Крапивенцева
Елена Владимировна
Бухгалтер
3233 ответа
Задать свой вопрос

ИП на подоходном налоге с НДС. В книге учета доходов и расходов в графе 4 отражать сумму без НДС?

Перейти к ответу

Директор ООО выбывает в командировку с 21.09.19 по 22.09.19 (выходные дни) в г.Алитус (Литва) на собственном автомобиле. Цель командировки: подбор помещения для офиса. В какой сумме наниматель обязан выдать аванс на командировочные расчеты? Может ли сумма аванса быть перечислена на личную карточку работника? Какие расходы должен возместить наниматель работнику за период нахождения его в командировке?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Владимировна.

Я ИП, 5% УСН. Кудир. Грузоперевозки. Подскажите, пожалуйста, как поступать в таких ситуациях. В данном случае был заказ по телефону и предоплата на р/с. Работа сделана и отправлены документы на подпись (договор, акт вып. раб. ТТН и т.д.) по почте письмом (не заказным). Оригиналы документов были утеряны почтой.

Второй вопрос: заказ по телефону и предоплата на р/с. Работа сделана и отправлены документы на подпись (договор, акт вып. раб. ТТН и т.д.), но теперь их некому подписать, так как директора и гл.бух. посадили в СИЗО. Как теперь без подписанных документов считать налог, ведь работа сделана и оплачена.

Как без подписанных документов считать налог, ведь работа сделана и оплачена?

Перейти к ответу

ИП, 5% УСН. Кудир. Может ли ИП выписывать другому ИП квитанции о приеме наличных денежных средств и брать оплату наличными?

Перейти к ответу

В бегущую строку на телевидении была опубликована реклама продукции, которая никакого отношения не имеет к деятельности ООО. Ошибка заключается в том, что ранее учредитель ООО, как ИП (до момента открытия ООО) осуществлял деятельность по реализации этой продукции. В результате текст рекламы не был изменен под вид деятельности ООО. ИП прекратил свою деятельность. Продукции у ИП в остатках нет.

ООО ведет учет по ОСН. Реклама в бегущую строку была оплачена предприятием. По окончании месяца в бухгалтерию был предоставлен акт оказанных услуг с приложенной эфирной справкой, в которой указана эта продукция.

Как правильно составить проводки по размещению указанной рекламы в бегущую строку в бухгалтерском учете у ООО? Может ли ООО принять к вычету НДС?

Перейти к ответу

Из России поступила продукция на склад 04.09.2019. Предоплата за продукцию была произведена 28.08.2019. Дата отгрузки продукции из РФ согласно ТТН — 02.09.2019.

Какая дата является датой принятия товаров к учету? Какие документы необходимы для принятия товаров к учету? В какие сроки и по какому курсу должен быть оплачен ввозной НДС, подано заявление об уплате косвенных налогов?

Перейти к ответу

Светлана, 10 сентября 2019 в 14:42

Добрый день. Помогите разобраться. У меня вопрос по оплате больничного с нарушением режима. Сотрудник, находясь в отпуске, получил травму. Ушел на больничный. Фото больничного я прикрепляю. У меня два варианта по больничному.

1) С 23.07 по 30.07 — 80% — 8 дней, с 31.07 по 03.08 — 4 дня 40%, и 04.08 — 50%, и с 05.08 по 28.08 — 24 дня 100%.
2) Период с 23.07 по 30.07 — 80%, 31.07 — 40%, с 01.08 по 04.08 не оплачивается и в табель можно поставить О-отпуск (продление из-за больничного), а остальные дни с 05.08 — 50% (или 100%, тут непонятно тоже). Путаница...

Подскажите как правильно оформить и начислить такой больничный?

Перейти к ответу

ИП, 5% УСН. Кудир.

Елена Владимировна, подскажите такой вопрос. Я ИП, у меня работает водитель по договору подряда. Грузоперевозки бетона. Строю дом для себя и покупаю бетон у организации как физлицо. Водитель на моем автобетоносмесителе привозит мне его на участок.

Нужно ли мне где-то в ИП деятельности учитывать эти ТТН. Или это вообще не где не проводится и не учитывается в ИП. Еще есть акты взаимозачета с ООО (ООО — это мой должник ИП), я как физлицо покупаю бетон, и делаю договор о возложении исполнения обязательств на третье лицо, что ИП берет на себя обязательства за физлицо по оплате, а ООО с ИП зачет долгов. Правильно ли я поступаю?

Как правильно учитывать перевозки для собственных нужд?

Перейти к ответу

ЧУП «А» реорганизуется в форме присоединения к ЧУП «Б». В рамках реорганизации проводится инвентаризация и утверждается передаточный акт. В какой момент происходит фактическая передача ТМЦ по накладным от ЧУП «А» к ЧУП «Б»? До государственной регистрации или после?

Перейти к ответу

Банк списал с р/счёта ООО вознаграждение за исполнение банковских переводов за границу.

Подскажите, пожалуйста, проводки.

Перейти к ответу

Мы ООО, ОСН с НДС. Есть места оказания услуг в трех городах. Раньше бухгалтер находился в Минске, где на офисе стоял кассовый аппарат. Вел кассовую книгу. Сейчас бухгалтер в другом городе. Если они сразу же в этот день сдают выручку в банк, то кассовую книгу вести не надо.

  1. Если они за месяц один раз выдали деньги людям, как зарплату, то кассовую книгу надо делать за целый месяц или только за один этот день?
  2. Какой срок сдачи выручки без ведения кассовой книги. Или ее надо либо вести, либо нет?

Перейти к ответу

Рабочие работают на 0.75 ставки с суммированным учетом рабочего времени и по сменам . В июле по производственному календарю установлена норма 131ч. Составляем график сменности, там указываем начало и конец рабочего дня и время обеда.

Надо ли еще в графике указывать норму часов за июль? Если не надо, то где указать, что в июле один день сокращен на час?

Перейти к ответу

Организации УСН с НДС, работаем в книге доходов, по оплате. Нами на экспорт был о правлен товар 17.05.19 на сумму 2000 евро. Была в мае предоплата 1500 евро. Нами была выставлена ЭСЧФ на сумму предоплаты. До сегодняшнего момента сентябрь остальную сумму нам не перечислили.

Нужно ли выставлять ЭСЧФ, если до конца с нами не рассчитались поставщики? Если нужно, то в какие сроки?

Перейти к ответу

ИП, УСН 5%, услуги физлицам, оплата на р/с, работа по публичному договору, без наемных работников.

Вопрос по заполнению КУДИРа.

  1. В поле «Лицо, которому реализуется товар, работа, услуга» нужно вписывать ФИО клиента или нет?
  2. В р. 1. ч. 2  п. 1 в поле «Наименование документа, его дата и номер, дата оплаты» нужно указывать платежный ордер из клиент-банка?

Перейти к ответу

Оформление перевозки урожая на рынок.

Добрый день! КФХ занимается выращиванием ягод. Нужно ли оформлять какие-либо сопроводительные документы для перевозки ягод для розничной продажи на рынок в другой город?

Перейти к ответу

Организация приобрела новую легковую машину. Линейная норма списания топлива в Минтранспорта равна 8.1 / 100 км ( сделали приказ). После 1 месяца эксплуатации оказалось, что расход топлива в реальности 6.5 л / 100 км. По какой норме списывать топливо? Какими документами необходимо утвердить меньшую норму?

Перейти к ответу

Екатерина, 29 июля 2019 в 19:24

Организация приобрела новую легковую машину. Линейная норма списания топлива в Минтранспорта равна 8.1 / 100 км (сделали приказ). После 1 месяца эксплуатации оказалось, что расход топлива в реальности 6.5 л / 100 км. По какой норме списывать топливо? Какими документами необходимо утвердить меньшую норму?

Перейти к ответу

Дополнение к вопросу о НДС.

А если будем работать с физ. лицами, то НДС будем платить с продажи 45 000 руб., т.е. 7500 р. или с разницы А налог на недвижимость с этих объектов платить надо пока они находятся у нас?

Какие вообще надо тогда платить налоги? Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день. В ООО были испорчены БСО (ТН) на 0.55 коп — отказ покупателя и сбой техники. Сделали проводки 44-10.6 сторно — 0.55 90.10.-10.6.- 0.55 — прочие расходы по текущей деятельности.

Правильные ли проводки? И участвует ли сумма стоимости испорченных БСО в расчете налога на прибыль. К каким затратам относится?

Перейти к ответу

К вопросу о продаже КСА.

Продавец т.е. мы — организация розничной торговли ОСН на БУ. Покупатель — ИП на УСН без БУ.

Каким документом перевести КСА из материалов в товары?

Как выставить ЭСЧФ по данной операции?

Перейти к ответу

ИП на УСН. Сдает грузовое авто со своим водителем в аренду другим организациям.

Обязательно ли вести ведомости по топливу и хранить чеки по топливу? Или для УСН это не обязательно?

Перейти к ответу

ИП и учредитель ООО — одно и то же физ.лицо. Оба работают по УСН по оплате. В мае 2019 ООО оплатил ИП за поставленные в 2018 году товары. При подаче декларации за 2 квартал 2019 года ИП учёл доход, полученный от ООО в декларации по УСН, и уплатил налог в размере 5% от выручки.

Фактически ИП должен был подать 2 декларации за 2 квартал: по УСН на доходы, полученные от прочих организаций, и декларацию по подоходному налогу на доходы, полученные от ООО, учредителем которого он является.

Можно ли предусмотреть такой вариант исправления ошибки: в 3 квартале подать декларацию по УСН за минусом дохода, полученного от ООО во 2 квартале, и декларацию по подоходному налогу на сумму дохода, полученного от ООО.

Как исправить ошибку с подачей декларации по подоходному налогу? Во 2 квартале её не подавали, так как весь доход был показан в декларации по УСН. Каковы ваши варианты исправления ошибки?

Перейти к ответу

Хотим открыть ИП на ОСН с НДС. Вид деятельности — купля/ продажа недвижимости.

Покупаем дом за 40000 рублей, продаём за 45000 рублей. НДС платим с общей суммы 40 000 рублей. (40000×20/120 = 6667 рублей). И продаём тоже с НДС (45000*20/120=7500 рублей). Платим по декларации 7500 – 6667 = 833 рубля.

Так ли это? А если купили и в этом квартале и не продали, то какая сумма НДС будит к уплате за квартал? Какие ещё налоги будут?

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день. Организация ОСН, бухучёт. Можем ли мы продать свой кассовый аппарат, бывший в употреблении. На балансе он числится как материалы на счёте 10.9.

Как правильно оформить реализацию КСА? Какие проводки делать?

Спасибо.

Перейти к ответу

ИП и учредитель ООО — одно и то же физ.лицо. Оба работают по УСН по оплате. В мае 2019 ООО оплатил ИП за поставленные в 2018 году товары. При подаче декларации за 2 квартал 2019 года ИП учёл доход, полученный от ООО в декларации по УСН, и уплатил налог в размере 5% от выручки.

Фактически ИП должен был подать 2 декларации за 2 квартал: по УСН на доходы, полученные от прочих организаций, и декларацию по подоходному налогу на доходы, полученные от ООО, учредителем которого он является.

Можно ли предусмотреть такой вариант исправления ошибки: в 3 квартале подать декларацию по УСН за минусом дохода, полученного от ООО во 2 квартале, и декларацию по подоходному налогу на сумму дохода, полученного от ООО.

Как исправить ошибку с подачей декларации по подоходному налогу? Во 2 квартале её не подавали, так как весь доход был показан в декларации по УСН. Каковы ваши варианты исправления ошибки?

Перейти к ответу

ИП ведёт учёт на общих основаниях (подоходный налог + НДС) по отгрузке. В июне поступили материалы для изготовления продукции. Продукция изготовлена в июне, но реализована будет в июле.

Имеет ли право ИП списать материалы во втором квартале на издержки, если продукция будет реализоваться в третьем квартале?

Перейти к ответу

Алексей, 21 июня 2019 в 13:21

Вот поэтому мы с вами друг друга и не поняли. Я ориентируюсь на ст. 61 ТК РБ: «Оплата труда работников производится на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок (окладов), определяемых в коллективном договоре, соглашении или нанимателем, и т.д». И нигде не могу найти, что при суммированном учете учёте расчёт зарплаты не может производиться ежемесячно от фиксированного оклада, то есть от 600 BYN. Дайте, пожалуйста, ссылку или номер постановления, где прописано данный момент.

Перейти к ответу

К предыдущему вопросу. Спасибо за ответ. Действительно мы друг друга не понимаем. Поясню. Меня интересует только суммированный учет рабочего времени.

Расчет зарплаты в моем случае при суммированном учете производится на основании месячного оклада. Есть праздники и ночные часы у работников.

Январь норма = 80 часов, факт = 80 ч. Работнику начисляется его оклад в размере 600,00. Есть ночные = 6ч.

Февраль норма = 170ч, факт = 170ч. Опять же начисляется 600,00. Есть ночные — 6 ч.

Как рассчитать доплату за ночные в январе и феврале?

Перейти к ответу

Алексей, 21 июня 2019 в 09:54

К предыдущему вопросу: цитирую «Если не будет ЧТС, то доплата за работу в ночное время и праздничные дни считается от оклада».

Например, оклад 600. Норма рабочего времени за этот месяц равна 160, отработано 160, в том числе праздник — 12 ч, ночные (20%) — 6 ч.

Оклад = 600:160×160 = 600.00 
Доплата за работу в ночное время = 600: 160 х 6 х 20% = 4.50, доплата за работу в праздничные дни = 600: 160× 12 = 45 BYN.

Итого: 600.00 +4,50 + 45.00 = 649.5 
Исходя из этого часовая тарифная ставка в каждом месяце будет равна, у нас суммированный учет. В январе, например, норма 80 ч (ЧТС = 600:80× 6×20% = 9.00, что в два раза выше), а в феврале 170 (ЧТС = 600:170 x 6 х 20% = 4.24).

Верно ли я думаю?

Перейти к ответу

День добрый. Суммированный учет с учетным периодом — год. Правильно ли ведется начисления зарплаты?

  • Тарифный оклад — 600 BYN.
  • Часовая тарифная ставка — 3.59 (рассчитана 600/(2008 час/12 мес).

Например, январь — норма 160 ч, отработано — 150 часов, праздник — 12 часов, ночные (20%) — 6 ч.

Расчет

  • Оклад — 600/160×150 = 562.50  Праздник — 3,59×12 = 43.08  Ночные — 3.59×6×20/100 = 4.31 

Итого = 609.89 рублей.

  1. Прошу проверить расчёт.
  2. Правильно ли рассчитана часовая тарифная ставка?

Можно ли часовую тарифную ставку рассчитывать каждый месяц?

Перейти к ответу

ИП, единый налог. Интернет-магазин (розничная торговля без торгового объекта). Заказы поступают через сайт, по телефону или через социальные сети. Ведётся реестр заказов, в котором указывается ФИО, телефон, адрес доставки, наименование товара и сумма заказа. На перемещение товара до покупателей либо на почтовое отделение нужно выписывать ТТН (ТН).

Можно ли в накладных в строке «основание отпуска» указывать «реестр заказов за 2019 год»?

Перейти к ответу

ИП на УСН 5% были наняты работники по гражданско-правовому договору. Один с 1 по 10 апреля, второй — с 20 мая до декабря 2019 г. Как правильно, посчитать среднесписочную численность работников для отчета 4 фонд за 2 квартал. И как правильно заполнить 4 фонд и ПУ-3, если было два работника.

Первому работнику с 1 по 10 апреля по договору подряда было начислено 133 белорусских рублях, второму работнику за май — 7 белорусских рублей, за июнь — допустим 300 белорусских рублей. Оплаты производились 12 и 14 числах по договору можно до 20 числа. Все отчисления подоходный ФСЗН Белгосстрах были оплачены в эти же числа.

Как правильно теперь это всё отразить?



Перейти к ответу

Здравствуйте! Работаю на ООО два полных года без отпуска + последний год дополнительно в этой же фирме на 0.25 ставки, сейчас уже пошёл третий год работы на полную ставку + 0.25 ставки.

Подскажите, верно ли мне насчитали 48 дней отпускных? Или я могу претендовать на третий отпуск? Должны ли при выплате отпускных учитывать 0.25 ставки? Как это можно узнать? На материальную помощь можно претендовать один раз или на оба отпуска?

Перейти к ответу

ООО, общая система налогообложения. Оказание услуг. У работника в контракте прописан оклад, но с учётом выполнения нормы выработки. Работник не выполняет норму выработки. Ни одного полного месяца нет.

Как рассчитать отпускные? Брать сумму заработка, делить на количество месяцев и на 29.7? Или брать сумму заработка, делить на количество часов работы, умножать на средние часы в месяце и делить на 29.7?

Перейти к ответу

Здравствуйте. ИП за наличный расчёт для розничной торговли УСН, закупает товар в РФ.

Какой документ надо в бел. рублях приложить к ТН РФ, чтобы положить его на торговую?

Перейти к ответу

Добрый день! Я ИП единый налог. Поставщик отправляет мне товары транспортной компанией. Я получаю товар на пункте выдачи транспортной компании в Витебске и затем везу его на свой домашний адрес. В накладной в строке «Пункт разгрузки» поставщик указывает адрес пункта выдачи транспортной компании.

Могу ли я в строке «Переадресовка» указать новый адрес пункта разгрузки (свой домашний адрес)? Либо необходимо выписывать новую ТТН на перемещение от пункта транспортной компании до своего дома?

Перейти к ответу

Водитель работает на полную ставку.

Можно перевести водителя на 0.5 ставки и установить суммовой учёт рабочего времени, т.е. в какой-то день он работает например 6 часов, в какой-то 2 ч, в какой-то 8 ч.?

Перейти к ответу

Доброе утро. Хотим работнику выплатить материальную помощь в связи с тяжёлым материальным положением в сумме 1000 р. Место работы основное, и других выплат такого рода в течении года не было

Нужно ли платить подоходный налог? И за счёт чего происходит выплата?

Перейти к ответу

Добрый день!

Частное предприятие хочет принять на практику будущего парикмахера. Учреждение образования предоставило договор, где прописан пункт о перечислении учреждению денежных сумм, начисленных «за все работы, выполненные учащимся во время практики». Однако мы можем принять нашего практиканта на замену отпуска основного работника, выплатить ему заработную плату, сделав все отчисления и удержания. А по окончании практики выдать справку о том, что он был принят на вакантную должность.

Нужно ли в этом случае делать перечисления учреждению образования?

Перейти к ответу

Добрый день. У нас по договору подряда есть работник, который перевозит товары.

Как в накладной указать, кто принял товар к перевозке? Должности у него как таковой нет.

Перейти к ответу

Я ИП 5% (УСН) работаю по оплате. Пришло вознаграждение банка за хранение денежных средств 1 коп. С неё нужно платить налог и как-то отражать её в КУДиР или ещё где-то?

Куда отнести в КУДиР вознаграждение банка? Нужно ли учитывать его при расчёте налоговой базы?

Перейти к ответу

Подскажите, Елена, где в платёжном поручении в ФСЗН указывать УНПФ плательщика (отчисления за работника). Я указал в назначении платежа, теперь думаю, правильно ли.

Как правильно заполнять платёжное поручение ФСЗН за работника?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Владимировна. ЧУП на ОСН по контракту и приказу выплачивает сотруднику единовременную материальную помощь на оздоровление к отпуску 1900 р. согласно ст. 182 ТК. Поскольку её взносами ФСЗН, БГС не облагаем, то и в отчетность не включаем?

Спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день. ООО взяло в аренду у ИП помещение 300 м² с 1 марта 2019 по 31 августа 2019 г. В собственности ООО имеет площадь 300 м² и уже арендует у ПУП 93 м².

Должно ли ООО платить налог на недвижимость по своим площадям и по площадям арендуемым у ИП? Кто должен предоставить копию договора аренды в ИМНС — ООО или ИП?

Перейти к ответу

Индивидуальный предприниматель с января по июнь 2019 г. применял УСН. С июля 2019 г. переходит на ОСН. Сомневаемся в возможности применения стандартных налоговых вычетов с января 2019 г.

Можно ли применить вычет «на детей» с января 2019 г.?

Перейти к ответу

Я ИП 5% УСН работаю по оплате. Елена, подскажите, пожалуйста, как отразить выручку, если должник перевёл сумму больше, чем должен. Как это оформить в КУДиР, куда записывать? Думаю, что отработаем в июне месяце, чтобы не возвращать деньги. Но если они не согласятся, какая процедура возврата денег?

Как ИП оформить излишне переведённую сумму денег от клиента?

Перейти к ответу

ИП на УСН. Выручка через кассовый аппарат, Z-отчеты не являются бланками первичных документов.

Можно ли на основании Z-отчета выписывать приходный кассовый ордер в какой графе ПКО указывать Z-отчет? Вести кассовую книгу или можно реестр?

Перейти к ответу

Физ. лицо (нерезедент) предоставила займ юр. лицу (резиденту). По договору займа возможен был возврат займа в вещевой форме (по условиями договора это бывает возможным). В данном случае он получил по оценочной стоимости техникой (товарами с точки зрения нашего законодательства) организации. Данные товары, полученные как возврат займа, он хочет передать на реализацию другому юр. лицу резиденту (такое тоже иногда случается — могут организации брать по договорам комиссии и иным аналогичным агентским договорам товары на реализацию). Надеюсь, сейчас ситуация для Вас более понятна и Ваша квалификация позволит Вам ответить на данный вопрос, а не писать отписки.

Вопрос: обязана ли организация, взявшая на реализацию товары у физ. лица (учитывая что он нерезедент), платить за него подоходный налог (учитывая то, что товар взят на реализацию на территории РБ)?

Желательны ссылки на статьи НКРБ при обосновании?

Перейти к ответу

Физическому лицу (резидент Российской Федерации) был осуществлен возврат по договору займа в вещевой форме (товарами) на территории Республики Беларусь. Данный товар физическое лицо (резидент Российской Федерации) планирует передать организации (резиденту Республики Беларусь) на реализацию.

Возникает ли у организации (резидента Республики Беларусь) налоговая база для расчета подоходного налога физического лица (нерезидента) по данной сделке? На каком этапе? (по возможности свой ответ подкрепите ссылками на статьи НКРБ)

Перейти к ответу

Организация образована в результате разделения юр. лица. Стоимость имущества, которое получила организация в результате образования отражено по дебету счетов имущества и кредиту 79 счёта. Сейчас принято решение о присоединении данной организации к другой организации (реорганизация путём присоединения).

Что делать с 79 счетом после (или в процессе присоединения)? На какой нормативный документ можно сослаться?

Перейти к ответу

Страницыпредслед