- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Прошлый вопрос был под номером 42. Спасибо за ответ!
Анжелика Валериевна, хотелось бы уточнить у Вас вопрос по поводу отражения информационных услуг в учёте. Согласно пункту 32 Инструкции по бухгалтерскому учёту доходов и расходов, утверждённой постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30.09.2011 N 102, установлено, что расходы признаются в бухгалтерском учёте в том отчётном периоде, в котором признаны соответствующие им доходы, независимо от даты проведения расчётов по ним. Расходы, которые невозможно соотнести с доходами определённого отчетного периода, признаются в бухгалтерском учёте в составе расходов того отчётного периода, в котором они были произведены.
Соответственно, можно ли данные услуги (доступ на сайт под своим паролем) отнести на затраты разово? И что сейчас можно отнести к расходам будущих периодов? Спасибо!
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, у нас ООО, если мы утеряли наш бланк ТТН (никому не выписывали), какая ответственность за это предусмотрена? И что нужно делать в таких случаях (при утере БСО)? Мы утеряли бланк в ноябре 2014 г.
- Пожалуйста, подскажите, надо ли производить исчисление и уплату НДС? И если надо, тогда когда мы можем взять НДС к зачету?
- Акт выполненных работ от 08.05.15, услуги за период с 08.05.15 по 07.11.15. Можно ли указанные затраты отнести на сч. 97 «Расходы будущих периодов» с последующим отнесением на счета затрат?
Спасибо!
Здравствуйте. У нас УСН с НДС. Сейчас основным видом деятельности является торговля. В ближайшее время планируем открыть шиномонтаж. За 2014 год списочная численность 5 человек, и в 2015 не превысит 15. Анжелика Валериевна, подскажите, пожалуйста, возникает ли у нас обязательство по исчислению и уплате единого налога на вменённый доход? И если да, то с какого периода? Спасибо!
Я спрашивала «Если аванс от заказчика не поступал, тогда я акт заказчику отражаю в учете по курсу на дату акта. При поступлении оплаты образуются курсовые разницы. Вопрос: Участвуют ли курсовые разницы в расчете налога при УСН?». Вы ответили, что да. Для целей исчисления налога при УСН к внереализационным доходам относятся доходы, включаемые в соответствии с НК в состав внереализационных доходов при исчислении налога на прибыль для организаций и подоходного налога с физических лиц для индивидуальных предпринимателей, кроме указанных в подп. 3.1, 3.2, 3.4, 3.15, 3.17, 3.19-8, 3.19-9 п. 3 ст. 128, подп. 6.2 п. 6 ст. 176 НК (ч. 7 п. 2 ст. 288 НК). Подпункт 3.17 ст. 128 НК Курсовые разницы, возникающие при переоценке активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте.
Вопрос: надо ли всё-таки включать курсовые разницы в налогооблагаемую базу при расчёте налога при УСН? Может, были какие изменения? Спасибо!
Возникают разные ситуации. Например, от заказчика у нас всегда одна заявка на перевозку груза. Мы привлекаем к перевозке несколько перевозчиков, каждый выставляет нам акт выполненных работ. Датой, когда весь груз доставлен (наиболее поздняя дата из CMR или наиболее поздняя дата акта от перевозчика) мы выставляем один акт заказчику. Или, если один перевозчик, но везёт несколько машин, тогда тоже выставляем один акт заказчику, а от перевозчика получаем акты на каждую машину.
Пример: 20.04.2015 выставляем акт заказчику 2 100 $ (14 290 в сумме 30 009 000). 15.04.15 акт от одного перевозчика 1 000 $ (14 420 в сумме 14 420 000) и 20.04.15 от второго перевозчика 1 000 $ (14 290 в сумме 14 290 000). Вознаграждение 100 $.
Вопросы:
- Является ли ошибкой, если мы выставляем заказчику один акт выполненных работ, а от перевозчика (ов) получаем несколько актов выполненных?
- Вознаграждение экспедитора рассчитывается по курсу на дату акта (100 $ × 14 290 = 1 429 000), что при последующей оплате приведет к образованию курсовых разниц? Или как разницу между актом в белорусских рублях заказчику и актом от перевозчиков 30 009 000 - 14 420 000 - 14 290 000 = 1 299 000 рублей? Спасибо.
Здравствуйте, Анжелика Валериевна. Купили в 2014 году трактор, платили НДС. Можно ли в 2015 году вернуть НДС, если перешли на УСН 5% без НДС?
- Д-т 62К-т 602 500 $ (курс 9 340 в сумме 23 350 000). Стоимость услуг перевозчика по транспортировке груза клиента для экспедитора.
Д-т 51К-т 6227 115 000 (курс на день оплаты 9 350 в сумме 2 900$). Поступила оплата от заказчика за транспортно-экспедиционную услугу в белорусских рублях.
Д-т 62К-т 9129 000. Суммовая разница.
Вопрос: указанная суммовая разница участвует при исчислении налога при УСН, а также увеличивает базу по НДС? Если была получена 100% предоплата, в таком случае суммовые разницы не возникают? Если получена оплата в размере 50%, тогда суммовые разницы возникают только в части последующей оплаты?
- Если аванс от заказчика не поступал, тогда я акт заказчику отражаю в учёте по курсу на дату акта. При поступлении оплаты образуются курсовые разницы. Вопрос: участвуют ли курсовые разницы в расчете налога при УСН?
- Когда в заявке от заказчика и в договоре на оказание транспортно-экспедиционных услуг заказчику (размер вознаграждения экспедитора в договоре не указан) указано, что обязательство по перевозке и по страхованию груза клиента на время его перевозки возлагаются на экспедитора. Вопрос: сумма вознаграждения экспедитора рассчитывается как разница между общей стоимостью услуги и стоимостью услуг перевозчика и третьих лиц (страхование груза), привлечённых к исполнению договора транспортной экспедиции? Или необходимо выставить клиенту отдельный счёт на оплату услуг третьих лиц, с предоставлением заверенных копий документов (перевыставить, тогда размер вознаграждения экспедитора не уменьшится на стоимость страхования груза)?
- Когда в заявке от заказчика и в договоре на оказание транспортно-экспедиционных услуг не указаны дополнительные расходы (страхование груза, хранение и другие), связанные с перевозкой, однако экспедитор понёс данные расходы. Вопрос: может ли экспедитор указанные расходы отнести на затраты? Если нельзя, тогда каким образом отразить данные расходы в учёте?
Спасибо!
Предприятие заключило договор с резидентом Российской Федерации (далее — покупатель) на сумму 1 040 евро на поставку товара из Республики Беларусь. Покупатель осуществляет предоплату в российских рублях по договорному курсу. От покупателя 29.01.2015 поступила 100% предоплата в сумме 80 899,68 российских рублей, что, согласно договору, эквивалентно 1 040 евро по курсу Центрального Банка Российской Федерации, увеличенному на 2%, на дату оплаты (курс евро ЦБ РФ на 29.01.14 — 76,2629, на 29.01.15 (дату предоплаты) Нацбанком Республики Беларусь установлены курсы 1 евро — 17 290, 1 росс. рубль — 227). 04.03.2015 произведена отгрузка товара покупателю. Курс российского рубля НБ РБ на 04.03.2015 — 242. Согласно ст. 31 Налогового Кодекса Республики Беларусь выручка для целей налогового учёта в данном случае определяется как 80 899,68 российских рублей × 242= 19 577 723 белорусских рубля. С учётом комментариев 2015 г. (Минфин) в бухгалтерском учете предприятие указанные выше операции должно отразить следующим образом:
| Дата | Содержание хозяйственной операции | Дебет | Кредит | Сумма |
| 29.01.15 | Поступила100% предоплата 1040 евро × 76,26291,02 227 | 52 | 62 | 18 364 227 |
| 04.03.15 | Отражается выручка в бухгалтерском учете в евро на по курсуНБ РБ на дату предоплаты: 1040 евро × 17290 | 62 | 90-1 | 17 981 600 |
| 04.03.15 | Отражена сумма разниц, возникающих при погашении обязательства в валюте, отличной от валюты обязательства | 62 | 91-1 | 382 627 |
Правильно ли организация отражает операции в бухгалтерском учёте? Каким образом в дальнейшем увязывается бухгалтерский и налоговый учёт в части определения выручки? Как отражать возникающую между выручкой в бухгалтерском учете и налоговом учёте разницу?
Мы выставляем акт заказчику 07.04.15 5 500 $ (курс14 570). Поступил аванс от заказчика 2 750 $ 02.04.15 (курс 14 720) в сумме 40 480 000. Соответственно, акт заказчику составляет 5 500 $ в сумме ((2 750 × 14 570) + 40 480 000 = 80 547 500). Акт от перевозчика 07.04.2015 5 000 $ (курс 14 570, в сумме 72 850 000). Аванса не было. Размер вознаграждения экспедитора составляет 500 $.
Вопрос: выручка экспедитора считается как разница в белорусских рублях между актом заказчику 80 547 500 и актом от перевозчика 72 850 000? Что составит 7 697 500 рублей. Или выручка считается 80 547 500 / 5 000 × 500 (например, по среднему проценту, если был аванс) = 8 054 750 руб. Или на дату акта, если аванса не было? Спасибо!
Помогите разобраться. КФХ с 2015 года на УСН 5%. Направление нашей деятельности — 01123 Производство продукции питомников. Заработная плата работникам выдаётся продукцией собственного производства, какие документы должны быть (приказ, заявление от работников,ТТН или ведомость выдачи продукции)?
Спасибо за ответ.
Приведу пример. Перевозка была 21 января 2015 г. Заказчик мне должен 3 000 000, я должна перевозчику 2 800 000. Моё вознаграждение 200 000. В 1 квартале заказчик оплатил мне лишь 1 000 000 (налоги я плачу по оплате заказчика автоперевозки), остальная часть оплаты перешла во 2 квартал. Получается, что закрыта не вся сумма в 1 квартале. Меня интересует, когда я должна платить налог с 200 000 в первом квартале: 5% от 200 000, либо же после полной уплаты заказчика 5% от 200 000 во втором квартале? Заранее благодарю!»
Этот вопрос я задавала ранее! Возник другой… Если я этот налог уплатила в 1 квартале, стоит ли подавать информацию для изменения налога в 1 квартале, чтобы оплатить во 2 квартале? Или оставить как есть? Спасибо.
Приведу пример. Перевозка была 21 января 2015 г. Заказчик мне должен 3 000 000, я должна перевозчику 2 800 000. Моё вознаграждение 200 000. В 1 квартале заказчик оплатил мне лишь 1 000 000 (налоги я плачу по оплате заказчика автоперевозки), остальная часть оплаты перешла во 2 квартал. Получается, что закрыта не вся сумма в 1 квартале.
Меня интересует, когда я должна платить налог с 200 000 в первом квартале: 5% от 200 000, либо же после полной уплаты заказчика 5% от 200 000 во втором квартале? Заранее благодарю!
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, с какой суммы ИП платит налог при УСН при экспедировании? От суммы, перечисленной заказчиком, либо от суммы вознаграждения? Интересует ещё и название документа, подтверждающего данную информацию. Спасибо.
Подскажите, пожалуйста, как поступить в следующей ситуации. Между нами (резидент РБ, ООО, ОСН) и нерезидентом РБ (Нидерланды) заключен дистрибьюторский договор. Товар отгружен.
Мы должны оплатить через 90 дней (т.е. с отсрочкой платежа). После поставки товара нерезидент решил сделать нам скидку на уже поставленный товар.
Вопрос: куда отнести скидку (в валюте), предоставляемую нерезидентом, после поставки — на выручку или на внереализационные доходы? И как платить с неё НДС?
Такая ситуация: я — ИП, клиент «Дельта-Банка». Лицензию у банка отобрали. Ещё до дня окончания лицензии я разместила платёжные поручения на оплату товаров и услуг контрагентам. У меня есть платёжки со штампом банка «проведено». Однако контрагенты денег не получили. Информации из банка нет о том, будут ли когда-нибудь возвращаться деньги юрлиц.
Что мне делать? Является ли эта ситуация форс-мажором по отношению к контрагентам? В договоре у меня прописан форсмажор — пожар, наводнения, забастовки, решения правительства и т.д.
Ведь если я сейчас заплачу контрагентам с нового счёта из другого банка, а потом «Дельта-банк» когда-нибудь заплатит им мои деньги, произойдёт двойная оплата.
Спасибо за любой совет.
Интересуюсь потому, что раньше утверждали, что выручкой является вся сумма, оплаченная заказчиком. У знакомых была проверка. Они платили с разницы. Какая информация является верной? Хочется, чтобы она была достоверной… Спасибо.
Есть заказчик грузоперевозки — я (экспедитор) — перевозчик. Заказчик платит мне, допустим, 3 млн, я перевозчику плачу 2 млн. Как правильно и в каких графах отражать эти операции? Заранее благодарю.
Подскажите, пожалуйста, если мы — юрлицо — хотим взять у физлица в возмездную аренду деревообрабатывающий станок (пилораму б/у), нужны ли от физлица подтверждающие документы на право обладания этим станком? Какие документы на станок он должен нам предоставить?
Спасибо!
Вопрос: считается ли данный «продукт» «нематериальным активом» с учётом его на счёте 04? Или это всё-таки можно отнести к просто консультационным услугам и списать на счёт 26?
- Надо ли (и с какого месяца) начислять по нему амортизацию, если он не используется?
- Если мы его сдадим в аренду, амортизацию будет начислять арендатор или мы?
Анжелика. Всё по поводу вопроса 22. Если меня остановит один сотрудник ГАИ на дороге, когда я буду ехать на выездную торговлю, мне достаточно будет ТТН на приобретение всего товара? Или нет? Заранее спасибо!
Здравствуйте, Анжелика! Я — ИП, торгую белорусским товаром, произведённым в РБ, в магазине. Работаю по упрощённой системе налогообложения! Все ТТН на приобретение товара есть! Иногда выезжаю торговать на рынок. Надо ли мне выписывать самой ещё дополнительные накладные, когда я еду на рынок? В связи с выходом Указа 222 кто говорит надо, многие говорят — не надо! Очень надеюсь на вас! Заранее благодарна!
- В 2015 году в отношении дохода от сдачи в аренду той ООО, где директором является мой отец, я обязана уплачивать подоходный налог 16%?
- А в отношении второго ООО — как раньше по УСН 5%?
Нашему бухгалтеру в налоговой сказали, что если у нас торговля по образцам и мы торгуем пиломатериалом, то при продаже каждому физлицу мы должны отписывать ТТН и прикладывать чек. Так ли это? Может, бухгалтер что-то не поняла…
- Будут ли мне платить пособие по уходу за ребенком? И в каком размере?
- Если нет, то почему?
- Если всё-таки нет, то может ли моя мама пойти в декретный отпуск вместо меня, если она работает в ООО на 0,25 ставки? В общем, вопрос в том, как не потерять пособие по уходу, не прекращая деятельность как ИП?
Объясните, пожалуйста, при работе в гаражном кооперативе председателем или бухгалтером (эта работа не является основной, но по своей функциональности носит характер ненормированного рабочего времени) заполняется ли на них табель учёта рабочего времени? И если да, то учитывается ли в нём работа в ночное время (проверка работы охраны), выходные и праздничные дни и т.д.? И действует ли при этом ст. 345 и ст. 346 ТК РБ? Как формулировать правильно и начислять оплату этих работников, принимая во внимание, что вопрос об оплате работников кооператива принимается на собрании членов кооператива (собрании уполномоченных)?
ЧТУП, розничная торговля по образцам, работаем по УСН без НДС, ведём КУДиР, работали только по безналичному расчету, отписывали накладные.
Теперь хотим работать и с наличными денежными средствами, кассовый аппарат уже есть. Что для этого ещё нужно вести? Кассовую книгу? Как отражать выручку в КУДиР? Какие отчёты нужно делать? Спасибо.
Анжелика Валериевна, подскажите. Юрлицо, вид деятельности — розничная торговля по образцам, через торговый объект, торгуем строительными материалами, а также производим распиловку лесоматериала и продаём пиломатериал в розницу, налог УСН без уплаты НДС.
Можем ли мы реализовывать товар юрлицу? И если можем, какие документы обязательны?
- Предприятие (частная форма собственности) импортирует медоборудование и продаёт его на территории РБ, а также экспортирует в РФ.Одна единица оборудования была ввезена под заказ для реализации на территории РБ, но в силу обстоятельств покупатель отказался от его приобретения, и оборудование зависло на складе. Его покупная стоимость (себестоимость товара) равна 300 000 000 белорусских рублей. Резидент России готов купить медоборудование по цене ниже его себестоимости (эквивалент 220 000 000 бел. рублей). В порядке исключения и с целью скорейшей возможной реализации руководство рассматривает возможность реализации товара в убыток. Под контроль трансфертного ценообразования по Налоговому Кодексу сделка не подпадает (до 1 млрд рублей в год). Имеет ли предприятие право на реализацию оборудования в Россию по цене ниже его покупной стоимости? Если нет, то есть ли иные легальные способы реализации оборудования в РФ на указанных выше условиях?
- Это же предприятие (= импортёр медоборудования и он же — экспортёр в РФ) готово предоставить финансовую скидку покупателю в Российской Федерации из разряда так называемых ретроскидок, т.е. предоставление скидки после отгрузки товара в РФ. Соответствует ли такое предоставление скидки законодательству Беларуси? Как его оформить документально? Не возникнет ли проблем с «недополученной» выручкой от нерезидента?
Стоимость квартиры согласно договору создания объекта долевого строительства составляет 40 млн рублей. Работник предоставил квитанции по уплате льготного кредита по месту основной работы для получения имущественного вычета за период с 2008 по 2014 год на сумму 50 млн рублей. В какой сумме бухгалтерия обязана предоставить вычет: в пределах стоимости квартиры или фактически выплаченного кредита? Спасибо.
Анжелика Валериевна, подскажите, является ли большой ошибкой, если от клиента была 100% предоплата товара в октябре 2014, а отгрузили и отписали в январе 2015?
Мы — юрлицо, вид деятельности — розничная торговля стоительными материалами. Наш торговый объект находится в сельской местности. Работаем при УСН без НДС, уплачиваем налог 3% от валовой выручки и 5% внереализационные расходы, работаем как с физ., так и с юр. лицами.
Правильно ли мы платим налог? Что-то закрались сомнения :( И ещё: ведём книгу учёта дохода и расхода. В выручку можно включать предоплату или по факту отгрузки? И какие штрафы грозят за неправильное ведение книги учёта дохода и расхода? Спасибо.
Один из учредителей нашей организации является ИП-управляющим её же. Ежемесячно ему начисляется вознаграждение 10,0 млн рублей. Организация начисляет за него 35% страховых взносов в ФСЗН = 3,5 млн рублей. С этим всё ясно. Положено — начисляем. Но как быть с выплатой? Должны ли мы перечислить ИП все 10,0 млн или перечислять за вычетом 1% (по аналогии с работниками) = 9,9 млн? Если перечислять 9,9 млн, то непонятно, как ИП эту разницу отразит в своём учёте, ведь фактически он не перечислял эти взносы.
Спасибо за помощь.
Спасибо за Ваши советы, хочу получить ещё один. Работаю бухгалтером давно, из прошлого опыта помню, что в кассовых ордерах печать ставится по середине черты отрывной части ордера. Так и требовала от своих клиентов-предпринимателей.
Недавно один продвинутый клиент указал мне, что слово печать (штамп) находится на отрывной части КО, следовательно, там и надо ставить оттиск печати, а не делить пополам.
Нигде в бухгалтерских документах я не нашла по этому вопросу ответа. Немного зная делопроизводство, я с ним в душе согласна, так как печать ставится на документах, подлежащих передаче на сторону, то есть на отрывной части. Но меня всё-таки терзают сомнения. Прошу разрешить наш спор. С глубоким уважением к Вам, Елена
Помогите, пожалуйста, как быть в следующей ситуации:
- Директор ЧУПа хочет приобрести у физлица станок (токарный) б/у, для использования в своей предпринимательской деятельности. И тут тоже не нужно уплачивать подоходный налог за физлицо?
- Директор ЧУПа приобрёл у своего знакомого ИП электрокабель. Но ИП этот кабель покупал давно, для ремонта дома, ещё когда не был ИП, чеков на покупку нет. Может ли ИП продать своё личное имущество не как физлицо, а как ИП, потом, естественно уплатит налог? Или всё-таки следует купить у него кабель как у физлица и кто тогда заплатит за него налог?
Спасибо за помощь.
ИП на подоходном налоге 15% (ОСН). В предпринимательской деятельности используется автомобиль. Автомобиль куплен у физлица на ИП.
- Нужно ли уплачивать за физлицо подоходный налог за покупку а/м?
- Каким документом оформлять поступление а/м от физлица (акт, договор)? Если акт, то есть ли типовая форма или можно придумать?
- Недавно а/м проходил техосмотр за 200 000 рублей. У ИП в ГАИ забрали оригинал квитанции (платил через банк), а дали копию. Можно ли принять к учёту эту копию?
Заранее большое спасибо.
Имею большой стаж работы главным бухгалтером и ревизором. Задумалась над вопросом а не «замахнуться ли мне» на аттестат аудитора.
Прошу Вас подсказать, какие этапы нужно пройти, чтобы получить аттестат: где сдавать экзамен, какое необходимо образование (имеется в виду, кроме экономического), имеет ли значение продолжительность стажа работы, должность главного бухгалтера и, может быть, какие-либо нюансы получения аттестата и как долго это всё происходит.
Заранее спасибо.
Товарищество собственников, является некоммерческой организацией, приобрело и установило систему видеонаблюдения. На каких счетах бухгалтерского учёта необходимо отразить данный актив? К бухгалтерскому учёту в качестве основных средств принимаются активы, имеющие материально-вещественную форму, при одновременном выполнении следующих условий признания (п.4 Инструкции по бухгалтерскому учёту основных средств, утвержденной постановлением Минфина РБ от 30.04.2012 № 26 (далее — Инструкция № 26)):
- активы предназначены для использования в деятельности организации, в т.ч. в производстве продукции, при выполнении работ, оказании услуг, для управленческих нужд организации, а также для предоставления во временное пользование (временное владение и пользование), за исключением случаев, установленных законодательством;
- организацией предполагается получение экономических выгод от использования активов;
- активы предназначены для использования в течение периода продолжительностью более 12 месяцев;
- организацией не предполагается отчуждение активов в течение 12 месяцев с даты приобретения;
- первоначальная стоимость активов может быть достоверно определена.
Но у нас не выполняется одно условие, мы не предполагаем получение экономических выгод от использования активов, соответственно, признавать ОС систему видеонаблюдения не можем.
Забалансовый счёт 016 «Недвижимое имущество, находящееся в совместном домовладении» предназначен для обобщения информации о наличии и движении недвижимого имущества, находящегося в совместном домовладении, в товариществе собственников.
Получается, что ни счётом 01, ни забалансовым счетом 016 мы воспользоваться не можем. Как быть?
Я — ИП, покупаю товар за наличные в РФ для реализации в РБ. ИП зарегистрировала на районе по адресу места жительства, склад в Витебске. Товар привожу сразу на склад в Витебск. Однако формой товарной накладной, выданной в РФ 12-торг не предусмотрено указание места разгрузки, поэтому они пишут в накладной юридический адрес. На складе мне нужно иметь документы, выписанные именно на этот адрес. Поэтому я выписываю сама себе ТТН с юрадреса на адрес склада.
Вопрос: если в ТН 12-торг россияне введут ещё одну строчку, где будут писать адрес разгрузки — склад в Витебске. Эту ТН я и буду хранить на складе.
Достаточно ли этого для наших проверяющих органов или всё равно придётся выписывать себе ТТН на внутреннее перемещение?
Заранее благодарна за ответ.
Путевой лист также не является первичным учётным документом для учёта и списания ГСМ, однако, в соответствии с пунктом 83 Постановлением МФ РБ от 12.11.2010 № 133 «Об утверждении Инструкции по бухгалтерскому учету запасов и признании утратившими силу некоторых постановлений Министерства финансов Республики Беларусь и их отдельных структурных элементов»: «83. Стоимость горюче-смазочных материалов, фактически израсходованных на эксплуатацию транспортных средств, машин и механизмов, списывается в дебет счетов учета затрат на производство, расходов на реализацию с кредита счета 10 «Материалы», субсчёт «Топливо в баках транспортных средств» в зависимости от направления их использования. Основанием для списания горюче-смазочных материалов на затраты производства являются накопительные ведомости данных путевых листов о фактическом расходе горюче-смазочных материалов или карточки учета расхода топлива за отчетный период. Указанные ведомости или карточки принимаются к бухгалтерскому учету после сверки записей в них с путевыми листами, о чём на ведомостях или карточках работником организации, ведущим оперативный учёт горюче-смазочных материалов, делается соответствующая отметка. Основанием для списания горюче-смазочных материалов на работу оборудования, машин и механизмов, которая не оформляется путевым листом, может являться отчёт о расходе горюче-смазочных материалов на производство». В связи с чем у меня возник вопрос: каким документом оформить списание ГСМ в нашем случае?
Если руководствоваться частью 2 пункта 83 Инструкции 133 и списывать ГСМ по карточкам учёта расхода топлива или накопительным ведомостям, то принять их к учёту бухгалтер может только после сверки их с данными путевых листов (которые, в свою очередь, законно не вести).
Или нам нужно руководствоваться частью 3 данного пункта и составлять «отчёт о расходе горюче-смазочных материалов на производство».
Спасибо.
Может ли ОДО начислить и выплатить дивиденды учредителям по итогам 9-ти месяцев?
Помогите, пожалуйста разобраться, как начислять зарплату работникам в товариществе собственников.
Согласно Уставу Товарищество является некоммерческой организацией и получает государственные субсидии из средств городского бюджета. В совместном домовладении членов товарищества находится жилой дом, площадью 6,2 тысяч м².
Является ли обязательным для товарищества начисление заработной платы в порядке, установленном Постановлением Министерства труда Республики Беларусь от 21.01.2000 № 6 «О мерах по совершенствованию условий оплаты труда работников бюджетных организаций и иных организаций, получающих субсидии, работники которых приравнены по оплате труда к работникам бюджетных организаций»), в соответствии с приложением 14 «Условия оплаты труда работников жилищно-коммунального хозяйства» (таблицы 1, 2, 7 с учётом примечания 1 к таблице 2) к данному постановлению.
Имеет ли право товарищество самостоятельно устанавливать тарифную ставку первого разряда или вообще не применять тарифную ставку?
Спасибо.
Пожалуйста, помогите нам в решении одного вопроса. Наше предприятие ООО собирается открывать магазин розничной торговли непродовольственными товарами. Необходимо ли нам приобретать терминал или же достаточно КСА?
