Бузёнок
Наталья Мразовна
Бухгалтер
2542 ответа
Задать свой вопрос
Ирина, 29 июня 2017 в 14:11

Мы УСН без НДС. Планируем перейти на работу с НДС. Подскажите, какие нюансы необходимо учесть?

Заранее благодарна!

Верно ли мыслю, что налог будет рассчитываться как (НБ − НДС + внереализационные доходы) × 3%?

НДС, который вычитается, это будет НДС от реализации минус НДС от покупки материалов?

Перейти к ответу

Строим с мужем квартиру (долевое строительство). Квартира оформлена на меня. Кредит мы не брали. Я и муж работаем в ООО.

Могут ли мне предоставить налоговый вычет на работе в связи со строительством квартиры?

Перейти к ответу

Сотрудник принят на работу на основное место работы в апреле. Документы на ребёнка (свидетельство о рождении) предоставил только в июне. Заявление — стандартный вычет на 1 ребёнка, тоже июнем. Право на вычет имел и в апреле, и в мае, но документов не принёс, заявление не написал.

Нужно ли пересчитывать ему походный за апрель, май?

Перейти к ответу

Организация обратилась с просьбой сделать новый сайт. Выставил счёт с текстом «Изготовление сайта ...». Оплата пришла так же «Оплата по счёту № ... за изготовление сайта».

Спустя неделю, заказчик решил не делать новый сайт, а заняться продвижением старого (заказать у меня).

Просит переделать договор и счёт.

Я ИП на УСН. Они ООО с НДС.

Могут быть претензии со стороны налоговых органов к тому, что в банковском поручении написано «За разработку сайта», а счёт, акт, договор будут «За продвижение»?

Перейти к ответу

Ирина, 28 июня 2017 в 16:43

Мы на УСН без НДС. Планируем перейти на работу с НДС.

Отгружаем в Россию продукцию (выполняем производство деталей по их чертежам).

Какие мы должны выполнить условия, чтобы перейти на УСН с НДС? Какая ставка НДС будет по отгрузкам? Что необходимо сделать, чтобы данный НДС можно было бы перекрывать НДС взаимозачётом?

Перейти к ответу

Я начинающий специалист! Мы ООО на ОСН. Оказали услугу организации Б ещё в 2016 году. В 1С операцию не отразили и ЭСЧФ не выставляли! Как теперь поступить?

Перейти к ответу

Людмила, 28 июня 2017 в 12:09

Здравствуйте! ОДО, торговля. Подходит время закрывать 2-й квартал, и возник вопрос по списанию задолженностей.

  1. По кредиторской: последняя ТТН, выписанная в наш адрес, была от 25.04.14 г. Мы по ней так и не рассчитались, с поставщиком больше не работаем, поставщик существует. Срок исковой давности начался 25.04.14, окончился 25.04.17 г. Значит составляем акт сверки, обмениваемся с поставщиком и списываем себе на внереализационный доход (91.1), учитываем при налогообложении.
  2. По дебиторской: покупатели не оплатили поставленные товары. Действия аналогичные.

Верно? А то знакомая бухгалтер сказала, что срок исковой давности надо считать от акта сверки, а не от ТТН или оплаты по расчётному счёту.

Перейти к ответу

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Работник направляется в служебную командировку в РФ. Забронировал билет на самолёт.

Расскажите, оплачивается ли бронь по билету? На какой документ ссылаться? И как правильно платить суточные за первый день командировки, в который совершается вылет, как суточные по РБ или РФ?

Спасибо.

Перейти к ответу

Мы торгующая оптовая организация, продаём запасные части, продали организации на достаточно крупную сумму, организация имеет финансовые трудности и предлагает рассчитаться продукцией, но эту продукцию по ценам предприятия изготовителя ни кто не купит, могут купить с дисконтом по ТТН.

Можем ли мы продать эту продукцию по ТТН −15%?

Перейти к ответу

ООО, ОСН, транспортные услуги. Купили на аукционе производственное здание. Собираемся использовать для своего автотранспорта (стоянка, ремонтная мастерская для своих а/м). Документы оформили все на здание и на земельный участок, их выдали 26.06.17.

  1. Площадь здания 1083,3 м². Надо ли нам платить налог на недвижимость и начиная с какого месяца?
  2. Земельный участок 0,1261 га (возле здания), надо ли нам платить налог на землю и когда?

Перейти к ответу

Организация — резидент РБ, покупает товары другой организаций, тоже резидентов РБ, и перепродаёт. Часто получается так, что мы возвращаем качественный товар поставщикам, который не пользуется спросом по нашему мнению.

Делаются проводки проводки: Дт 41 Кт 60 (сторно), Дт 18 Кт 60 (сторно). Товар качественный, и поэтому счёт для претензий не используем.

Правильные ли проводки в этом случае?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Огромное вам спасибо за ваши ответы. Очень помогают неопытному бухгалтеру. Вы лучший эксперт тут!

Товар приходит по накладным от резидента РБ, в наименовании пишут страну (РБ, Польша, Литва и т.д.), а также пишут артикул (правда, он выделен как артикул, просто исходя из текста понимаешь что это артикул).

Обязаны ли мы при перепродаже точь-точь повторять наименование из приходной накладной? Со страной и артикулом?

Перейти к ответу

Спасибо Вам за исчерпывающие ответы! Подскажите, пожалуйста, ещё по основным средствам. ИП на ОСН, интернет-магазин.

  1. Кассовый аппарат можно не вносить в ОС, а оплату за ежемесячное обслуживание по актам просто вносить в книгу доходов и расходов. Или всё же оформить как ОС и обслуживание вписывать в книгу ОС (как на прикрепленной картинке)?
  2. Есть дорогой плоттер, купленный до регистрации ИП, имеется ТН на него, куплен в ноябре 2014. Его можно вписать в ОС датой записи 22-04-2017, первоначальная стоимость = цена при покупке минус (28 месяцев умножить на сумму амортизации отчислений) [ведь он не новый принимается на баланс]. И после внесения в ОС сумму амортизации отчислений считать уже от цены, вписанной в графу первоначальная стоимость (как на картинке). Вообще не уверен, можно ли брать как ОС то, что куплено до регистрации ИП.
  3. Вообще не вносим ничего в ОС и живём спокойно. Но если в книгу учёта материалов внести, например, дорогие чернила или фрезы и учитывать их на стоимость произведённого товара, то не возникнут ли у налоговой вопросы: чернила и фрезы есть, а принтера и станка в ОС нет?
  4. Сайт интернет-магазина с купленным хостингом на 12 месяцев не пишем в нематериальные активы, а расходы на хостинг / домен раскидываем по месяцам в КУДиР.

Правильно ли мыслю?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Спасибо за предыдущие ответы!

ИП на ОСН без НДС, интернет-магазин. С учётом материалов при производстве благодаря Вам разобрался. Остались вопросы по учёту материалов при доработке.

Например, есть товар «Шкатулка», мы его красим, лакируем, упаковываем. Продаём как «Шкатулка» (наименование не меняется). В доработке участвуют материалы — краска, лак, упаковочная коробка. Если бы мы производили шкатулку из досок, гвоздей итд - всё ясно, из книги учёта материалов переносим в книгу учёта товаров. Не уверен в правильности при доработке (поправьте, если что-то не так):

  • есть калькуляция «Доработка шкатулки»;
  • в конце каждого месяца делаем «Акт списания материалов на доработку шкатулки» — чего и сколько (согласно калькуляции и относительно фактически проданных шкатулок);
  • в конце квартала (или каждый месяц — не уверен) в КУДиР пишем: 30-6-2017 — гр. 2 «Книга учёта материалов, акты номер 1-3 от 31.04, 30.05, 30.06», гр. 3 — «Израсходовано материалов на доработку», гр. 9 — сумма.

Правильно ли учитываем материалы? В инструкции (п. 32−33) есть инфа только про производство.

Если правильно, то в КУДиР писать одним пунктом по всем актам (доработка не только шкатулки, но и другие товары) или по каждому виду товара?

Спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Входящие акты выполненных работ я принимала к учёту и вносила в программу в течение квартала.

Правильно ли я делала? И каковы сроки внесения входящих актов выполненных работ?

Перейти к ответу

Добрый день, Наталья!

Гражданин России хочет открыть ИП или УНП в Беларуси. Имею разрешение на временное проживание (выдаётся на 1 год). Не зарегистрирован в РБ (не прописан). Вид деятельности — сдача в наём помещений для краткосрочного проживания. Спасибо за ответ!

Нужно ли получать вид на жительство? Нужно ли иметь прописку (временную или постоянную)? Или можно обойтись только разрешением на проживание (выдаётся 1 раз в год).

Спасибо за ответ!

Перейти к ответу

К вопросу 2515.

Как можно принять выручку в кассу, если она не пробита по кассовому аппарату? А может сделать пополнение?

Перейти к ответу

Добрый День!

ИП, общая система, опт и розница.

  1. Необходимо ли было выписывать ПКО и РКО и вести кассовую книгу, если в 2014 году был наёмный сотрудник (родственник), который работал в торговом павильоне. Приём денежных средств при помощи КСА (без ящика).
  2. Наёмный в 2016 году, нужно ли вести кассовую книгу?

Перейти к ответу

Здравствуйте! 20 июня 2017 года налоговый инспектор вручил ИП под подпись уведомление о начале проверки в июне 2017 г. Он также сообщил, что 30 июня он приступит к проверке документов и внесёт соответствующую запись в книгу проверок ИП.

Подать уточнённую декларацию можно было до 20 июня 2017 г. или возможно до 30 июня 2017 г.?

Перейти к ответу

Предприятие с НДС за собственные средства купило путёвку в лагерь и отдаёт работнику в счёт зарплаты на три месяца.

  • 60-51 — оплатили путёвку;
  • 50/3-60 — оприходовали путёвку по ТТН;
  • 91/4-50/3 — списана стоимость путёвки;
  • 73- 91/1 — выдана путёвка работнику;
  • 70−73/3 — оплачена путёвка работником (из зарплаты).

Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить и правильные проводки.

Перейти к ответу

Здравствуйте! Маленькое уточнение к вопросу 2443.

Документы на стандартный налоговый вычет по подоходному, что супруга находится в декрете (с декабря 2015 г.) не представлены до сих пор. Предыдущая бухгалтер при расчёте налоговой базы учитывала только 4-х детей до 18-и лет. Если сейчас натолкнуть работника, чтобы его супруга взяла справку, что она находится в отпуске по уходу за ребёнком до 3-х лет, то начиная с декабря 2015 г. по заявлению мы должны ему подоходный на эту разницу пересчитать.

Суммы излишне уплаченного подоходного засчитать в уплату его предстоящих платежей по подоходному? Или начинать с месяца получения справки, т. к. подоходный указывается в декларациях по прибыли, и надо уточнёнки подавать? Как сделать, чтобы всем было хорошо?

Перейти к ответу

Организация предоставила услугу по регистрации пакета документов для российской организации, регистрация документов является не основной деятельностью организации.

Взимается ли в этом случае НДС? Какая ставка? Зависит ли она от вида сделки? Спасибо.

Перейти к ответу

Юлия, 19 июня 2017 в 11:35

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, про даты выставления ЭСЧФ (ИП, УСН с НДС, учёт в КУДиР, по оплате).

Пример 1: акт в/р от 12.06.2017, предоплата поступила 09.06.2017.

Пример 2: акт 12.06.2017 оплата 16.06.2017. В какие сроки нужно выставить ЭСЧФ?

Перейти к ответу

Анна, 19 июня 2017 в 10:09

Дополнение к вопросу 2514.

Бухучёт ведётся. Общая системы налогообложения. В организации ведётся розничная и оптовая торговля. Один склад. Заранее неизвестно, какой товар продастся в розницу, а какой оптом. Торговой точки нет. Поэтому товар в розницу не перемещается. И поэтому ведётся учёт по покупной стоимости, для удобства, чтобы не делить отп и розницу.

Просто основание для списания товара в опте — это накладная, а в рознице — товарный отчёт. Кроме практической рекомендаций по ведению бухучёта в рознице с использованием счёта 42 ничего не можем найти.

Вроде получается, что это просто рекомендации, которыми мы вправе пользоваться, а можем и не пользоваться. Учёт ведём не по розничным ценам, а по покупным.

Может вы подскажите ссылку на нормативку, где указано, что использовать счёт 42 это обязательно?

Перейти к ответу

ИП, УСН без НДС, будет предоставлять услуги по продвижению сайта фирме, которая работает с НДС.

  1. Будет ли эта фирма платить НДС с суммы расходов за услуги по продвижению?
  2. Если ИП перейдёт на УСН с НДС, то он должен будет платить НДС в бюджет, выставленный в счёт-фактуре, и подавать налоговую декларацию?

Перейти к ответу

Оформление книги учёта выручки индивидуальным предпринимателем, у которого несколько видов деятельности.

Добрый день, являюсь ИП и занимаюсь двумя видами деятельности, оба вида попадают под единый налог. Как при этом заполнять книгу учёта выручки? Вести две книги или в одной отдельными строками?Нужно ли каждый год начинать вести новую книгу?

Перейти к ответу

Затраты по бросовым проектным работам должны быть списаны за счёт собственных средств.

Необходимо использовать 91 счёт: 91-97?

Перейти к ответу

Здравствуйте! У нас розница, УСН без НДС. Продавец неправильно заполнил кассовую книгу, и в банк сдали больше денег, чем было пробито за неделю. Спасибо.

Как можно выйти из этой ситуации?

Перейти к ответу

Организация занимается розничной торговлей. Учёт количественно суммой по покупной стоимости товара. Бухгалтерский учёт ведётся только с использованием счёт 41, без использования счёта 42.

Списание товаров осуществляется самостоятельно разработанным документом «Товарный отчёт». Он составляется за смену. В нём список проданных товаром с указанием количества и цены. Отчёт подписывает руководитель и кладовщик.

Правильно такое ведение учёта? Можно ли использовать документ под названием «Товарный отчёт», который мы разработали сами?

Перейти к ответу

Индивидуальный предприниматель, работаю на ОСН (подоходный налог) без НДС без учёта затрат (списываю 10 проф. вычетов). Есть договор комиссии. Выступаю комитентом, комиссионер при этом берёт комиссию в 12 процентов. Т.е. от дохода в 100% по документам я получаю 88%. С учётом последних изменений в законодательстве (в 2017 изменена статья по учёту выручки кометента (ст. 176 п. 4.1)) я обязан платить налоги со 100% или от фактически полученных 88%?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Ситуация: водитель возвращается из командировки с территории РФ. При движении по территории РБ машина попадает на платную дорогу. Директор делает пополнения счёта на ГУ «Белавтострада» наличными. Авансовый отчёт у директора — это текущие расходы или командировочные? К каким расходом отнести пополнение счёта за платную дорогу?

Перейти к ответу

Добрый день.

  1. У работника исполнительный лист, по которому необходимо удерживать 20% заработка, почти всё удержали. Осталась часть суммы (менее 20% заработка за май). В исполнительном листе указано, что «по окончанию удержанной суммы долга, произвести удержания суммы 10% за принудительное исполнения».
  2. И в этом месяце на него пришёл ещё один исполнительный (20% от заработка). Оба исполнительных не на детей.
  1. Как удержать суммы по первому исполнительному листу: остаток от 20% заработка и 10% за принудительное исполнения в одном месяце или в разных (за май — остаток 20%; за июнь — 10%)?
  2. Как быть со вторым исполнительным?

Перейти к ответу

ОСН. В соответствии с п. 32 Инструкции по бухгалтерскому учёту доходов и расходов, утв. Постановлением Минфина РБ от 30.09.2011 № 102, расходы признаются в б/у в том отчётном периоде, в котором признаны соответствующие им доходы, независимо от даты проведения расчётов по ним. Оплата за услуги через ЕРИП.

Комиссия ЕРИП должна отражаться в месяце поступления платежа (на дату списания денег с расчётного счёта), а не в месяце отражения выручки за оказанную услугу. В каком нормативном документе это прописано?

Перейти к ответу

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, хочу изготавливать букеты из конфет, под какой вид деятельности и налогообложение это подпадает? Какие необходимы документы при покупке материала и продаже товара?

Спасибо

Перейти к ответу

Добрый день!

ЧТУП с УСН, КУДиР, директор-учредитель в 1 лице. Ранее пополнял расчётный счёт собственными деньгами на текущую деятельность (запись в выписке «пополнение р/с учредителем»). Т.к. деятельность организации значительно сократилась, вернуть свои деньги из выручки не было возможности. Учредитель хочет приобрести мебель, оплатив покупку с р/с (для нужд офиса, которым является его же квартира).

  1. Может ли учредитель так поступить и оформить это действие как возврат ранее вложенных средств?
  2. Если может, то как это оформить документально?
  3. Если нельзя, как оформить покупку для организации? Какие проводки сделать?

Перейти к ответу

Добрый день. С 1 февраля наша организация ЧТПУП сняла офис у ИП, теперь должны платить налог на недвижимость за арендуемую площадь. С этим налогом ещё не сталкивались, когда и как подать декларацию, как рассчитать его. Арендодатель не отвечает на этот вопрос, говорит, Ваш бухгалтер должен всё это знать, а бухгалтер — это я, самоучка, впервые столкнулась. Заранее спасибо.

Перейти к ответу

Уточнение к вопросу 2505.

Подскажите, пожалуйста, как ещё тогда можно провести эту операцию, не оформляя авансовый отчёт?

Перейти к ответу

Уточнение к вопросу 2496. При закрытии фирмы и невозврата долга директору, сумма на 71 счёту при УСН без НДС спишется в расходы или во внереализационные доходы, и будет подлежать обложению 16%? Или это только по истечению исковой давности?

Перейти к ответу

ЧП, УСН без НДС, без ведения бухучёта. Нужно списать топливо (куплено по безналу) на машину человека, не являющего работником этой организации. Только топливо, никаких других расходов, компенсаций.

Нужно ли заключать договор и какой? Нужно ли заполнять путевые листы? Может еще какие документы нужны?

Перейти к ответу

Елена Владимировна, 9 июня 2017 в 11:32

Уточнение к вопросу 2501. Сошлитесь, пожалуйста, на нормативный документ. Спасибо.

Перейти к ответу

Дополнение к вопросу 2498. На 97 счёте проектные и предпроектные работы по модернизации объекта. Модернизации не будет, будет текущий ремонт.

97 счёт во время текущего ремонта списать на затраты? Какие документы оформить?

Перейти к ответу

Елена Владимировна, 9 июня 2017 в 08:06

Уточнение к вопросу 2497.

ОСН. в соответствии с п. 32 Инструкции по бухгалтерскому учёту доходов и расходов, утв. Постановлением Минфина РБ от 30.09.2011 № 102, расходы признаются в б/у в том отчётном периоде, в котором признаны соответствующие им доходы, независимо от даты проведения расчетов по ним. Оплата за услуги через ЕРИП.

Комиссия ЕРИП должна отражаться в месяце поступления платежа, а не в месяце отражения выручки за оказанную услугу?

Перейти к ответу

ИП на УСН.В штате 1 наёмный работник.

Обязательно ли нужна ведомость начисления заработной платы? Или достаточно заполнения сведений по з/п в КУДиР?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста! Физическое лицо является собственником торгового помещения. Возникает вопрос уплаты налога на недвижимость.

Можно ли в качестве базы для определения налога на недвижимость использовать заключение, выданное частной оценочной организацией, в котором указана оценочная стоимость этого помещения на 01.01.2017 г.?

Перейти к ответу

В 2014−2015 гг. предпроектные и проектные работы по модернизации объекта были отражены на 97 счёте. В связи с тяжёлым финансовым состоянием организации в 2017 г. планируется текущий ремонт данного объекта.

Куда, как и когда необходимо отнести затраты с 97 счёта?

Перейти к ответу

Елена Владимировна, 8 июня 2017 в 10:18

Добрый день!

Санаторно-курортная организация реализует путёвки на оздоровление через ЕРИП. Плательщик оплачивает сумму по счёту. На расчётный счёт поступает данный платёж за вычетом комиссии ЕРИП.

  1. В каком периоде отражать комиссию ЕРИП? В периоде отнесения платежа на выручку или в периоде поступления платежа? 62-90?
  2. Поступление денежных средств на расчётный счёт отражать за вычетом комиссии ЕРИП 51-62 

комиссию ЕРИП 20-62?

Перейти к ответу

Здравствуйте.

ООО на УСН без НДС с 2016 г. Директор не является учредителем. Нам прислали акт проверки, где прописана сумма к доначислению налога на прибыль за 2013−2015 г. в размере 2 000 рублей (по 2015 г. были на ОСН). До вынесения акта проверки директор как физическое лицо самостоятельно за фирму оплатил налог на прибыль в размере 1 000 рублей. Авансовым платежом провести не могу, т.к. фирма не сможет вернуть директору деньги. Остаток доначисленного налога фирма уже будет оплачивать со своего р/с.

  1. Как правильно и на каких счетах в бухучёте отразить эти операции, и какие документы будут подтверждающими?
  2. И возможно ли оплачивать так налог физлицом, а именно директором за фирму?

Перейти к ответу

И ещё такой уточняющий вопрос.

Работник работал на 0,5 ставки (месяц один, который входит в расчёт среднего заработка), остальные месяцы на ставку, естественно зарплата была 500 рублей, а потом 1 000. Чтобы высчитать среднемесячный заработок надо 500 + 1 000 × 11 и разделить на 12, или 500 вообще не брать в расчёт.

Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Сотрудник хочет взять отпуск и уволиться сразу. Последний день отпуска может быть днём увольнения или надо выходить работнику на один день на работу? И ещё такой момент, уволиться сотрудник хочет в июле, отпуск берет в июне, прошлый отпуск был в июле, но начал работать человек с ноября, т.е. в июне у него не получается полный отпуск в 24 календарных дня.

Можно ли всё равно отправить сотрудника на 24 календарных дня как бы авансом, а потом уволить без вычета за эти дни или нет?

Спасибо за помощь.

Перейти к ответу

Здравствуйте, подскажите такой вопрос. Я ИП, хочу приостановить деятельность в связи с рождением ребёнка.

Бывают ли какие-нибудь проверки в этот период, или я могу уехать в другой город?

Перейти к ответу

Страницыпредыдущаяследующая