Здравствуйте. Я индивидуальный предприниматель. Наемных лиц нет. Занимаюсь международными грузоперевозками. Подоходный налог.
Могу ли я учесть в составе расходов при исчислении расходы в виде суточных, выплачиваемых себе?
Добрый день!
Подскажите, как мне будет оплачиваться больничный (детский) после выхода из декретного? Год отработала на фирме, ушла в декрет. Мне сказали, что больничный будет оплачиваться минимум и нужно отработать полгода. Так ли это?
Добрый день.
Работница находилась на больничном с ребенком с 24 по 26 ноября. К труду стоит → дата 27.11. В это же время выяснилось что работница явилась контактом Covid и ей выдали больничный по по изоляции с 26.11. по 01.12.
Как оплатить 26.11? Эта дата войдет в расчет первого или второго больничного?
Здравствуйте, Елена Владимировна!
Реализуем молоко. Выписываем 4 экз. ТТН и 2-ой экземпляр, после прохождения процедуры качества у получателя и заполнения в нём соответствующих реквизитов, возвращается нам через водителей молоковозов завода. Обнаружен 1 факт не возврата нашего 2-го экземпляра. Получатель предоставил нам копию 1-го экземпляра.
Как оформить обнаруженный факт утерянного БСО?
Добрый день, Елена Владимировна! ООО на ОСН.
Помогите разобраться в ситуации! Планируем в декабре 2021 года закупать шины, спецодежду и спецобувь для нужд компании. В соответствии с перечнем товаров, подлежащих маркировке средствами идентификации, определенным в приложении 2 к постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 29.07.2011 № 1030 (далее — перечень), с 01.11.2021 вводится маркировка средствами идентификации обуви, с 01.12.2021 — шин и покрышек пневматических резиновых новых, с 01.03.2022 — отдельных товаров легкой промышленности. Нужно ли подписывать электронные накладные при маркировке товаров унифицированными контрольными знаками или средствами идентификации? Не совсем понимаю, какие манипуляции нужно будет нам (покупателю) производить?
Каких изменений ждать покупателю после вступления в силу Указа № 243 о механизме маркировки товаров контрольными (идентификационными) знаками?
ООО на ОСН.
Купили основное средство в августе 2021 года, а в сентябре 2021 года оно сломалось. Отписывали в ремонт, ничего не получилось, в общем ОС не работает. Решили возвращать обратно поставщику. Амортизацию не начисляли!
Как правильно оформить возврат некачественного основного средства поставщику?
Добрый день.
ИП без НДС на упрощенке. В прошлом году неверно посчитали налог и сейчас хотим подать уточненную декларацию и доплатить недостающую сумму.
Также высчитали размер пени по формуле
Нужно ли оплачивать какие-то штрафы и пени за такую неуплату? Не хотелось бы, чтобы арестовали расчетный счет
Здравствуйте.
ООО на ОСН. Купили автомобиль, на него отдельно купили алюминиевые диски (4 шт. ) и отдельно шины (4 шт.) Шины принимаю на 10.91 и сразу ввожу в эксплуатацию, а как быть с дисками....
Как учесть в бухгалтерском учете алюминиевые диски на легковой автомобиль?
Добрый день!
Мы импортеры изделий медицинского назначения, работающие по Указу 366. Общая система налогообложения. В августе 2021 (до вступления в действие изменений Указа 366) поставщик-нерезидент предоставил нашей организации финансовую скидку с контрактной цены.
Учитывая, что в отношении изделий мед.назначения Указом № 366 «О формировании цен на лекарственные средства, изделия медицинского назначения и медицинскую технику» установлено, что при предоставлении поставщиками-нерезидентами РБ финансовой скидки с контрактной цены цена медицинского товара формируется исходя из контрактной цены без учета предоставляемой скидки. По факту имеется CMR, договор, где расписаны условия предоставления скидки и инвойс, где указана по текущей отгрузке сумма финансовой скидки, на которую снижается общая задолженность покупателя по расчетам с поставщиком. Больше никаких документов нет.
Вопрос: Дата инвойса, например, 5 августа 2021. Дата оприходования на склад товара 10 августа 2021. Какой датой в учете проводить финансовую скидку (датой инвойса или датой оприходования на склад)? Может нужно оформлять бухгалтерскую справку?
Здравствуйте!
ИП на УСН 5% без НДС, по оплате, КУДиР, розничная торговля. Провёл аудит. За 2019 выявил ошибку при уплате налога при УСН. Не доплатил около 7.5 руб. Сейчас 2021 год. Я так понимаю, платить нужно сразу с пеней.
Добрый день!
Подскажите, можно ли распечатывать электронную КУДиР 1 страницу на 1 листе а не с двух сторон по странице? И если да, то в нумерацию страниц будут входить эти пустые страницы или нет?
Заранее благодарю за ответ.
По ходатайству коммерческой организации предоставлено жилое помещение государственного жилищного фонда в общежитии. Условием предоставления жилого помещения является заключение с госпредприятием договора на возмещение убытков, связанных с содержанием занимаемого работником сторонней организации жилого помещения в общежитии.
Согласно договора работнику, предоставляется жилое помещение, а организация обязуется производить возмещение убытков, связанных с содержанием жилого помещения в общежитии, предоставленного ее работнику по договору найма государственного жилищного фонда в общежитии.
Ежемесячно организации выставляется счет на возмещение убытков, при этом в счете указывается, за какого работника должна быть произведена оплата.
Является ли оплата организацией убытков, связанных с содержанием жилого помещения, занимаемого работником, доходом работника в целях налогообложения подоходным налогом и взносами? Можно ли включить в состав затрат такие расходы предприятия?
Добрый день!
Может ли организация оптовой торговли на ОСН продавать товар за наличный (касса) и безналичный расчет (терминал) юрлицам и физлицам? Какими документами (кроме чеков) подтверждается продажа (ТТН, копия чека и т.п.)? Заранее спасибо.
Здравствуйте, Елена Владимировна!
Я ИП в сфере услуг на едином налоге. Не так давно мне в банке предложили завести корпоративную карту, на которую я могу перечислять средства со своего предпринимательского счета, расплачиваться ей или снимать наличные.
Необходимо ли вести учет, на какие нужды были потрачены средства с корпоративной карты? Кто и в каких случаях может затребовать отчет по операциям, совершенным по этой карте, если ИП на едином налоге не обязаны вести учет расходов?
Добрый день, Елена Владимировна! ООО на ОСН.
Директор купил печать и оплатил через банк наличными. Квитанция на оплату утеряна. Донес ТН (выписана на ООО, товар к доставке принял прописан директор ФИО ), счет-протокол и договор. Деньги под отчет не выдавались.
Подскажите, пожалуйста, можно ли сделать авансовый отчет на основании ТН, договора и счет-протокола и возместить директору за печать?
ИП на подоходном налоге оказывает услуги по ремонту автомобилей юрлицам. При ремонте устанавливаются запчасти со своего склада (купленные по безналичному расчету).
Может ли ИП при оказании услуг по ремонту автомобилей устанавливать запчасти со своего склада без наценки (по себестоимости)? Обязательно ли на запчасти выписывать накладную или можно все включать в акт выполненных работ?
Продажа авто учредителю (директору) в одном лице
Может ли ЧП продать авто после выкупа лизинга по остаточной стоимости учредителю (директору) в одном лице этой же организации? Доля участия 100%
Добрый день!
Вопрос по ПН. В организации работник использует личное имущество для нужд организации и ему начисляем компенсацию за это. Составляем акт, в бухучете проводками:
44-73.3 | 100 р. |
73.3-68.4.1 | 13 р. |
Когда начались задержки по перечислению компенсации работнику, пошли сплошные вопросы!!) Совсем я запуталась. Заранее благодарю
Добрый день.
Интересует заполнение у ИП КУДиР, Книги учета проверок, Книги замечаний и предложений.
Работнику начислена з/п за сентябрь по окладу 400 рублей. Доплата за руководство бригадой 52 рубля, сверхурочные — 120 рублей
Нужно ли в данной ситуации производить доплату до уровня минимальной заработной платы?
Если будем досылать, то какие документы нужно оформлять. Опять накладную и CMR. (К вопросу: «Мы ООО на ОСН. Отправляли товар в РФ по О ставке. Получали они по доверенности. Сейчас выяснилось, что наш кладовщик не все запчасти положил. Как быть в такой ситуации. Досылать им товар или портить накладные. Как правильно поступить?»)
Если будем досылать, то какие документы нужно оформлять? Опять накладную и CMR?
Мы ООО на ОСН. Отправляли товар в РФ по О ставке. Получали они по доверенности. Сейчас выяснилось, что наш кладовщик не все запчасти положил. Как быть в такой ситуации? Досылать им товар или портить накладные. Как правильно поступить? Не весь товар отправили в РФ, как быть?
Здравствуйте!
ООО на ОСН. Иногда покупаем инструменты (на 10 счет) через корпоративную карту, в конце месяца я оформляю авансовый отчет. Интересует такой вопрос, обязательно ли к карт-чекам брать товарный чек (копию чека), если в карт-чеке указано наименование, количество и цена.
Обязательно ли к карт-чекам брать товарный чек (копию чека)?
Добрый день.
ИП УСН по оплате. Учет ведется в КУДиР. Работаю как посредник
Приходит оплата от клиента, затем перевожу подрядчику (условия оплаты всегда — отсрочка определенное количество дней).
Есть вопрос по заполнению раздела 3 «Учет кредиторской задолженности». На конец квартала нужно заполнить данные всех подрядчиков:
ИП на УСН без НДС. Розничная торговля через сеть интернет (только физ. лицам). Скорее всего, с 2022 нужно будет перейти на ОСН без НДС. 16% подоходный. Метод учёта — по оплате.
Товары отправляются физ. лицам через службы доставки и почту. Оплата «Наложенный платёж».
Деньги от физ. лиц поступают на р/с служб доставки Белпочты, Европочты, а потом с р/с организаций на р/с ИП. То есть, ТН-2 выписывается на физ. лицо, оплата приходит уже от юр. лица. Иногда может быть в одном платёжном поручении оплаты от нескольких физ. лиц. В 1С контрагент при реализации товаров физ. лицо. Выписка из банка по этой сделке приходит от контрагента юр. лицо.
Пример:
*Если при реализации выбрать контрагента «ЗАО Европочта», то оплаты разнесутся правильно. Но при формировании книги доходов и расходов, книги учёта товаров получается, что ИП продаёт товар ЗАО Европочта", а накладная выписана на имя физ. лица.
Пробовал «Обезличить» (вместо ЗАО Европочта — физ. лицо) контрагента, но не знаю, правильно ли это будет.
Как в 1С 8.3 Бухгалтерия р.2.1 провести данную реализацию и разнести правильно оплаты «Наложенный платёж»?
Добрый день. Сотрудник уволен в мае 2021. В ПУ-3 за 2 квартал 2021 данные по нему отражены. Сейчас сдаем ПУ-3 за 3 квартал и возник вопрос.
Нужно ли в ПУ-3 за 3 квартал 2021 года включать данные об уволенном во втором квартале сотруднике с учетом того, что данные подаются нарастающим с начала года?
ИП УСН по оплате. Транспортная экспедиция. От клиента пришла оплата в рос рублях, перевозчику оплата в евро. Налоговую базу получается можно рассчитать только после непосредственно оплаты клиента и вычислить сумму нашей маржи в рос рублях для учета. В КУДиР во 2-4, 29-31 графе нужно указать эквивалент нашей маржи в рос рублях. Но мы не можем его знать до оплаты клиента. А если рассчитать на дату акта, то потом не сойдется
Добрый день. ИП УС по оплате. Транспортная экспедиция.
Ранее уже задавал вопрос насчет возникновения дополнительной выгоды при расчетах в валюте или эквивалентно валюте в белорусских рублях.
Наткнулся на статью belta.by
«В частности, для целей УСН во внереализационные доходы включается разница, указанная в части восьмой пункта 2 статьи 288 НК, возникающая при погашении задолженности по договорам, в которых сумма обязательств выражена в рублях эквивалентно сумме в валюте, и по договорам, в которых сумма обязательств выражена в валюте эквивалентно сумме в иной валюте (так называемая суммовая разница). Не включаются во внереализационные доходы для целей УСН курсовые разницы, возникающие при пересчете задолженности по договорам, в которых сумма обязательств выражена в валюте (без привязки к эквиваленту в иной валюте)».
"для целей УСН во внереализационные доходы включается разница, указанная в части восьмой пункта 2 статьи 288 НК, возникающая при погашении задолженности, в частности по договорам, в которых сумма обязательств выражена в рублях эквивалентно сумме в валюте. При этом следует учитывать, что данная так называемая суммовая разница определяется и включается в налоговую базу налога при УСН на дату поступления оплаты (а в случае прекращения обязательств по оплате по иным основаниям – на дату прекращения обязательств). Для целей бухгалтерского учета договоры, в которых сумма обязательств выражена в рублях эквивалентно сумме в валюте, со вступлением в силу изменений в Стандарт №69 (т.е. с 1 января 2018 года) приравнены к договорам, в которых обязательства выражены в валюте. По таким договорам в бухгалтерском учете отражаются курсовые разницы, которые возникают на дату совершения хозяйственной операции, а также на отчетную дату, которой является последний календарный день месяца.
Таким образом, организации на УСН с ведением бухучета применительно к указанной в вопросе задолженности по договорам, в которых сумма обязательств выражена в рублях эквивалентно сумме в валюте, в налоговую базу налога при УСН не включают возникающие в бухгалтерском учете курсовые разницы и включают «суммовые» разницы, определенные НК для целей УСН».а
Доп выгоду нужно включать во внердоходы в КУДИР или в ч. 1 р. 1, где указана маржа по сделке по месяцам?
Если обязательства выражены в валюте — дополнительной выгоды не будет. А если акт с подрядчиком в бел.р эквив. валюте, но оплатили в валюте. Тут будет доп.выгода?
Добрый день. В организации с 01.01.2021 используется автомобиль 2019 года выпуска, на который до сих пор не установлены ни обязательные, ни рекомендуемые нормы расхода топлива. Первые полгода списывали топлива на затраты, учитываемые при налогообложении на основании норм, указанных с документах завода изготовителя (закрепили приказом руководителя). По истечение полугода топливо нельзя относить на учитываемые при налогообложении затраты по нормам, указанным как рекомендуемые заводом-изготовителем? Теперь только на неучитываемые до разработки обязательных норм?
НДС Экспорт РФ. Учет 180 дней в середине следующего квартала. В мае были отгрузки на РФ (экспорт). Часть оплатила НДС в июне и мы подтвердили 0 %.Часть оплатили во 2 квартале, но в одном заявлении сумма с ошибкой (недоплата НДС). На 30.09.21 получается 140 дней. Они исправят, но не до 20.10.21. Можно учесть в январе?
Здравствуйте.
Хотим открыть фирму по оказанию рекламных услуг (создание и продвижение сайтов, обучение СММ и т.д.) на российском рынке. Т.е. предоставлять услуги будем для физ. и юр. лиц в РФ.
Можно ли открыть ООО в Беларуси, но создать сайт и работать на российский рынок? Или проще открыть юр. лицо в России?
Добрый день. Сотрудник работает в организации 5 лет. В июле 2021 у него изменилась должность (по приказу с заключением нового контракта, без увольнения). В сентябре был на больничном. В расчет пособия включается заработок за 6 месяцев (работа по 2 должностям) или за июль-август (работа в новой должности)?
Здравствуйте! ООО ОСН С НДС. У нас два офиса в разных городах где стоят кассовые аппараты
Я как бухгалтер должна вести кассовую книгу одну или две?
ИП с 10 октября не могут принимать наличные по квитанциям. Но можно через ЕРИП от физлиц.
Принимать оплаты от юрлиц можно будет только по безналичному расчету?
Транспортная экспедиция ИП без НДС УСН.
Налог платится при валютных перевозках с маржи — условно 50 евро × курс оплаты клиентом. Бывают случаи, когда подрядчику оплата проводится по меньшему курсу и возникает дополнительная выгода. В КУДиР где нужно отражать такую выгоду? В разделе 1 ч. 1 (где % банка и другие внер. доходы) или в разделе 1 ч. 2 вводить доп. графы (где отражается вся выручка по сделке).
ИП на УСН по оплате.
Пришла оплата в валюте евро. На дату оплаты курс составил 3р. Посчитали налог сумма в евро × 3р. Далее продали валюту по курсу 3.05. На момент продали курс НБ РБ составил 3.03. Появился внереализационный доход: сумма в евро × (3.05−3.03).
Так как курс на момент продажи вырос и составил 3,05 р по сравнению с курсом на дату оплаты 3 р, возникнет ли еще один внереализационный доход: сумма в евро × (3.05 − 3)?
Добрый день. В доверенности на получение товара указано «срок действия доверенности до 06.10.2021».
Действительна ли данная доверенность на 06.10.2021? можно ли отгружать по ней ТМЦ?
Работник ушел в трудовой отпуск с 24.08.2021 по 20.09.2021 на 28 дней (полный отпуск). Отпускные выплачены в августе 2021 года. С 16.09.2021 ему выдан больничный лист (из-за травмы), который предположительно будет до конца октября. 5 дней отпуска остались неиспользованными. Работник хочет получить их в виде компенсации, а не использовать позднее вместе со следующим отпуском либо после больничного(в этом случае отпускные нужно будет удержать и начислить позднее).
Правомерно ли написать работнику заявление на компенсацию за неиспользованный отпуск и зачесть уже выплаченные отпускные как компенсацию?
Добрый день! При открытии р/с в банке проходила акция — смартфон в подарок! Смартфон индивидуальному предпринимателю передали по ТТН, там указана стоимость — 240 рублей, отправитель ООО.
Нужно ли будет платить какой-либо налог от стоимости подарка? ИП на едином налоге.
Здравствуйте, Елена Владимировна!
Моя ситуация в следующем. Планирую доп заработок через биржу фриланса. Являюсь гражданином РБ. Биржи будут беларусские, российские и в перспективе американские.
Деятельность планирую в сфере дизайна. Но для того, чтобы стартануть, на первых порах это будет простая работа за отзыв (без оплаты и не дизайн): мелкие поручения (поприсутствовать на вебинаре) , поиск информации, обработка информации (сведение в таблицу), написание несложного текста. В качестве кого мне следует зарегистрироваться: ИП, Самозанятый или вообще ремесленник? И когда это сделать правильно, учитывая, что с работой на биржах может не получиться. Хотелось бы все сделать в соответствии с законодательством
Добрый день. ООО на ОСН. Розничный магазин, количественно-суммой учет ,реализация товаров по фактическим ставкам( НДС 20% и Без НДС). В конце дня делаю 2 акта реализации : на товар без НДС и на товар 20% НДС. Выписываю ПКО на общую сумму выруски ,без указания ставки НДС, для сдачи в кассу предприятия.
Можно ли выписывать 1 ПКО на общую сумму выручки, без указания ставки НДС?
В организации произошла смена директора. По приказу предыдущего руководителя срок выплаты заработной платы 25 число каждого месяца. В отчете 4-фонд в течение прошлого года был указан срок 25 число. В контрактах у сотрудников был указан срок выплаты до 25 числа. Но фактически заработная плата в течение 2020 года выплачивалась 15 числа.
Какая ответственность за выплату заработной платы раньше установленного срока?
Добрый день. ИП без НДС УСН по оплате. Экспедиция.
Пришла оплата штрафа от клиента-нерезидента из РФ в размере 500 евро по курсу ЦБ РФ в рос. рублях по курсу на дату оплаты. После получения оплатили эту же сумму белорусскому перевозчику в бел. рублях 500 евро по курсу на дату оплаты
Есть мысли произвести расчет внер. дохода 2 способами:
Что нужно облагать налогом в данном случае и как это рассчитать? Может ли возникнуть внер. доход? И какой способ выше можно считать верным?
Здравствуйте!
ИП УСН с НДС продает автомобиль (использ. в предпр. деятельности) , основной вид деятельности — 46730.
Может ли ИП продавать авто? Какой вид деятельности ставить в декларации при УСН, если основная сумма выручки приходится на 46730? И налоги оплатим 3% и 20%?
Здравствуйте.
УСН без НДС по КУДиР, розница по оплате. С 01.01.2021 года выручку в книге отражать согласно СКНО по Z-отчетам в день поступления, а не на следующий день на р/счет, как раньше
Подскажите, как в 1с 7.7 правильно провести, чтобы в книге формировался Z- отчет, а не оплата по пластиковым карточкам?
Спасибо.
Добрый день.
КУДиР ч. 2, где предоплата. В графах 2-4 берется курс на дату предоплаты, а в графах 7, 9, 13, 15 и т.д. — вопрос какой курс использовать. Сумму для налога мы же тут берем, соответственно, нужно брать курс на дату предоплаты также как и в 2-4 графах. Или все таки курс на дату акта нужно брать — но это некорректно получится
Какой курс нужно брать в этом разделе?
ИП без НДС УСН по оплате. Транспортная экспедиция
Но ведь там название «Отгрузка» и указывается акт — по логике в графах, где месяцы, нужно указывать тогда сумму в бел.р по курсу акта.
А для налогооблагаемой базы нужно брать суммы именно, где месяц указан, как я понимаю, и если возьмем эту сумму то будет неверно В ч. 2 в графах, где месяцы — по какому курсу нужно указывать сумму в бел. рублях? Как корректно оформить ч. 2 раздела КУДиР?
Дополнение к вопросу о КСА. Подпункт 35.12 выполнения работ, оказания услуг вне постоянного места осуществления деятельности на территории сельской местности. Подскажите, что считается постоянным местам осуществления деятельности ИП, у которого регистрация ИП это домашний адрес в городе и нет офиса.
Если ИП грузит товар на заводе за пределами города в деревне, а доставляет физлицу в город, в котором зарегистрирован и сам ИП тогда уже нужно применять КСА, а если из деревни в деревню то тогда можно квитанцию.
Подскажите, что считается постоянным местом осуществления деятельности ИП, у которого регистрация ИП — это домашний адрес в городе и нет офиса?
Здравствуйте. Я ИП УСН без НДС. Оказание услуг по грузоперевозкам бетона по РБ. КУДиР. С 1 октября 2021 года у организаций и ИП возникает обязанность применять КСА. Подскажите, пожалуйста, если раньше у нас поступали оплаты от юрлиц на р/с, а физлицам на объекте мы выписывали квитанции, то сейчас нам будет необходимо приобретать КСА. С 1 октября 2021 года организациям и ИП нужно применять КСА. Коснется ли это нашего вида деятельности?