценки)?
Добрый день. ООО. Основной вид деятельности — «Строительство». При начислении зарплаты работникам выплачивается премия, каждому разный процент. В Положении об оплате прописано «Выплачивается ежемесячная премия».
Подскажите, пожалуйста, как составить приказ на премирование ежемесячное (за что премировать), без привязки к каким-либо показателям, так как нет планирования. Все по факту, но чтобы можно было отнести премию на затраты.
К вопросу от 30.05.20 (заполнение КУДиР). Спасибо большое за ответ. В том и дело. Проверяющий ИМНС утверждает, что пункт 5.2 Инструкции 09.01.2019 № 4/1/1/1 касается тех, кто установил СКНО. А так как пунктом 2 Инструкции от 09.01.2019 № 4/1/1/1 установлено отражение хозопераций в КУДиР на основании ПУД, а Z-отчет стал для ИП ПУДом только с 05.04.2019 г в связи с принятием постановления 30 января 2019 г. N 5 Инструкция о порядке ведения учета доходов и расходов, то до 05.04.19 года необходимо составить и отразить в КУДиР ПУД, например, разработанный самим. А на Постановление №5 от 30.01.2019, ссылаются потому что в по ст. 333 п. 6 НК ИП составляет ПУД по правилам, установленным законодательством для индивидуальных предпринимателей, ведущих учет доходов и расходов.
Вот в этом и вопрос, каким документом отразить и как доказать?
К вопросу: «ИП УСН без НДС КУДиР. Заполнения Ч.2 КУДиР. Что нужно писать в гр.2 «Наименование документа, подтверждающего отгрузку товара»: Z-отчет либо нужно составить какой-либо первичный документ на каждую сумму выручки»?
Спасибо за ответ.
«5.2. плательщики, реализующие товары (работы, услуги) за белорусские рубли с использованием кассового оборудования с установленным средством контроля налоговых органов». В 2019 году СКНО на КСА не стояло еще. Какой документ необходимо указать в КУДиР в этот период?
День добрый.
ИП УСН без НДС КуДиР. Заполнения Ч.2 КУДиР. Что нужно писать в гр.2 «Наименование документа, подтверждающего отгрузку товара»: Z-отчет либо нужно составить какой-либо первичный документ на каждую сумму выручки?
Добрый день.
ООО, производим металлические изделия для обувных предприятий по РБ. Начали работать с Россией на давальческом сырье. Оказываем им услугу по изготовлению. Для этого получили в торгово-промышленной палате сертификат работ и услуг собственного производства.
Можем ли мы, согласно этому сертификату, продавать в Россию изделия из своих материалов по договору купли-продажи?
- Приобрели тележку гидравлическую ручную (рохлю) за 450 рублей с НДС, присвоили шифр 50505 (транспорт производственный). А очень хотелось отправить на инвентарь 70011 «Тележки передаточные (трансбордеры); тележки ручные, тачки».
- Приобрели рекламный плакат на торец здания за 570 рублей. По шифрам: либо 20335 «Специальные и рекламные стенды (билборды); аншлаги», либо 70010 «Рекламные (информационные) носители (вывески, указатели); таблички информационные». Склоняемся к последнему.
Возникли вопросы!
- Наши приобретения — ОС или все же отдельные предметы средств в обороте?
- Если плакат отнести к ОС (20335), то с него платим налог на недвижимость?
Благодарю.
ООО на протяжении 2019 года списывало топливо методом ФИФО (установлен в программе 1С). Однако в учётной политике прописано списание методом средней себестоимости вместо метода ФИФО, который должен быть. Видно не сохранились изменения в документе. Ошибка обнаружена после закрытия года и сдачи деклараций.
Можно ли отправить в налоговые органы новую учётную политику за 2019 год (исправленную). Или как лучше поступить в данной ситуации?
ООО из РБ получила запчасти из РФ по договору хранения в российских рублях по ТН от 17.04. 20. На приход поставлено 23.04.20. В какой валюте ставить на приход и по какому курсу? Какие документы нужно оформить дополнительно? В какой валюте необходимо описывать запчасти обратно? Где можно подробно почитать об ответственности за хранениие с нерезидентами в РБ.
Удержание подоходного налог с заработной платы работника.
Здравствуйте. Работнику предоставлен займ в крупном размере. Подоходный налог с займа был своевременно перечислен в бюджет. Как удержать с зарплаты сотрудника налог, если он в три раза превышает саму заработную плату? (з/п — 375 рублей, налог — 1 300 рублей).
Спасибо.
К предыдущему вопросу про ТТН с нулевой стоимостью.
Если отпишут товар по 1 рублю, можно ли к ТТН сделать корректировочный акт? К учету я принимаю товар по 1 рублю, а продать могу по любой стоимости?
День добрый.
Нам (ООО, ОС, бухучет) отгрузили товар по договору купли-продажи, в ТТН указали стоимость и цена «0».
- Как нам оприходовать данный товар в бухучете, по какой стоимости?
- Является ли это безвозмездной помощью?
- По какой цене мы в дальнейшем можем реализовать данный товар?
Добрый день!
Я ИП, у меня 1 работник, сейчас он ушел в отпуск. З/п за май выходит 56 руб. Как правильно оплатить налоги? У работника 2 детей до 18 лет. Получается при расчете подоходного налога ничего не получается. Как рассчитать налоги — ФСЗН, Белгосстрах?
Добрый день,Елена.
Хотим начать изготавливать фурнитуру мебельную на основе ортопедического основания для шкаф-кроватей (трансформируемое основание для кроватей трансформер).
Будем очень признательны за ответ. К какому ОКЭД отнести изготовление этой мебельной фурнитуры и затем самих шкаф-кроватей (из ЛДСП и МДФ)?
День добрый, Елена Владимировна! Вопрос касается применения ставки 16% при УСН.
Только узнала, что для организаций пополнение собственных оборотных средств от учредителя, является безвозмездным получением и подлежит налогообложению по ставке 16%. У нас ИП, УСН, услуги (техобслуживание авто). В актах выполненных работ указываем отдельно стоимость работ и стоимость запчастей, которые ИП приобрел для клиента за счет своих средств и по цене приобретения отдает клиенту. Весь акт обложили ставкой 5 % по УСН. Запчасти приобретены в автомагазине за наличный расчет и приходные документы не сохранились :(
Также бывает ряд случаев, что ИП вносит деньги на свой расчетный счет в качестве пополнения для проведения текущих платежей.
Запчасти, пополнение собственных оборотных ср-в в банк — это безвозмездная передача от г-на Иванова предпринимателю Иванову и подлежит обложению 16% при УСН? Или все же это передача в пределах одного собственника и налог по 5% рассчитан верно?
Добрый день, Елена Владимировна.
Хочу у Вас проконсультироваться по вопросу предпринимательской деятельности и стать у Вас на обслуживание.
Являюсь индивидуальным предпринимателем, регистрация в Республике Беларусь. Планирую заключить договор с российской компанией (агентский или договор на возмездное оказание услуг). Смысл моей работы будет заключаться в том, что я для компании «А» из Российской Федерации буду находить товар в Российской Федерации, который впоследствии компания «А» будет продавать в Грузию, а за это я буду получать вознаграждение.
Прошу помочь разобраться с налогообложением в данной ситуации в Беларуси, а также какой лучше договор заключить?
Заранее благодарен за помощь.
Здравствуйте.
Я ИП УСН с НДС (грузоперевозки). Осуществлялись грузоперевозки по РБ, заказчик оплатил часть суммы. Для дальнейшей оплаты денег нет, решили оформить взаимозачетом оставшуюся сумму, взяли у них по ТН товар.
Как это теперь все оформить?
Выставление ЭСЧФ.
Здравствуйте, я ИП УСН с НДС (грузоперевозки). Осуществлялись грузоперевозки по РБ, заказчик оплатил часть суммы. Для дальнейшей оплаты денег нет, решили оформить взаимозачетом оставшуюся сумму, взяли у них по ТН товар.
Как это теперь все оформить?
В организации сотрудники работают на 0,75 ставки. В марте им надо отработать 132 часа, но у них суммированный учет рабочего времени, и у некоторых по графику суббота рабочий день, предшествует празднику 8 марта. Значит, в субботу рабочий день будет сокращен на час.
Можно тогда в другой день увеличить работу на час, чтобы в месяце было отработано 132 часа, а не 131?
Добрый день! Организация резидент РБ, покупает товар на территории ЕС, в дальнейшем перепродает в РФ, через РБ товар провозится транзитом и растамаживается в РФ.
Как оформляется данная сделка? Кем платится НДС при растаможке товара? Какая ставка НДС применяется белорусской организацией? Спасибо!
