Крапивенцева
Елена Владимировна
Бухгалтер
3043 ответа
Задать свой вопрос

Добрый день.

Я собираюсь открыть ИП без привлечения наёмных лиц. Розничная торговля печеньем (аренда места на рынке — работа без кассы).

Печенье буду ввозить из России (ездить планирую сам на своём личном авто, закупать товар буду раз в месяц на фабрике на сумму до 1000 рублей). Буду работать на ЕН или УСН 5%. На моей торговой точке (на рынке) товар хранить негде, поэтому решено хранить печенье дома. Каждый день я буду привозить товар из дома (место хранения) на торговую точку и в конце дня обратно отвозить домой нераспроданный товар.

Я обязан платить экологический налог, заключать договор с фабрикой? Какие документы нужны для ввоза товара из России и что нужно таможне и ИМНС?Какая ставка ввозного НДС? Как его платить? Можно хранить товар дома и как перемещать? Кто ещё будет меня контролировать?

Перейти к ответу

Татьяна, 11 декабря 2018 в 13:59

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, мы, фермерское хозяйство, в 2015 г. купили терминал за 950 рублей. На сегодня остаточная стоимость — 682.78 рубля. Точка закрывается, хотим продать его ИП по цене ниже остаточной за 100 рублей. Наши действия в плане документов и НДС?

Перейти к ответу

Индивидуальный предприниматель применял УСН, и в этот период взял один кредит на покупку автомобиля, а второй на пополнение оборотных средств. Потом он продал автомобиль. И перешёл на ОСН на подоходный налог.

Можно ли проценты, начисленные банком за кредит на покупку автомобиля, принимать в затраты по подоходному налогу, если автомобиль уже продан? Можно ли проценты по кредиту на пополнение оборотных средств принимать в затраты по подоходному налогу?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Не могу понять алгоритм учёта затрат при переходе на новый налоговый период (новый год). Правильно ли я понимаю (ИП ОСН)?
  1. Если я не учёл затраты по аренде, связи, доставке в декабре, так как пока доходов меньше, чем расходов, то они аннулируются в следующем году?
  2. Если я не учел эти же затраты в 3 квартале, то могу в 4-м учесть?
  3. Если сырьё и материалы приобрел в сентябре, сделал решение о включении их в затраты 100% при вводе в эксплуатацию — могу ли я (в том случае если затраты не переносятся на новый год) ввести их в эксплуатацию в следующем году дабы была возможность включить их в затраты?
  4. Затраты по проданным товарам беру по мере оплаты, их тоже нельзя учесть в следующем году, если товар был продан к примеру в декабре и оплата в декабре? А если оплата в новом году — то включу в затраты?
  5. В декаларации по подоходному как отразить: доходов всего 100 рублей, а затрат 500 рублей. С минусом показать или просто писать 0 доходов?

Надеюсь, Вас не запутал.

Перейти к ответу

Анна, 7 декабря 2018 в 12:24

Здравствуйте! Куда записывать розницу по Z-отчёту в КУДиР на УСН? И как записывать, если часть суммы в этом отчёте — продажа в розницу, а часть — предоплата за товар. Что в итоге потом пишем в ч1 р 1, суммы по Z-отчетам минус предоплата, если товар не отгружен?

Перейти к ответу

Добрый день!

ООО на ОСН, розничная торговля бытовыми приборами. Хотим начать практиковать выдачу за дополнительную плату расширенную гарантию (то есть мы сами приезжаем за испорченной техникой, отвозим в сервис и.т.д.).

Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить это документально? Какие проводки составляются в таких случаях?

Спасибо!

Перейти к ответу

Анна. А, 6 декабря 2018 в 14:26

Здравствуйте!

ИП на УСН, продажа памятников. По договору вноситься 50% предоплаты, остальная сумма после получения изделия! Предоплата — наличными в кассу.

Как это отобразить в КУДиР. Сумма, к примеру, 400 рублей. 21.07.2018, а что будет подтверждающим документом?

Перейти к ответу

Добрый день!

ЧУП (автоуслуги, УСН без НДС, КУДиР). Директор покупает за свой счёт запчасти на автомобили предприятия. Деньги возвращает директору по авансовому отчёту. Расходы не ведём, так как на УСН, КУДиР.

  • Нужно ли делать какие-либо акты списания на запчасти, то есть подтверждать, что купленные директором запчасти пошли на данные машины?
  • Есть ли сроки (месяц, год), в которые необходимо возместить деньги директору, истраченные им в интересах предприятия?

Перейти к ответу

Предприятие работает УСН с НДС, ведение книги доходов. Работает на экспорт в Литву, получена предоплата 100€. 15.10.2018. Товар был отгружен 23.11.2018.

Растаможка в Литве — 27.11.2018, полная оплата — 200€ за товар произведена 3.12.2018. По какому курсу, на какой день нужно считать выручку: на 100€ на 27.11 и на 200€ на 3.12? При формировании счёт-фактуры по НДС дату совершения операции какую ставить? Счёт-фактур по НДС будет две, за ноябрь и декабрь?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Планирую открыть ИП для осуществления розничной торговли (печенье) на торговом месте (ларёк или палатка) без привлечения наёмных лиц. Товар будет ввозится из РФ. Возить планирую сам на своем личном авто один раз в месяц, закупать буду постоянно у одного поставщика, с которым каждый месяц заново буду заключать новый договор. Про ввозной НДС я в курсе. Про взносы в ФСЗН тоже.

Какую лучше выбрать систему н/о? И как вести учёт при едином налоге, если товар будет ввозится из РФ? Какие налоги кроме ввозного НДС и взносов в ФСЗН я обязан уплатить?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Интернет-провайдер подписал акт оказанных услуг 30.11, а срок предоставления услуг указан в документе 29.11.18-29.01.19. Нам следует принять его к учёту 30.11?

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день! ЧУП на УСН без НДС, ведение КУДиР. В РФ нам оказали услугу по ремонту нашего оборудования (его туда завез и вернул обратно перевозчик).

Какие налоги нам нужно заплатить при импорте услуг? (налог на доходы, НДС).

Перейти к ответу

Я — ИП, у меня собственное производство пластиковых изделий.

Можно ли продавать эти изделия в организации по акту выполненных работ, без накладной?

Перейти к ответу

Добрый день. ЧУП. Выдали деньги под отчет. Деньги не пригодились. Подотчетное лицо возвращает аванс в кассу предприятия.

Можно ли эти денежные средства тратить на выплату зарплаты, хознужды или выдать на командировочные расходы?

Перейти к ответу

Людмила, 30 ноября 2018 в 19:53

Елена Владимировна! Мы оплатили нотариальный тариф 76.7-51.

Отнести его на 91.4-76.7 и учесть при налогообложении? А если должник возместит, то у нас появится доход от должника (Кт 91.1)? И НДС от него?

Перейти к ответу

Людмила, 30 ноября 2018 в 14:07

Елена Владимировна, уточнение к вопросу о досудебном урегулировании расчётов.

Работаем по дате признания по УП. Об НДС в учетке ничего не указано. Эта ситуация происходила в ноябре 2017 г., бухгалтеры никак претензию в учёте не отразили. Кстати, товар (продукты) был отгружен в 2016 г. без НДС. Сейчас мы и покупатель плательщики НДС.

Значит я отношу 76.3-84 — 430 рублей. Затем платят по частям и я делаю проводки 51-76.3 — 100 рублей. Из суммы 100 рублей выделяю 20% НДС (или все-таки 10%). 90.8-68.2 — 16.67 рублей.

Верно ли я отразила претензию прошлого года? И какая ставка НДС будет?

Перейти к ответу

Елена Владимировна, здравствуйте! ООО, ОСН, торговля.

Выставили досудебную претензию на 430 рублей покупателю за просрочку дебиторки, чтобы решить вопрос мирным путем.

Начислили и пени 350 рублей за нарушение условий договора, и проценты за пользование чужими денежными средствами — 80 рублей. Покупатель обещает платить частями. Из поступивших сумм пени я выделяю НДС и выставляю ЭСЧФ:

  1. Надо ли отразить претензию 430 рублей в учете: 76.3-91.1 и за этот квартал учесть при налогообложении?
  2. Из процентов за пользование надо выделять НДС тоже?

Спасибо.

Перейти к ответу

Елена Владимировна, хочу уточнить по вопросу суммовых разниц. На величину суммовой разницы надо корректировать налоговые вычеты по НДС. Но взять к вычету скорректированную разницу по НДС можно только после получения от арендодателя дополнительного ЭСЧФ (пункт 8-1 статьи 107 НК). Но арендодатель дополнительный ЭСЧФ не выставляет.

Как правильно откорректировать налоговые вычеты по НДС?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Владимировна! В ЧУП работают директор, менеджер , бухгалтер-кассир. Может ли директор быть председателем инвентаризационной комиссии (перед составлением годовой бухотчётности), членами — менеджер и бухгалтер?

Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Владимировна! Я — ИП на УСН. Хочу взять работника на 0.5 ставки. Оклад минимальный — 265 рублей. Правильно ли считать подоходный налог на работника по следующей формуле? 265 - 102 (стандартный налоговый вычет) × 13% = 3.965 рублей. Спасибо!

Перейти к ответу

ИП, применяющий общий порядок налогообложения с уплатой подоходного налога с НДС пользуется в своей предпринимательской деятельности автомобилем. Этот автомобиль оформлен не на ИП, а на физическое лицо.

Надо ли автомобиль учитывать в качестве ОС в книге учёта ОС для того, чтобы учесть топливо в затратах? Если учитывать авто в книге учёта ОС, то можно ли указать стоимость автомобиля, которая указана в договоре купли-продажи?

Перейти к ответу

Здравствуйте ещё раз, помогите, пожалуйста, в вопросах. Курсовые разницы для ИП ОСН пересчитывать на момент покупки, продажи, перечисления валюты на покупку товара и при поступлении товара? Надо ли делать ИП переоценку валюты на счёте в конце месяца?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

ИП на ОСН. Занимаемся розничной торговлей через розничный магазин. Хотим начать осуществление оптовой торговли. Склад товаров находится в помещении магазина.

Подскажите, пожалуйста, порядок действий. Какие сведения необходимо внести в торговый реестр (оптовый торг с торговым объектом или без)? Необходимо ли вести раздельный учёт товаров на розничном и оптовом складе, в случае если розничный учёт ведётся по покупным ценам?

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Наш водитель не вышел на работу — вместо него в поездку отправился начальник производства.

Можно ли документально оформить материальную компенсацию, которую должен возместить водитель начальнику производства?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Владимировна! Дополнение к вопросу от 23.11.2018 про подоходный налог.

Спасибо за ответ, но, к сожалению, я не совсем поняла, будет ли всё-таки компенсация в виде возмещения расходов ссудодателю по оплате арендной платы за земельный участок являться доходом физического лица.

Между физическим лицом и юридическим лицом заключён договор безвозмездного пользования, в котором предусмотрено, что ссудополучатель (юридическое лицо) возмещает ссудодателю (физическому лицу) расходы по оплате арендной платы за земельный участок.

Является ли это доходом физического лица и необходимо ли уплачивать подоходный налог?

Перейти к ответу

Людмила, 25 ноября 2018 в 11:23

Добрый день.

ИП оказывает услуги по ремонту бытовой техники, работает по единому налогу с 2012 г. Нужно вести книгу по учёту выручки.

Подскажите, эта книга ведётся ежедневно? Нужно записывать каждую квитанцию или можно обойтись одной записью в месяц? Интересуют все года с 2012 г. Спасибо.

Перейти к ответу

Кузьмич Марина, 23 ноября 2018 в 15:59

Добрый день!

Физическое лицо имеет в собственности капитальное строение, которое планирует сдать по договору безвозмездного пользования юридическому лицу. Стороны договорились, что юридическое лицо несет расходы по содержанию помещения, а также возмещает физическому лицу расходы по оплате арендной платы за земельный участок. В связи с чем возникают вопросы:

  1. Будет ли в данном случае арендная плата являться доходом физического лица?
  2. Необходимо ли юридическому лицу удерживать и перечислять подоходный налог?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Учредитель нашего ЧУП 7 лет назад передал нам в пользование компьютер, стол. Документы утеряны. Можно ли составить новый договор безвозмездного пользования, указать примерные суммы и отнести эти ОС на счёт 001? Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Владимировна.

ИП, УСН без НДС,КУДиР. Новичок. Производство столярных изделий. Есть наёмные работники. Составляю калькуляции на продукцию, делаю материальный отчёт, списываю материалы по нормам, которые сама и утверждаю. Плачу взносы в «Белгосстрах», В КУДиР это нигде не записывается.

Правильно ли я веду учёт материалов и отчислений в «Белгосстрах»? Учёт БСО? Может, дополнительно нужны ещё какие-нибудь книги, журналы?

Перейти к ответу

Добрый день! Рассматриваем вопрос об оформлении корпоративных банковских карт.

Подскажите, пожалуйста, есть ли какие-то установленные законом ограничения по суммам, которые можно расходовать ежедневно (например, при снятии наличных на территории РБ, валюты за границей)?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Владимировна!

ООО на ОСН, опт и розница. Наша организация арендует помещение. По договору мы должны оплачивать (59.2$) не позднее 5-го числа месяца следующего за отчетным, по 5$ за 1 м² по курсу НБ РБ на дату осуществления платежа. В учете я делаю следующие проводки:

  • 31.01.18 Дт 44 Кт 60 начислена арендная плата 59.2×1.9839 =117.45;
  • 08.02.18 Дт 60  Кт 62.1 взаимозачетом 3.70 (на эту дату курс 1.9896);
  • 20.02.18 Дт 60- Кт 51 оплачиваем оставшуюся часть 112.36 (на эту дату курс 1.9605);

Поскольку курс на 20 число упал — возникла отрицательная курсовая разница, превратившись в наши «прочие доходы».

Дт 60 Кт 60 1.39 (117.45 - 3.70 -112.36).

Если вверху правильно, то НДС от 1.39 тоже возникает 0.23 рубля? Или надо по каждой оплате высчитывать курсовые разницы, так сказать, пропорционально общей сумме аренды? А если переплатили авансом за следующий месяц? Помогите! Совсем запуталась.

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Владимировна!

Дополнение к предыдущему вопросу по расчётам наличными. Если картофель продать физлицу, то с учётом изменений в указ № 493, физлицо имеет право рассчитаться в пределах 1000 БВ, т. е наша стоимость в 12000 руб. в этот предел попадает.

А можем ли мы принять сумму 12000 руб., пробив чек через наш кассовый аппарат? Можем ли мы вернуть эти деньги по договорам займов (ранее заключенным) в этот же день, не сдавая выручку в банк?

Перейти к ответу

Добрый день!

Вопрос о расчёте наличными. Мы ООО (опт и розница неспециализированные, ОСН с НДС). У нас есть грузовик с картошкой на 12000 руб. Хотим продать его весь одному покупателю, юрлицу.

Интересуют возможные варианты расчёта:

  • Безнал.
  • Наличными через кассу отделения банка в пределах 100 БВ в течение одного дня (рассчитываться будет 5 дней).
  • Наличными через наш кассовый аппарат в пределах 100 БВ в течение одного дня (рассчитываться будет 5 дней).
  • Если продать не юрлицу, а физлицу, то можно ли рассчитаться всей суммой сразу через наш КСА.

Все ли вышеуказанные варианты расчётов допустимы в нашем случае?

Заранее благодарю за ответ.

Перейти к ответу

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, 15.10. получили исполнительный лист (кредит). К этому моменту зарплата за сентябрь уже была выплачена. Мне же должны удержать за весь октябрь?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Владимировна. ЧТУП, ОСН. Учредитель, директор в одном лице. Один работник-водитель. Изымаю из уставного фонда автомобиль, на водителя выписал доверенность о передаче по акту и накладной транспортного средства мне как физлицу. Заполняю ТН.

Как правильно заполнить графы «Отпуск разрешил»: директор или водитель?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

1) Подскажите, пожалуйста, как вести 2 раздел книги учета НДС при ОСН ИП при продаже в розницу (вписывать каждый день общий Z-отчет на все, что продано по кассе, и самому выделять НДС?
2) Как оформить взаимозачет с арендодателем?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Владимировна! Задавал вам вопрос 1 ноября по поводу того, какую стоимость нужно отразить в ТН.

Но с вашим развернутым ответом возник новый вопрос про драгоценные металлы. Когда ОС (автомобиль) 5 лет назад вводил в эксплуатацию, таких данных не имел.

Как определить, какие и на какую стоимость автомобиль МАН ТГА содержит драгоценные металлы, если в справочнике автомобиля нет. В какую организацию нужно обратиться? Где можно ознакомиться с расчётными ценами на 1-е число месяца ?

Перейти к ответу

Юрий А., 2 ноября 2018 в 16:35

Здравствуйте! Спасибо за то, что на мой вопрос по поводу того, как правильно оформить изъятие авто так полно и доходчиво ответили.

Хотел бы уточнить, в ТН указать остаточную стоимость или ноль?

Перейти к ответу

Здравствуйте.

ЧТУП. ОСН. Мной в уставный фонд был внесен автомобиль. Он амортизирован, остаточная стоимость (0 руб.). Решением учредителя изымаю его с предприятия. Мои действия по бухгалтерскому учету.
1) Выписываю ТН себе (как физлицу).
2) Составляю акт передачи С1.

Какую стоимость нужно отразить в ТН: остаточную или ту, по какой он был внесён в УФ? Какой проводкой отразить выбытие Д-т 80 — К-т 75?

Перейти к ответу

Здравствуйте! ИП грузоперевозки, УСН без НДС, КУДиР. Заключен договор аренды транспортного средства с экипажем на безвозмездной основе с фирмой, зарегистрированной в РФ. Возникает ли в этом случае налог на доходы иностранных юридических лиц?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Владимировна. В организации были обнаружены акты (расходы) прошлых периодов за 2016-2017 годы на сумму 3 тыс. бел. рублей. Руководитель предлагает не подавать уточненную декларацию и включить эти суммы за счёт прибыли (не учитываемые расходы).

Можно ли включить эти суммы на счёт без подачи уточнённой налоговой декларации?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Владимировна! Ранее задавал вопрос, но не очень корректно. ЧУП на УСН без НДС, КУДиР. Оказываем услуги по перевозке груза. Есть заказчики перевозок резиденты РФ (юрлица РФ). Груз по их заказам везем с РБ в РФ и наоборот.

Касаясь данных случаев, должны ли мы уплачивать НДС, подавать декларацию по НДС?

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день! ЧУП работает на УСН без НДС с ведением КУДиР. Предприятие оказывает транспортные услуги по перевозке груза. Заказчик — юрлицо РФ. Везем с РБ на РФ.

Мы должны указывать в акте без НДС или ставка 0%?

Перейти к ответу

Возмещение коммунальных расходов арендодателю (ИП без НДС на УСН). В каком разделе книги учёта доходов и расходов ИП, применяющих УСН, отразить возмещаемые коммунальные платежи арендатором, если оплата произведена больше выставленной суммы (предоплата)?

Перейти к ответу

Ольга, 28 октября 2018 в 00:07

Здравствуйте! Мы — ООО, ОСН. Были оказаны туристические услуги в Варшаву, освобождаемые от НДС. Включать ли эту сумму в общий оборот для распределения вычетов? Спасибо за ответ.

Перейти к ответу

На основании заявления оплачиваем счёт за его проживание в общежитии, а после удерживаем из его з/п. Обнаружилось, что перечисления осуществлялись ранее дня выплаты з/п. Насколько это серьёзно? Как это исправить?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Я ИП, УСН 3%, у меня договор с ИП-иностранцем, резидентом своей страны (РФ, Украина, и т.п.), по которому он оказывает мне услуги, а я соответственно ему оплачиваю его услуги банковским переводом по выставляемым им счетам (инвойсам).

  1. Нужно ли мне платить НДС 20% от каждой выплаты?
  2. Зависит ли нужность / ненужность уплаты НДС от страны его резидентства?
  3. Зависит ли нужность / ненужность уплаты НДС от его статуса: если он ИП либо юрлицо?

Спасибо!

Перейти к ответу

Оксана З., 25 октября 2018 в 18:21

Розничная торговля ИП. Приём выручки — кассовый аппарат + терминал.

  1. При УСН без НДС как записывается в КУДИР выручка: вся сумма из Z-ленты на конец дня или наличные за сегодня, а безнал — на момент зачисления на р/счёт?
  2. Тот же вопрос для ИП на подоходном налоге при суммовом учёте.

Перейти к ответу

Добрый день.

ООО на ОСН. Поставщик в ЭСЧФ ошибочно выставил на 1 копейку больше НДС. Мы не заметили и подписали ЭСЧФ. Зависает 1 копейка НДС.

Подскажите, пожалуйста, какими проводками можно закрыть НДС (пару копеек), который не был принят или выставлен по ошибке, чтобы не переделывать ЭСЧФ?

Заранее благодарны.

Перейти к ответу

Анна, 22 октября 2018 в 15:08

Организация на общей системе налогообложения. Каждый квартал платить налог на прибыль. Если начислять налог на прибыль ежеквартально, то суммы налога будут отражаться на 99 счёте.

Как начислять налог на прибыль? Ежеквартально или же раз в год? Сама сумма налога участвует в налогообложении как затраты?

Перейти к ответу

Страницыпредслед