- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Заранее благодарна.
Составила такой расчёт:
- 13.01.2014 г. подана заявка № 1 на продажу иностранной валюты (40 000 российских рублей). Курс валюты 1 RUB = 287,5 BYR. 14.01.2014 г. валюта продана на торгах БВФБ по курсу 287.5. Курс Национального банка.
- 14.01.2014 г. составил 288.0. Банк перечислил рублёвый эквивалент за проданную валюту в сумме 11 477 000 белорусских рублей (за вычетом комиссии в размере 0,2 %). В бухгалтерском учёте будут сделаны следующие проводки:
| Дата | Содержание бухгалтерской операции | Дебет | Кредит | Сумма | Расчет |
| 13.01. | Банком списана со счета иностранная валюта для проведения продажи на торгах БВФБ 40000 Росс. руб. | 57.3 | 52 | 11 500 000 | Платежное поручение №1 от 04.01.2014 г. |
| 14.01. | Отражена реализация иностранной валюты по курсу продажи | 76.7 | 90.7 | 11 500 000 | 40 000 × 287.5 = 11 500 000 |
| 14.01. | Отражена курсовая разница на дату списания валюты с транзитного счета и дату продажи | 57.3 | 91.1 | 20 000 | (288.0-287.5) × 40 000 |
| 14.01. | Отражена стоимость проданной иностранной валюты по курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на день продажи | 90.10 | 57.3 | 11 520 000 | 40 000 × 288.0=1152000 |
| 14.01. | Комиссионное вознаграждение банку связанное с продажей валюты | 90.10 | 76.7 | 23 000 | 40000287.50.2%=23000 |
| 14.01. | Зачислены на расчетный счет денежные средства от продажи иностранной валют | 51 | 76.7 | 11 477 000 | Платежный ордер 12 от 14.01.2014г. 40 000 × 287.5-40000 × 287.5 × 0,2% |
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, строительная организация, у нас 5% без НДС, ведём КУДиР. Нам нужно увеличить штат! Скажите, как дальше вести бухучёт? Можем ли мы остаться на «упрощёнке»?
Здравствуйте! На директора ЧП (он же учредитель) по приказу возложена обязанность водителя (грузоперевозки) без оформления его водителем по штатному расписанию. Приказы на командировку, накладные и СМР при поездках оформляются на него. Имеет ли право предприятие начислять ему командировочные расходы?
Сталкиваюсь с этим впервые. Может, есть какая инструкция по его заполнению? И надо ли нам вообще его предоставлять, если в собственности ничего нет, только арендуем? Спасибо.
Все пугают друг друга проверкой госконтроля на предприятиях. Вот как быть, если какой-нибудь контролирующий орган (госконтроль или ИМНС) придёт и захочет сделать у нас инвентаризацию тех же материалов. Ведь учитывая тот факт, что мы ведём КУДиР и не ведём учёт материалов, то мы ничего, кроме приходных накладных на материалы, не сможем предоставить им.
Как быть в таком случае? Имеют ли право контролирующие органы проводить у нас снятие остатков у нас при отсутствии учёта?
- Упрощённой системе налогообложения?
- Основной системе налогообложения.
ИП, оптовая продажа цветов. Спасибо.
Добрый день. Подскажите. «Белтелеком» выставляет акты на оплату за период с 1 по 31. Дата акта — 10 число следующего месяца. Какой датой проводить акт: 31 или 10? И если 10, то, следовательно, он не попадёт в расходы отчётного месяца? Спасибо.
- 30.07.2014 г. — в банк была отправлена заявка на покупку валюты 35 000 росс. рублей (для предоплаты за услуги сертификации продукции). Макс. курс покупки = 300 руб., комисс. вознаграждение банка = 0,39%. В тот же день (30.07.2014 г.) с расчётного счёта был списан рублевый эквивалент для покупки валюты на ОАО «БВФБ» в размере 10 541 948 руб.
- 31.07.2014 г. — на специальный валютный счёт для хранения купл. валюты была зачислена купленная на ОАО «БВФБ» валюта — 35 000 российских рублей (курс биржевых торгов по российскому рублю = 291 белорусский рубль, комиссионное вознаграждение = 40 689). В этот же день (31.07.2014 г.) со специального валютного счёта была произведена предоплата (35 000 российских рублей) российскому контрагенту.
- 31.07.2014 г. — возврат средств на текущий расчётный счет в белорусских рублях излишне перечисленных для покупки валюты на ОАО «БВФБ» в размере 316 259 белорусских рублей. В этот же день (31.07.2014 г.) с текущего расчётного счёта в белорусских рублях списана комиссия в размере 86 550 белорусских рублей за перевод в РФ платежа в размере 35 000 российских рублей.
Спасибо.
Добрый день. Подскажите, правильно ли рассчитали отпуск. Сотрудник отработал полгода и идёт в отпуск на 14 день. В марте-мае в организации действовала система оплаты с ЕТС (тарифная ставка, утверждённая в организации, на протяжении 3 месяцев не менялась). Заработок в марте — 1 700 000, апреле — 4 030 000, в мае — 4 030 000. В июне предприятие перешло на применение системы о/т без ЕТС. Устанавливаются фиксированные оклады + индивидуальная премия: июнь — 4 500 000 (оклад 4 500 000), июль — 5 500 000 (оклад 4 500 000 + 1 000 000 премия), август — 5 500 000 (оклад повысился до 5 500 000). При расчёте мы прининяли поправочные коэфициенты только к з/п за июнь, июль. Расчёт (1 700 000 + 4 030 000 + 4 030 000) + (4 500 000 × 1,22) + (4 500 000 × 1,22 + 1 000 000 × 1,22) + 5 500 000 = 27 460 000 / 184 = 149 239 × 14 = 2 089 350.
Здравствуйте, Наталья! Помогите, пожалуйста, по такому вопросу: обязательно ли в частной организации, работающей на «упрощёнке», иметь штатное расписание? У нас в штате всего два сотрудника. Если необязательно, то что тогда писать в приказе по поводу оклада? Заранее вам благодарны, Наталья!
Здравствуйте, Наталья! У нас частная организация, упрощённая система налогообложения без НДС. Фирма работает в Минске и Витебске, пробиваем выручку по кассовым аппаратам, из этой выручки считаем налог при УСН. Имеется две книги кассира-операциониста по кассовым аппаратам и одна общая главная книга, куда в неё заносим по приходникам выручку раз в неделю. А сдаём в банк деньги раз в месяц в Витебске, т.к. там бухгалтер. Всё ли мы правильно делаем, подскажите? Заранее Вам благодарны.
- Как поступить со списанием стоматологических материалов, которые мы закупаем для лечения пациентов? Можно ли их просто списать актом по накладной, скажем, через месяц после получения, чтобы не списывать ежедневно?
- Необходимо или всё-таки рекомендуется вести учёт этих материалов на предприятии? ИМНС твёрдого ответа не дала, рекомендовала вести учёт материалов для себя, но директору это не надо. Он согласен на обычное списание без ежедневного составления заказ-нарядов.
- Может Вы знаете, как происходят проверки в частных стоматологиях и какие документы необходимо предъявить ИМНС, кроме КУДиР?
Вопросы:
- Я так понимаю, ввозной НДС можно оплатить после продажи товара, главное, в эти указанные сроки (ИП)?
- Если этот товар не продали, надо ли платить НДС?
Спасибо.
Помогите. пожалуйста. разобраться в таком вопросе. Организация на УСН, есть один работник и ИП-управляющий. В безвозмездном пользовании автомобиль работника. Может ли управляющий осуществлять вождение этого автомобиля и возмещаются ли при этом ему затраты на ГСМ и ремонт согласно авансовым отчётам?
Правильно ли я поняла, что, поскольку услуги по сертификации продукции не перечислены в подп. 1.1−1.4 ст. 3 Протокола о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе, то местом реализации услуг по сертификации продукции признаётся территория Российской Федерации, т.к. эти услуги оказаны налогоплательщиком РФ? Следовательно, наша организация не должна производить исчисление и уплату НДС по данной услуге, а просто отразить налоговую базу по данной операции в строке 9 части 1 декларации по НДС, независимо от того, что организация, оказавшая нам услугу, применяет в РФ УСН без уплаты НДС?
Кто в данном случае будет плательщиком НДС? Следует ли в связи с импортом данной услуги подавать какие-либо доп. сведения и отчеты в гос. органы (ИМНС, отдел статистики)? В договоре указано, что стоимость услуги составляет 82 000 российских рублей, НДС не облагается, в связи с УСН. Правильно ли это или необходимо требовать от них, чтобы в договоре была указана ставка НДС 0%?
Спасибо.
- 07.08.14 — загрузка в Минске;
- 14.08.14 — выгрузка в Москве;
- 14.08.14 — загрузка в Москве;
- 18.08.14 — выгрузка в Минске;
- 09.08.14 — пересечение границы с РФ в 10:00;
- 18.08.14 — пересечение границы с РБ в 15:00. У нас водители-международники. Я пишу: суточные по РБ = 2 дня. Плата за найм жилого помещения по РБ (без подтв. док.) = 2 дня ( 2 × 20 000). Суточные по РФ = 10 дней. Плата за найм жилого помещения (без подтв. док.) по РФ = 10 дней.
Интересует количество дней за найм жилого помещения.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, у нас ЧУП, учредитель работает в должности директора на 0,25 ставки. В связи с вступлением в силу Постановления 637 должны ли мы уплачивать страховые взносы за него исходя из 60% средней ЗП по республике? Или можно воспользоваться п. 2?
К вопросу № 224 (откроется в новом окне — прим. ред.). Если фермерское хозяйство будет оказывать услуги транспортные по УСН, то КУДиР для фермерского хозяйства такая же, как и для орг-ии на УСН? Или она другая? И обязательно ли брать в штат бухгалтера?
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, правильно ли мы делаем. На испорченные ТТН (в связи со сбоем оргтехники) мы составляем реестр БСО, подлежащих уничтожению, и оставляем их числиться на счете 006 в подотчете материально-ответственного лица. В карточке-справке и на счете 006 БСО будут числиться до момента их уничтожения. Спасибо.
К вопросу № 225 (ссылка откроется в новом окне — прим. ред.). Договор с покупателем заключен таким образом, что по итогам месяца мы выплачиваем ему премию (бонус) за выполнение объемов закупок. Он выставляет нам письмо-акт, в котором написано, сколько он у нас купил и какую премию мы ему должны. Акт выставляется по итогам каждого месяца. Оплата в следующем месяце. И у нас возник вопрос: когда в бухгалтерском и налоговом учете отражать эту премию покупателю (в момент выставления акта или после оплаты)? И возникает ли здесь ОНА?
Подскажите, когда мы можем принять эти расходы для целей налогового и бухгалтерского учета? И нужно ли отражать ОНА, если моменты принятия к учетам не совпадают? Спасибо.
- Закрыть фермерское хозяйство и открыть новую организацию? Или оставить ферм. хоз-во и просто оказывать трансп. услуги?
- Если оставить ферм. хоз-во, то нам надо в налоговой инспекции определиться с выбором системы налогообложения? УСН или ОСН? И по выбранной системе мы сможем сейчас работать или только с начала след. года?
Добрый день! У организации на учет был принят инвентарь. Его стоимость согласно учетной политике была списана на затраты при его введении в эксплуатацию. Сейчас инвентарь сломался. Ни восстановлению, ни продаже не подлежит. По акту оно списано. Нужно ли в этом случае исчислять НДС? Спасибо.
К вопросу № 220 (откроется в новом окне — прим. ред.)! Неважно, что вторая часть отпуска будет в 2015 году, а не в 2014? Или вторую часть обязательно отгулять в 2014?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Работник принят на работу 02.09.2013. Хочет идти в отпуск первый раз за этот год (с 3.09.2014) на 10 дней. А вторую часть перенести на 2015 год… на январь. Можно ли так? Или обязательно должна быть первая часть отпуска 14 дней?
Здравствуйте, Наталья. Подскажите, пожалуйста, какой код VO нужно указывать при предоплате за товар в РФ?
- Имею ЧТУП по грузоперевозкам. Со дня открытия вёл бухучёт сам, что отражено в учётной политике предприятия. С мая месяца взял на работу бухгалтера, который и занимается бухучётом. Как правильно внести эту информацию: в учётную политику или просто достаточно приказа по предприятию?
- С 2014 года нахожусь на УСН, 5% без НДС. Бухгалтерский учёт ведётся в КУДиР. Как правильно в учётной политике отразить вариант осуществления бухгалтерского учёта (в какой форме: журнально-ордерная, мемориально-ордерная, комбинированная)? Спасибо!
Здравствуйте! Частное предприятие, грузоперевозки. Директор оплатил «Зеленую карту» наличными денежными средствами. Предоставил мне чек на совершение покупки евро. В нем курс покупки выше, чем курс НБ. По какому курсу оформлять авансовый отчет на дату совершения операции?
Добрый день. Подскажите, в адрес нашей организации выставлена пеня за несвоевременную оплату аренды за июль. Претензия выставлена 8 августа. Каким числом отразить в учете пеню: на 30 июля или 8 августа? Спасибо.
Вот и вопрос: мы исчислили сумму к оплате за 2 квартал 30 июня, а заплатили ее 22 июля. Когда эту сумму отражать на счете 44? И еще про пеню. В п. 1.11 статьи 131 НК сказано, что пеня, перечисленная в бюджет, не учитывается при налогообложении. А как в этом случае? Это государственная организация. Подчинена Совету Министров, но является ли она внебюджетным фондом?
Здравствуйте, Наталья! Ведём учёт в книге УСН, заполняем в раздел 1 часть 1 выручку по кассовому аппарату ежедневно. Недавно пришла предоплата на расчётный счёт, как будет оказана услуга, будет составлен акт. Как нам в таком случае разносить книгу УСН?
Здравствуйте, Наталья! Подскажите, пожалуйста. У нас частная организация, ведём УСН без НДС. Обязательно ли нам вести услуги сторонних организаций? Акты и счёт-фактуры подкладываем при оплате к банку. Заранее Вам благодарны!
Так вот не можем определиться со временем проведения проводок по оплате и по времени отражения затрат в учете. И еще вопрос: если вместе с утилизационным сбором мы оплачиваем пеню, можно ли ее учитывать при исчислении прибыли?
Добрый день! Директору была выдана электронная карта на заправку на АЗС. Директор данную карту утерял и ему был выдан дубликат. За выдачу дубликата с нас АЗС взыскала стоимость карты. Подскажите, должны ли мы стоимость дубликата взыскать с директора? Какие документы при этом нужно составить и какие налоги с него удержать? И можем ли мы эти расходы отнести к налогооблагаемым? Спасибо.
Здравствуйте, Наталья. Подскажите, наша организация впервые экспортировала товар в РФ. Доставку товара осуществлял перевозчик ООО «Автолайтэкспресс». Перевозчиком нам был выставлен акт за транспортно-экспедиционные услуги со ставкой НДС 0%. Возникает ли у нас, как у заказчика экспортируемых транспортных услуг, обязанность исчисления и уплаты НДС по данной операции? Необходимо ли предоставлять какие-либо дополнительные отчёты и подтверждающие документы в гос. органы?
Спасибо!
- Обязательно ли делать переоценку ОС в конце года?
- Если в 2013 г. была переоценка, возможно ли прописать в учётной политике, что с 2014 г. организация не осуществляет переоценку ОС?
Мой директор считает, что в любой ситуации нужно показывать прибыль, тогда у налоговой будет меньше вопросов. Сложилась ситуация: ЧТУП, грузоперевозки, общая система налогообложения. По итогам полугодия согласно бухгалтерскому учёту у фирмы солидный НДС к возврату и убыток, но в декларации на прибыль показана прибыль, уплата которой произведена зачётом с налога по НДС.
Чем это грозит фирме? И самое главное, как правильно выйти из этой ситуации?
Подскажите, пожалуйста, какие документы необходимо оформлять ещё при ведении учёта в КУДиР? Спасибо.
Я так понимаю, будет два кассира? Книгу кассира мы должны заполнять в конце дня и каждые пять дней делать приём выручки по разным приходникам в общую кассу? А из общей кассы сдавать выручку раз в месяц, так я понимаю? Заранее Вам благодарны!
Здравствуйте, Наталья! Подскажите, пожалуйста, в ПКО за главного бухгалтера может расписаться просто бухгалтер или же это должен сделать управляющий, на которого возложены обязанности главного бухгалтера? В фирме просто вообще нет главного бухгалтера. Заранее Вам благодарны!
К вопросу № 202. Я не совсем поняла, если у нас сейчас УСН, то мы только в следующем году можем перейти на с/х налог? Но в НК написано, что те, кто использует УСН, не могут перейти на с/х налог или я что-то не так понимаю? Значит, нам надо перейти на ОСН, а потом уже на с/х налог? Тогда это будет ещё через год?
Здравствуйте. Производим швейную продукцию, реализуем её юрлицам и ИП. Скажите, регистрация в торговом реестре — это право или обязанность?
Или надо открыть филиал фирмы для этого вида деятельности?
Подскажите, пожалуйста. Я оказываю услуги (УСН б/НДС 5%) предприятию по договору. Оплату получаю один раз в месяц в первых числах, в этот же день оформляется акт выполненных работ и квитанция.
Подскажите, пожалуйста, мне в КУДИР в разделе 1 части 2.1 в графе 2 указывать акт или квитанцию? В разделе 1 части 1 в графе 1 указывать последний день месяца и в графе 3 писать выручка или оплата за выполнение работ?
Заранее спасибо за помощь.
К вопросу № 199. Добрый день. Извините, некорректно задала вопрос. Я хотела узнать, если у нас товар был оприходован в упаковках, то каким документом в 1С я могу расценить его поштучно либо надо перепроводить приходную накладную и этот товар приходовать по штукам? Спасибо.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить в такой ситуации. Мы из РФ, поставляем товар и продаём его в оптовой упаковке. Но один магазин может взять товар только поштучно. У нас на складе товар числится в оптовой упаковке, цена отпускная сформирована за оптовую упаковку. Как можно расценить товар и отгрузить его в магазин поштучно?
Таким образом, я беру долг на свою фирму и документально закрываюсь с заказчиком, но возникает долг с другой фирмой, за которую я перечислила деньги. Так вот вопрос. Когда я должна платить налог 5%: когда новый должник мне перечислит деньги на р/счёт или с момента подписания договора перевода долга? Помогите разобраться. Огромное спасибо.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. У нас ИП, ОСН, розничная торговля стройматериалами. Мы покупаем товар для продажи, а со временем часть товара или рассыпается, или приходит в негодность, т.е. продавать его нельзя. Как списать данный товар? И как это отразить в КУДиР и Книге учёта товаров? Если можно, поподробнее.
