Крапивенцева
Елена Владимировна
Бухгалтер
3646 ответов
Задать свой вопрос
Марина, 26 января 2015 в 19:21
Здравствуйте! УП при УСН. Медицинский центр.
  • Можно ли давать надбавку за категорию врачам, которые у нас оформлены на 0,5 ставки по совместительству (внешние совместители)?
  • Если да, то надо ли это отражать в штатном расписании?

Большое спасибо!

Перейти к ответу

Добрый вечер! Наша организация оказывает транспортные услуги. Применяем упрощённую систему налогообложения с НДС! Учёт ведём в КУДИР, размер выручки для ведения учёта в КУДИР с уплатой НДС на 2015  изменился ли?

Перейти к ответу

Добрый день, Наталья! Подскажите ответ на такой вопрос: УСН сНДС (оптовая торговля), отгрузили товар на 12 000 000, в т.ч. НДС 20% 2 000 000 (покупателю платить нечем), вместо денег получили товар (газовые плиты по цене 2 000 000, в т.ч. НДС 333 333, кол-во 6 штук).
  • Налогооблагаемая база для НДС 12 000 000 × 20 / 120 = 2 000 000. К вычету НДС 2 000 000 (т.к. взаимозачёт), к оплате 0.
УСН 3% 12 000 000 - 2 000 000 = 10 000 000 × 3% = 300 000.
  • Затем эти плиты газовые хотим реализовать, но ниже цены приобретения (так как по цене 2 000 000 не нужны) — по цене 1 510 000, в т.ч. НДС 20% 251 667 — имеем ли право? Нужно ли составлять какие акты, документы для этого?
  • Налогооблагаемая база для НДС по цене реализации? Т.е.
1 510 000 × 6 = 9 060 000 × 20 / 120 = 1 510 002.
УСН 3% 9 060 000 - 1 510 002 = 7 549 998 × 3% = 226 500.

Наталья! очень жду от Вас ответа, так как срочно нужно реализовать этот товар. С уважением...

Перейти к ответу

Светлана, 25 января 2015 в 19:58
Работнику в сентябре были начислены з/п и отпускные за октябрь, но со 2 октября по 24 ноября он был на больничном. Затем с 25 ноября по 15 декабря догуливал отпуск. За декабрь выплачены отпускные и з/п за 11 рабочих дней (т.е. начислено тех отпускных — 1 052 190 руб и по окладу — 1 195 652 рубля, итого 2 247 842 рубля). С начисленной суммы взяты страх взносы 0,6%.

Нужно ли за декабрь по данному работнику делать доначисление страховых взносов (программа 1С не выдаёт для него сумму для доначисления, как по другим работникам, а только учитывает 2 247 842 рублей в обычных 0,6%)?

Перейти к ответу

Елена, 24 января 2015 в 10:42

Здравствуйте. ЧУП, УСН 5%. Оказываем услуги нерезиденту РБ. Часть заказа хотим передать по договору субподряда другому белорусскому предприятию. Можем ли мы уменьшить налоговую базу на сумму выполненных субподрядчиком работ? Или вся сумма, что поступила от заказчика, является выручкой и облагается 5%?

Перейти к ответу

Татьяна, 23 января 2015 в 21:16

Наталья, спасибо Вам за быстрый ответ, но я всё же ещё раз вернусь к вопросу № 487. Не знаю, в каком нормативном документе это прописано, но мне утверждают, что норма рабочего времени за учётный период любого работника считается по графику работы организации и, если в организации (в частности у офиса: директора, бухгалтерии) 5-дневка, то такую норму нужно выдерживать и считать для всех работников организации, даже для тех, кто работает в режиме шестидневной недели. Так ли это? Спасибо!

Перейти к ответу

Марина, 23 января 2015 в 21:03
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста!

УП при УСН. Как правильно рассчитать необходимое количество работников на должность (медицинский центр) врач УЗИ, если продолжительность работы центра — 14 часов в день (центр будет работать без выходных)? Большое спасибо!

Перейти к ответу

Татьяна, 23 января 2015 в 18:23
Здравствуйте, Наталья! Наш офис работает по режиму пятидневной недели с выходными днями в субботу и воскресенье. Есть магазин, в котором продавцы работают с суммированным учётом рабочего времени (учётный период — год), тоже исходя из режима 5-дневной рабочей недели с выходными по скользящему графику. Но ещё у нас появилась торговая точка на рынке, где будет работать 1 продавец, но по графику 6-дневной рабочей с выходным в воскресенье.
Подскажите, пожалуйста, можем ли мы для офиса и магазина использовать 5-дневку, а для рынка 6-дневку в пределах одной организации?

Вопрос возник в связи с тем, какую норму рабочего времени за учётный период применить к продавцу, работающему по графику 6-дневной недели (у данного продавца не введён суммированный учёт рабочего время и зарплата его будет начисляться, исходя из отработанных им дней)? Спасибо!

Перейти к ответу

Виктория, 23 января 2015 в 16:15

Добрый день. Организация занимается оптовой торговлей. Можно ли отнести потери от нереализованного товара с истёкшим сроком годности на внереализационные расходы? Если нет, ссылку на НПА, пожалуйста. Спасибо!

Перейти к ответу

Денис, 23 января 2015 в 12:19

Добрый день! Наша фирма занимается импортом товаров. Можем ли мы на территории РБ выставлять счета в валюте, но чтобы оплата производилась по курсу НБРБ на день оплаты?

Перейти к ответу

Татьяна, 23 января 2015 в 11:27
Добрый день, Наталья! К вопросу 480 по поводу курсовой разницы по аренде. Подскажите, как быть в следующей ситуации.
Организация арендует офис. Согласно условиям договора арендная плата устанавливается в евро за месяц. Организация оплачивает аренду авансово, т.е. арендатор счёт за аренду за декабрь 2014 выставил 01.12.2014 г. И согласно условиям договора, арендатор оплачивает счёт по курсу НБ РБ на день оплаты не позднее 5-ого числа текущего месяца. И в данном случае курсовая разница не возникает, т.к. определения величины обязательства является дата оплаты и при этом платёж произведён до окончания периода аренды, т.е. до конца месяца.

Но организация оплатила счёт несвоевременно, а лишь 10.01.2015 г. по курсу НБ РБ. Аренда проведена в бухгалтерии по курсу НБ РБ 31.12.2014г. (в последний день периода аренды) и отражена в том периоде, в котором фактически имела место. Но ведь курс евро на 31.12.14 и 10.01.15 отличается. Возникает ли в таком случае курсовая разница? И если да, то на каком счету еёотражать и участвует ли она при налогообложении прибыли?

Перейти к ответу

Марина, 23 января 2015 в 08:46

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. УП при УСН. Есть работники на контракте и трудовых договорах. В них указано, что з/п выплачивается два раза в месяц. Можно ли не выдать в январе аванс, т.е. з/п за январь будет в феврале? У нас медицинский центр, сейчас мы на УСН.Может, нам было бы выгоднее перейти на ОСН (налог на прибыль)? Расходная часть у нас значительная.

Перейти к ответу

Светлана, 22 января 2015 в 20:54
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста (ИП, ОСН). Если мы оплачивали счета за рекламу в газете и эти суммы я заносила в графу № 10 «иные расходы» КУДиР (пока акта выполненных работ нет). И, соответственно, не брала в расход при расчёте налога. Акты мне предоставили только сейчас за май, июнь, июль и т.п.

Могу ли я сейчас перенести суммы нашей оплаты за рекламу в графу № 9 «расходы, приходящиеся на отчётный период» в КУДиР, чтобы уменьшить базу по налогу подоходному? Или уже поздно? Или такие акты надо списывать месяц в месяц?

Перейти к ответу

Татьяна, 22 января 2015 в 11:17
Добрый день, Наталья! Очень хочется узнать Ваше профессиональное мнению по следующему поводу.

Комиссия банка за перевод на карт-счета работников заработной платы, арендной платы и дивидентов участвует в налогообложении прибыли и на каком счёте их учитывать для организации, осуществляющей оптовую торговлю? Заранее спасибо!

Перейти к ответу

Татьяна, 22 января 2015 в 11:13

Добрый день, Наталья! Подскажите, пожалуйста, на каком счёте учитывать курсовую разницу по аренде и участвует ли она в налогообложении прибыли?

Перейти к ответу

Светлана, 21 января 2015 в 19:28
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как правильно. У нас ИП, ОСН. Мы арендуем магазин для торговли стройматериалами. За аренду мы расплачиваемся с арендодателем своим товаром (который мы продаём). Делается акт взаимозачёта.
  • Например, они выставляют нам акт по аренде на сумму 10 млн рублей. Мы отписываем им товара на сумму 10 млн рублей. Делаем акт взаимозачёта. В книге учёта товаров в графе «реализовано», «дата и номер платёжной инструкции» я пишу «взаимозачёт», далее в графе «сумма дохода» пишу почём мы продаём, в графе «расходы» списываю покупную стоимость проданного товар. Это верно?
  • В книге учёта доходов и расходов, в графе № 9 «расходы, всего» должна ли я тоже указать 10 млн рублей (как расход — акт по аренде)? Или это будет задвоение?
  • И как принимать к вычету в таком случае НДС, выставленый по аренде нам, если в КУДиР, в графе № 9, не указывать расход по этому акту?

Перейти к ответу

Александр, 21 января 2015 в 16:18

К вопросу № 471. Спасибо за ответ. Ваш ответ мне не совсем понятен. Вопрос в том, что код 70200 — это только долгосрочное проживание. Но у меня снимают квартиру и на 5 суток, и на 1 сутки, и на 18 суток и т.д., а договор я составляю на год. Уточните, пожалуйста, ответ. Спасибо.

Перейти к ответу

Александр, 21 января 2015 в 10:58

Добрый день. Подскажите, как правильно поступить в такой ситуации. За 3-й квартал были перепутаны сумма НДС и сумма налога при УСН. И оплачены НДС по коду 01201, а УСН по коду 01001. При этом переплата составила по УСН. При подаче декларации за 4 квартал это было неизвестно. Но были перечитаны сумы НДС по 2 и 3 кварталам они тоже с переплетами и это внесено в изменения в декларации по НДС в части 5. Как правильно теперь поступить? За четвёртый квартал всё уплачено. Можно ли на сумму переплаты по УСН не доплатить в 1 квартале? А при оплате НДС доплатить сумму недоплаты?

Перейти к ответу

Юлия, 21 января 2015 в 09:08

Здравствуйте, Наталья! У нас частная организация, УСН без НДС. С января мы увеличили заработную плату до 2 500 000 (у нас всего 2 работника, у которых одинаковая заработная плата), надо ли это изменение отражать в трудовом договоре и контракте наших двух работников в виде дополнительного соглашения? Спасибо Вам за Вашу работу! Очень Вам благодарны!

Перейти к ответу

Юлия, 21 января 2015 в 09:03

Здравствуйте, Наталья! Подскажите, пожалуйста, что поменялось с 2015 г. по подоходному налогу, он стал 13%? Стандартные вычеты по заработной плате остались те же? И ещё вопрос по книге УСН: её форма ещё действует? Спасибо Вам огромное!

Перейти к ответу

Здравствуйте! У меня ИП, розничная торговля косметикой. Покупаю в России, продаю в Беларуси, всё по документам! Подскажите, если я хочу реализовать под своим ИП продукцию, сделанную своими руками (украшения, подарочные открытки, подарочные коробки, банки и т.д.). Как мне это правильно продать, ведь товар этот без документов, сделан самостоятельно из материалов покупных как физлицо. У меня УСН, 3%.

Перейти к ответу

Андрей, 20 января 2015 в 15:08

У меня ООО, работаем по УСН (5%), закупаем некоторый товар в магазине в розницу и берём копию чека и на него печать. Как нужно оприходовать этот купленный товар?

Перейти к ответу

Владимир, 20 января 2015 в 12:58
Здравствуйте. Помогите решить один вопрос. ЧУП пользовался переданным торговым оборудованием учредителя. Учредитель приобрёл данное оборудование за счет собственных средств (как физлицо). Передача оборудования осуществлялась по распоряжению учредителя.
ЧУП в данный момент находится на стадии ликвидации, осталась задолженность перед кредиторами. Стоимости оборудования хватит для закрытия кредиторской задолженности, учредитель не против передачи оборудования кредиторам.

Подскажите, может ли ЧУП передать оборудование кредитору по своим ТТН? Какие документы необходимо при этом оформить? Какой налог платить нужно (в данный момент УСН 3% от выручки)? Заранее благодарю.

Перейти к ответу

Александр, 19 января 2015 в 14:23
ИП (сдача квартир внаём, вроде бы посуточно, но есть организации, которые снимают жильё и на 3 месяца). Квартира на праве собственности.

Договор заключаю на год («договор действует до…»), акты выполненных работ подписываем по факту (прожили 10 дней или 3 месяца — прожили, подписали по факту). В акте указываем цена суток, количество суток прожитых, сумма. Подскажите, к какому ОКЭДу относится моя деятельность? Какой налог я должен уплачивать?

Перейти к ответу

Игорь, 19 января 2015 в 09:44
Добрый день, Наталья! Сомневаемся в правильности своих действий.
Организация. ОСН. Имеется кредиторская задолженность, по которой истекли 3 года (никаких движений с поставщиком за эти годы не было). Хотим данную сумму отнести на сч. 90/7. Но как быть с НДС? И какие проводки составить по данной ситуации, ведь НДС в своё время мы взяли в зачёт? Не могли бы Вы нам дать свое видение по данному вопросу, в т.ч. проводки?

Огромнейшее спасибо.

Перейти к ответу

Сергей, 19 января 2015 в 09:31
Здравствуйте, Наталья!
Имею ЧТУП по грузоперевозкам, нахожусь на УСН, веду учёт в КУДиР. Могу ли я не составлять учётную политику предприятия, а написать приказ о ведении бухгалтерского и налогового учёта, в котором отразить все основные моменты, касающиеся УСН (например, в таком плане: «Согласно ст. 291 Особенной части Налогового Кодекса Республики Беларусь, Указа Президента Республики Беларусь от 09.08.2011 г. №349 «О некоторых вопросах применения упрощенной системы налогообложения», в связи с применением Упрощенной системы налогообложения без уплаты Налога на добавленную стоимость
ПРИКАЗЫВАЮ:
  • Учётную политику на 2012 год не формировать, учёт вести по оплате в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, который включает в себя: — учёт, необходимый для исполнения обязанностей налоговых агентов; — упрощённый учёт стоимости паев членов производственного кооператива; — учёт, необходимый для исчисления и уплаты обязательных страховых взносов и иных платежей в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь; — учёт расходов, производимых за счет средств Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь; — учёт реализованных товаров по покупной стоимости; — учёт сырья и материалов, основных средств и отдельных предметов в составе оборотных средств, ввозимых на территорию Республики Беларусь из государств – членов таможенного союза.
  • Форма книги учёта доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощённую систему, и порядок её заполнения устанавливаются Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь, Министерством финансов Республики Беларусь, Министерством труда и социальной защиты Республики Беларусь, Национальным статистическим комитетом Республики Беларусь (Постановление № от 19 апреля 2007 г. N 55/60/59/38).
  • Ведение кассовых операций осуществлять в порядке, установленном законодательством.
  • Главному бухгалтеру Ф.И.О.:
4.1. обеспечить соблюдение общих методологических принципов и способов ведения бухгалтерского и налогового учёта;
4.2. осуществлять контроль за исполнением настоящего приказа».

Заранее благодарен!

Перейти к ответу

Добрый день, Наталья! Наша организация работает по УСН с уплатой НДС. Вид деятельности — грузоперевозки автомобильным транспортом. Нами был выставлен счёт в валюте USD с оплатой по курсу НБ РБ на день оплаты.
Вопрос: в данной ситуации возникают в зависимости от курса валюты положительные или отрицательные суммовые разницы?
  • Включаются ли данные суммовые разницы в базу для расчёта налога при УСН?
  • Если да, то это положительные суммовые разницы?
  • Сальдо суммовых разниц за отчётный период?

Заранее благодарна за ответ.

Перейти к ответу

Татьяна, 17 января 2015 в 22:12
Добрый вечер, Наталья! Подскажите, пожалуйста, как правильно учитывать госпошлину, которая уплачивается при подаче искового заявления о возбуждении приказного производства?
  • При её уплате составляется проводка Д 76.3 К 51?
  • До принятия судебного решения госпошлина отражается на сч 76.3 или же относится на сч 90.8 и участвует при налогообложении?
  • После вынесения определения о судебном приказе, согласно которого должник возмещает расходы по госпошлине и после перечисления денежных средств на расчетный счёт истца, составляются проводки Д51 К76.3 и Д76.3 К90.7 на сумму госпошлины или же Д51 К76.3 на сумму госпошлины (т.е. при этом варианте госпошлина не учитывалась в составе прочих расходов по текущей деятельности, а учитывалась на сч 76.3)?

Перейти к ответу

Добрый день, Наталья! И вновь обращаюсь к Вам за помощью. Подскажите, пожалуйста, как поступить в следующей ситуации. На предприятии существует кредиторская задолженность, по которой истёк срок исковой давности (более 3-х лет), которая возникла в результате поступления товара от индивидуальных предпринимателей в 2011 г. и которое не было оплачено вовсе либо не было оплачено в полном объёме.
Акты сверок с кредиторами так и не были подписаны за всёэто время и ими не были предъявлены требования оплатить задолженности. Более того, при попытках связаться с данными ИП было установлено, что они прекратили свою работу либо находятся в стадии ликвидации. Однако официальных справок о том, что ИП исключены из ЕГР, нету (данная информация взята с сайта Министерства юстиции), но при этом предприятие не было своевременно уведомлено о прекращении их деятельности. Причём в 2011 году предприятие работало «по оплате», т.е. НДС по эти неоплаченным приходам не был взят к вычету. Вопросы:
  • Для того, чтобы списать кредиторскую задолженность с истёкшим сроком исковой давности, необходимы ли какое-нибудь документальное подтверждение (выписка из ЕГР и т.д.)?
  • На какой счёт отнести данную кредиторскую задолженность?
  • Как поступить с НДС, который не был взят к вычету ранее?
  • Начисляется ли НДС при списании кредиторской задолженности с истёкшим сроком исковой давности, которая возникла не в результате предоплаты покупателя?

Спасибо Вам большое, Наталья, за Ваш профессионализм и за Вашу бесценную помощь в сложных ситуациях!

Перейти к ответу

Татьяна, 17 января 2015 в 16:43
Добрый день, Наталья! Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в следующей ситуации. Кредитор подал на нас в суд за несвоевременное погашение нами задолженности за отгруженный им товар. Как итог, экономическим судом было вынесено определение суда о взыскании с нас пени, процентов за использование чужих денежных средств, суммы основного долга и возмещение расходов по госпошлине. Кредитором на основании вынесенного определения было выставлено платёжное требование и с нашего расчётного счёта были списаны денежные средства. Вопросы:
  • На какой счет отнести пеню, проценты и госпошлину?
  • И участвуют ли данные суммы при налогообложении прибыли, т.е. уменьшают ли они налогооблагаемую базу?

А также, пожалуйста, подскажите, каким образом поступать с пеней, насчитанной и взысканной налоговым органом в результате несвоевременной уплаты налогов? Заранее огромное вам спасибо!

Перейти к ответу

Светлана, 17 января 2015 в 11:02
Здравствуйте, Наталья! Большое спасибо за ценную информацию, которую можно почерпнуть для работы из Ваших содержательных ответов!
Помогите, пожалуйста, разобраться с предоставлением покупателю премий, бонусов и скидок. Премии, бонусы, предоставленные покупателю продавцом,будут являться:
  • внереализационными доходами (подп.3.193 п.3 ст.128 НК) для покупателя;
  • внереализационными расходами (подп.3.261 п.3 ст.129 НК) для продавца? До 01.01.2013 скидки, предоставляемые покупателям, также относились к внереализационным доходам. С 01.01.2013 они были исключены из этого перечня. Теперь к ним относятся только премии и бонусы. С точки зрения налогообложения какой вариант — премию (бонус) или скидку — предпочтительнее использовать продавцу? И какой вариант с учётом налоголожения лучше для покупателя?

Перейти к ответу

Игорь, 16 января 2015 в 21:36

Добрый день! Частное предприятие. Учредитель — физлицо. Директором является это же физлицо. Вопрос по уплате взносов в ФСЗН: правильно ли делает предприятие, если не уплачивает никаких взносов в ФСЗН при условии, что работником является только директор на 0.125 ставки и написан приказ о приостановлении деятельности в связи с временным отсутствием работ? И, как результат, ни зарплата, ни дивиденды не выплачивались? Спасибо.

Перейти к ответу

Марина, 16 января 2015 в 18:06
Здравствуйте, Наталья!

Огромное спасибо за Ваши консультации, особенно когда стоишь на распутье и не знаешь, как правильно поступить. Помогите пожалуйста, срочно нужна Ваша помощь.
ООО, ОСН, экспорт (в страны ТС), импорт.
  • Сверяю квартал. Товар отгружен из РБ в страны ТС (ТТН в y.e. по курсу НБ РБ на дату отгрузки). В контракте «Расчёты за поставленный Товар по настоящему контракту Покупателем могут производиться безналичным и наличным путём с последующим зачислением на р/с в USD, EUR, белорусских рублях (по курсу НБ РБ на день отгрузки)». Смущает данная операция. Нерезидент (юрлицо) за экспортный товар рассчитался в бел. рублях путём внесения по ПКО-1 наличной бел. валютой в кассу предприятия! Затем по РКО наш директор сдал в банк бел. рубли как торговую выручку. Не противоречит ли это законодательству? Если да, есть ли возможность как-то это исправить, правильно отразить в учёте?
  • 06.11.2014 г. отгружена продукция покупателю (страны ТС) на сумму 5 655 долларов США и на эту же дату отражена выручка (по отгрузке) от реализации: Д-т 62,2 — К-т 90.01 — 5 655 долларов США (курс НБ РБ на дату отгрузки 10 730 рублей). Переоценка дебиторской задолженности на 30.11.2014: Д-т 62.2 — К-т 98.5 – 452 400 ((10 810 – 10 730) × 5 655) рублей; Пост. Совмина от 03.06.2011 № 704 «О некоторых вопросах переоценки имущества и обязательств в иностранной валюте». Поступление белорусских рублей 23.12.2014: Д-т 50.2!!! — К-т 62.2 — 20 000 000 рублей (т.к. курс по контракту применяется на дату отгрузки, отсюда курсовых разниц не возникает, в 1С отражена операция через ПКО-валюта). Какой вариант правильный?
Вариант 1.
Вариант 2.

Заранее спасибо! С уважением, Марина

Перейти к ответу

Александр, 15 января 2015 в 21:11
Добрый день. ЧУП (розница, автоуслуги УСН 3% и 5% соответственно). Работали без бухгалтера. Теперь хотим взять бухгалтера. Банк требует, чтобы была вторая подпись бухгалтера.

Может ли бухгалтер работать, не подписывая банковские документы (т.е. одна подпись директора)? Кому мы должны сообщить, что мы берём бухгалтера (ФСЗН, ИМНС и т.д.)? И если надо, то в какие сроки после принятия?

Перейти к ответу

Алеся, 15 января 2015 в 20:31

Добрый день. Подскажите, нужно ли включать в расчёт показателя среднесписочной численности 4-фонд месяц, в котором численность работников 0 (все были в отпусках за свой счёт) или при расчёте среднесписочной численности сотрудников за год нужно делить на 11 месяцев? Спасибо.

Перейти к ответу

наталья, 15 января 2015 в 15:53

Здравствуйте. Подскажите, нужно ли проводить инвентаризацию ОС, внесённых в качестве неденежного вклада в уставной фонд? Спасибо.

Перейти к ответу

Анна, 15 января 2015 в 11:27
Добрый день. Хочу открыть игровую комнату с кратковременным пребыванием детей (няня на час), а также для проведения различных праздников, дней рождений. Планирую приглашать людей,оказывающих услуги аниматоров.

Также планируется, что в соседнем зале будут проводиться занятия фитнесом, в основном для детей. Подскажите, пожалуйста, смогу ли я ограничиться открытием ИП, под какой вид деятельности это подпадает и какая система налогообложения будет применяться? И нужно ли спец. образование для того, чтобы присматривать за детьми (время пребывания не более 3 часов)?

Перейти к ответу

Добрый день! ЧТУП, УСН без НДС, при составлении отчёта 1-мп (микро) возникла такая ситуация: в течение года учредителем вносились денежные средства на расчётный счёт предприятия, как пополнение счёта для приобретения основных средств. В строке 73 отчёта (себестоимость реализованной продукции) включается оплата приобретённых основных средств, а вот сумма пополнения нигде не фигурирует. И в итоге, естественно, получается убыток. Подскажите, где отразить пополнение или, может быть, приобретение ОС не включать в себестоимость? Заранее спасибо за помощь.

Перейти к ответу

Наталья, 15 января 2015 в 07:53
Здравствуйте Наталья! Подскажите, пожалуйста.
  • С 2015 г. организации и ИП не вправе будут применять УСН, предоставляющие в аренду (субаренду), возмездное или безвозмездное пользование капитальные строения (здания, сооружения), не находящееся у них на праве собственности? Т.е. нужно переходить на ОСН или не сдавать в аренду?
  • Может физлицо (собственник нежилого помещения) сдавать в аренду под офис по договору одной организации без регистрации как ИП? Как получать доход, какие налоги платить и нужно в налоговую сообщать?

Спасибо большое!

Перейти к ответу

Анна Владимировна, 14 января 2015 в 23:28
Добрый день. Я — ИП без наёмных работников.
  • При получении БСО нужно ли мне «выдавать» их самой себе? Если да, то как заполнять графы «От кого получено / кому выдано» и «Основание»?
  • В графе «Подпись лица, получившего бланки» нужно расписываться только при внесении записи о получении БСО или при внесении любой записи (например, при выдаче или списании БСО)?

Перейти к ответу

Ольга, 13 января 2015 в 21:13
Добрый вечер, Наталья! Я — ИП, оказываю услуги по грузоперевозкам по РБ. В 1 квартале 2014 года была на УСН без НДС 5%, со 2 квартала с УСН с НДС 3%. Во 2 квартале поступила оплата и за услуги 1 квартала и за услуги 2 квартала.

Как правильно отразить налоги? Я полагаю НДС исчислить только из оплаты за 2 квартал, ставку УСН применить 3% для оплаты за 1 квартал и 2 квартал. Спасибо.

Перейти к ответу

Ирина, 13 января 2015 в 18:12
Добрый день. Подскажите, как правильно отразить расходы в б/у и для целей налогообложения.
Арендуем офис. Арендодатель заменил окна в связи с их износом. В соглашении указано, что 50% стоимости возмещается за счёт средств арендатора. Арендодатель выставил нам счёт на оплату. Других документов, подтверждающих факт оказания услуг, у нас нет.

Можем ли мы повесить эти расходы на свои затраты, учитываемые при налогообложении? В какой момент мы отражаем их в учёте: в момент оплаты или на момент выставления счёта? Cпасибо.

Перейти к ответу

Константин, 13 января 2015 в 16:59

Здравствуйте! У меня ИП, УСН, я не плачу в ФСЗН, т.к. есть основное место работы. Какую справку с работы я должен принести в ФСЗН?

Перейти к ответу

Добрый день, Наталья! Спасибо за ответ на вопрос по поводу отчётов для ИП, которые необходимо сдавать в январе. У меня ещё будет вопрос как раз по отчету 1-торг (ИП):
  • В табл.1 раздела 1 указывается розничный товарооборот в млн рублей, т.е. если сумма за реализованный товар покупателю за год составляет 11 423 000 белорусских рублей, то в таблицу вносим 11 млн?
  • Запасы товаров указываются в розничных ценах, т.е. поскольку они ещё не проданы и я не знаю их розничной цены, поэтому указываю стоимость, за которую купила согласно накладным?

Спасибо.

Перейти к ответу

Ирина, 13 января 2015 в 15:52

Добрый день. Как исчислить взносы в ФСЗН за 2014 г. ИП на едином налоге, нигде не трудоустроенному?

Перейти к ответу

Добрый день! Как правильно в книге УДиР при УСН отразить оплату по договору, полученную в январе 2015 за услуги, оказанные в декабре 2014 г.?

Перейти к ответу

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какие отчёты сдаёт ИП при УСН 3% без НДС за квартал и за год в такой ситуации?

Ситуация следующая: ИП было зарегистрировано в октябре 2014 года (упаковка подарков). В связи с невозможностью арендовать желаемую площадь в торговом центре из-за их постоянного откладывания дат раздачи островных мест в аренду деятельность не осуществлялась. Кассовый аппарат приобретён не был.

Перейти к ответу

Шпаковская Ольга, 13 января 2015 в 13:09

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если для ИП выписывают ТН-2 при приобретении товара самовывозом, где указан юр. адрес, необходимо ли выписывать сразу для оприходования ТН-2 или ТТН-1 (если адрес торгового объекта совпадает с юрадресом и если не совпадает)?

Перейти к ответу

Добрый день, Наталья! Подскажите, пожалуйста, как правильно перейти от ставки подоходного налога с физических лиц 12%, действующая в 2014 году, на ставку 13%.

Я имею в виду, если за декабрь 2014 г. начислена заработная плата, но выплачивается в январе 2015 г., то подоходный налог рассчитывается по ставке 12% и при выплате з/п в январе 2015 г. сумма подоходного налога не меняется? А если в декабре 2014 г. была начислена арендная плата за автомобиль сотруднику предприятия, но также выплачивалась в январе 2015 г., то в этом случае необходимо ли пересчитывать подоходный налог по ставке 13%?

Перейти к ответу

Алеся, 13 января 2015 в 11:25
Добрый день. Хочу узнать такой вопрос. Во втором кв. была допущена ошибка в указанной налоговой базе, в декларации. Выручка указана больше. Замечена ошибка только сейчас.

Как правильно будет отрегулировать ошибку? Нужно ли подать уточненную декларацию за 2 кв. или можно просто отрегулировать сумму нарастающим итогом за год? Спасибо.

Перейти к ответу